莱美药业度财务分析报告Word格式文档下载.docx
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货币资金
43,672
24.53%
31,464
24.44%
21,375
19.75%
应收票据及应收账款
64,012
35.95%
56,469
43.87%
41,520
38.37%
应收票据
199
0.11%
2,542
1.97%
5,570
5.15%
应收账款
63,813
35.84%
53,927
41.89%
35,949
33.22%
应收款项融资
4,611
2.59%
0.00%
预付款项
3,801
2.14%
5,453
4.24%
6,069
5.61%
其他应收款
29,124
16.36%
3,601
2.80%
3,518
3.25%
存货
31,671
17.79%
31,174
24.22%
34,600
31.98%
其他流动资产
1,176
0.66%
564
0.44%
1,125
1.04%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,莱美药业2019年的非流动资产主要包括固定资产、长期股权投资以及其他权益工具投资,各项分别占比为34.65%,15.05%和13.10%。
2019年莱美药业非流动资产构成情况
长期股权投资
25,904
15.05%
23,440
12.65%
6,751
4.07%
其他权益工具投资
22,542
13.10%
26,818
14.47%
24,186
14.59%
投资性房地产
764
1,109
0.60%
576
0.35%
固定资产
59,625
34.65%
68,049
36.71%
77,761
46.89%
在建工程
434
0.25%
533
0.29%
338
0.20%
无形资产
19,820
11.52%
15,827
8.54%
15,730
9.49%
开发支出
12,114
7.04%
22,820
12.31%
20,496
12.36%
商誉
8,769
5.10%
13,150
7.09%
7.93%
长期待摊费用
416
0.24%
58
0.03%
191
0.12%
递延所得税资产
8,368
4.86%
5,951
3.21%
5,541
3.34%
其他非流动资产
13,310
7.74%
7,590
4.10%
1,100
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
莱美药业2019年年总负债金额为1,847,700,255.85元,所有者权益总额为1,653,730,775.28元,其中资本金为812,241,205.0元,资产负债率为52.77%,在负债中,流动负债为1,732,342,045.11元;
占负债和所有者权益总额的49.48%,非流动负债为115,358,210.74元,占负债和所有者权益总额的3.29%。
2019年莱美药业负债和所有者权益构成情况
负债和所有者权益(或股东权益)总计
流动负债合计
173,234
49.48%
121,442
38.67%
83,271
30.39%
非流动负债合计
11,535
3.29%
20,231
6.44%
18,473
6.74%
所有者权益(或股东权益)合计
165,373
47.23%
172,404
54.89%
172,289
62.87%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,莱美药业2019年的流动负债主要包括短期借款、其他应付款以及一年内到期的非流动负债,各项分别占比为55.47%,21.06%和12.12%。
2019年莱美药业流动负债构成情况
短期借款
96,087
55.47%
80,368
66.18%
23,310
27.99%
应付票据及应付账款
9,016
5.20%
11,841
14.22%
应付账款
预收款项
3,662
2.11%
2,357
1.94%
1,774
2.13%
应付职工薪酬
3,002
1.73%
2,217
1.83%
1,919
2.31%
应交税费
3,991
2.30%
6,507
5.36%
2,115
2.54%
其他应付款
36,484
21.06%
9,887
8.14%
8,069
9.69%
其中:
应付利息
325
0.39%
一年内到期的非流动负债
20,989
12.12%
20,102
16.55%
29,240
35.12%
其他流动负债
5,000
6.00%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,莱美药业2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及长期应付款,各项分别占比为69.09%,14.18%和12.08%。
2019年莱美药业非流动负债构成情况
长期借款
7,970
69.09%
4,800
23.73%
4,530
24.52%
长期应付款
1,393
12.08%
12,947
63.99%
11,430
61.87%
递延收益
1,635
14.18%
递延所得税负债
536
4.65%
556
2.75%
577
3.12%
其他非流动负债
1,927
9.53%
1,936
10.48%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年莱美药业的所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、资本公积以及少数股东权益,各项分别占比为49.12%,39.02%和5.91%。
所有者权益构成情况
实收资本(或股本)
81,224
49.12%
47.11%
47.14%
资本公积
64,524
39.02%
58,047
33.67%
58,322
33.85%
其他综合收益
470
0.27%
5,131
2.98%
盈余公积
5,402
3.27%
5,449
3.16%
4,880
2.83%
未分配利润
4,447
2.69%
24,762
14.36%
19,591
11.37%
少数股东权益
9,773
5.91%
2,449
1.42%
3,138
1.82%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年莱美药业的净利润为-161,391,516.2元,与2018年的91,134,764.37元相比下降了277.09%。
2015-2019年莱美药业净利润变动趋势
年份
同比增长率(%)
2015
2,039
2016
125
-93.86%
2017
4,606
3575.69%
2018
9,113
97.85%
2019
-16,139
-277.09%
2.3.2营业利润分析
2019年莱美药业的营业利润为-168,933,648.49元,与2018年的109,499,420.21元相比下降了254.28%。
2015-2019年莱美药业营业利润变动趋势
1,652
-392
-123.72%
4,830
-1331.95%
10,949
126.70%
-16,893
-254.28%
2.3.3利润总额分析
2019年莱美药业的利润总额为-169,719,746.16元,与2018年的109,303,272.1元相比下降了255.27%。
2015-2019年莱美药业利润总额变动趋势
2,490
401
-83.88%
4,788
1092.52%
10,930
128.25%
-16,971
-255.27%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年莱美药业的成本费用总额为1,894,058,222.92元,其中销售费用、营业成本以及研发费用,各项分别占比为50.28%,27.71%和8.66%。
2019年莱美药业成本费用构成
成本及费用总额
-189,405
-147,491
-123,030
营业成本
-52,493
27.71%
-61,250
41.53%
-65,587
53.31%
税金及附加
-3,005
1.59%
-2,869
1.95%
-1,960
销售费用
-95,236
50.28%
-60,222
40.83%
-34,118
27.73%
管理费用
-15,269
8.06%
-13,623
9.24%
-17,701
14.39%
研发费用
-16,404
8.66%
-4,273
2.90%
-0.00%
财务费用
-6,997
3.69%
-5,251
3.56%
-3,661
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年莱美药业的经营现金流量净额为231,298,140.63元,与2018年的225,885,520.85元相比上升了2.40%;
投资活动现金流净额为-88,008,977.32元;
筹资活动现金流净额为-132,631,691.23元。
2015-2019年莱美药业经营、投资及筹资活动现金流净额
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
-2,540
-14,003
83,345
12,565
-18,245
-56,197
6,138
-11,669
5,633
22,588
-31,919
10,738
23,129
-8,800
-13,263
2.4.2现金流入结构分析
2019年莱美药业现金流入总金额为4,173,860,108.6800003元,其中经营活动现金流入为2,563,680,106.6元,占现金流入总额的61.42%;
投资活动现金流入为443,890,797.9元,占现金流入总额的10.64%;
筹资活动现金流入为1,166,289,204.18元,占现金流入总额的27.94%。
2019年莱美药业现金流入构成
现金流入总额
417,386
293,920
191,104
经营活动现金流入小计
256,368
61.42%
168,305
57.26%
125,630
65.74%
投资活动现金流入小计
44,389
10.64%
34,727
11.82%
1,750
0.92%
筹资活动现金流入小计
116,628
27.94%
90,887
30.92%
63,724
33.35%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为1,867,399,016.33元,占经营活动现金流入小计的72.84%;
收到其他与经营活动有关的现金为696,281,090.27元,占经营活动现金流入小计的27.16%。
2019年莱美药业经营活动现金流入构成
销售商品/提供劳务收到的现金
186,739
72.84%
154,660
91.89%
118,195
94.08%
收到其他与经营活动有关的现金
69,628
27.16%
13,645
8.11%
7,434
5.92%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为417,516,175.92元,占投资活动现金流入小计的94.06%;
取得投资收益收到的现金为17,661,598.65元,占投资活动现金流入小计的3.98%;
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为1,594,335.9元,占投资活动现金流入小计的0.36%;
收到其他与投资活动有关的现金为7,118,687.43元,占投资活动现金流入小计的1.6%。
2019年莱美药业投资活动现金流入构成
金额(元万)
收回投资收到的现金
41,751
94.06%
26,060
75.04%
200
11.43%
取得投资收益收到的现金
1,766
3.98%
4,456
12.83%
210
12.00%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
159
0.36%
15
0.05%
897
51.25%
收到其他与投资活动有关的现金
711
1.60%
4,194
443
25.32%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为14,100,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.21%;
其中:
子公司吸收少数股东投资收到的现金为14,100,000.0元,占筹资活动现金流入小计的1.21%;
取得借款收到的现金为1,137,926,525.08元,占筹资活动现金流入小计的97.57%;
收到其他与筹资活动有关的现金为14,262,679.1元,占筹资活动现金流入小计的1.22%。
2019年莱美药业筹资活动现金流入构成
吸收投资收到的现金
1,410
1.21%
1,020
1.12%
子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
113,792
97.57%
88,541
97.42%
63,350
99.41%
收到其他与筹资活动有关的现金
1,426
1.22%
1,326
1.46%
374
0.59%
2.4.3现金流出结构分析
2019年莱美药业现金流出总额为4,163,202,636.5999994元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为2,332,381,965.97元,占现金流出总额的56.02%;
投资活动现金流出小计为531,899,775.22元,占现金流出总额的12.78%;
筹资活动现金流出小计为1,298,920,895.41元,占现金流出总额的31.2%。
2019年莱美药业现金流出构成
现金流出总额
-416,320
-292,513
-191,001
经营活动现金流出小计
-233,238
56.02%
-145,717
49.82%
-119,491
62.56%
投资活动现金流出小计
-53,189
12.78%
-66,646
22.78%
-13,419
7.03%
筹资活动现金流出小计
-129,892
31.20%
-80,149
27.40%
-58,090
30.41%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为445,968,468.75元,占经营活动现金流出小计的19.12%;
支付给职工以及为职工支付的现金为127,156,305.44元,占经营活动现金流出小计的5.45%;
支付的各项税费为262,680,213.99元,占经营活动现金流出小计的11.26%;
支付其他与经营活动有关的现金为1,496,576,977.79元,占经营活动现金流出小计的64.17%。
2019年莱美药业经营活动现金流出构成
购买商品/接受劳务支付的现金
-44,596
19.12%
-44,021
30.21%
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