医院度年财务分析报告.docx
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医院度年财务分析报告
RevisedbyJackonDecember14,2020
医院度年财务分析报告
县人民医院
2012年度财务分析报告
一、医院基本情况
我院成立于19xx年,是一所集医疗、教学、科研、急救、预防保健为一体的综合型二级医院、自治区爱婴医院,全市急救中心网络医院,医疗保险、新农合、社会保险、伤残鉴定、民政济困定点医院,血液透析指定医院。
现占地面积xx万平方米,原建筑面积xx万平方米,新建住院综合楼xx万平方米,总建筑面积xx万平方米.设xx个临床科室,x个医技科室,x个职能科室,x个疗区,x个社区门诊.编制床位xxx张,医院现拥有职工xx人,卫生专业技术人员xxx人,高级职称xx人,中级职称xx人。
二、财务状况
xxxx年末总资产xx万元:
其中固定资产xxx万元,流动资产xxx万元,负债xxx万元,净资产xxx万元;
全年总收入xxxx万元:
其中医疗收入xxxx万元,比计划多收入xxxx万元,预算收入执行率为xx%,财政拨款xxx万元,比计划其他收入xx万元;
全年总支出xxxx万元:
其中人员经费支出xxxx万元卫生材料支出xxxx万元药品费支出xxxx万元固定资产折旧费xxxx万元提取医疗风险基金xxx万元其他费用xxx万元;
本年收支结余xxx万元,全部转入事业基金。
三、报表编制依据
根据财政部关于印发《医院会计制度》财会[2010]27号的通知和财政部卫生部关于印发《医院财务制度》财社[2010]306号的通知精神,自2012年1月1日起,我院开始执行新的会计制度及财务制度,报表按新制度要求进行编制,并加以说明.
四、财务分析
(一)资产构成分析
总资产xxxxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为xx%:
其中流动资产xxxxxxx元,占总资产的%,非流动资产xxxxxxxx元,占总资产的%;
1、流动资产情况分析
流动资产xxxxxxx元,比年初增加xxxxxxx元,增长率为xx%:
其中货币资金xxxxxxx元,占流动资产的xx%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为xx%;应收在院病人医疗费xxxxxxx元,占流动资产的%,比年初减少xxxxxxx元,减少率为%;应收医疗款xxxxxxx元,占流动资产的10%;其他应收款xxxxxxx元,占流动资产的%,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;坏账准备xxxxxx元,占应收款的%,与年初持平;预付账款xxxxxx元,占流动资产的%,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;存货xxxxxx元,占流动资产的17%,比年初增加xxxxxx元,增长率为191%;
2、非流动资产情况分析
固定资产原值xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%,其中:
专业设备xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为47%,累计折旧xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,在建工程xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%,待处理财产损溢xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元。
3、负债情况分析
流动负债xxxxxx元,其中:
短期借款xxxxxx元比年初减少xxxxxx元,减少率为23%;应付账款xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;预收医疗款xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;应付职工薪酬xxxxxx元,比年初减少xxxxxx元,减少率为0%;应付福利费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,应付社会保障费xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;应交税费xxx元,与年初数持平;其他应付款xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;预提费用xxxxxx0元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%。
长期付债xxxxxx元,与年初数持平。
4、净资产情况分析
净资产共计xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;其中:
事业基金xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%;专用基金xxxxxx元,比年初增加xxxxxx元,增长率为%。
五、收入情况分析
财政补助收入xxxxxx元,预算财政补助为xxxxxx元,预算拨款执行率为%.比上年多拨款xxxxxx元,增长率为%。
医疗收入xxxxxx元,预算收入为xxxxxx元,预算收入执行率为%;比上年多少xxxxxx元,增长率为%;其中:
药品收入xxxxxx元,占业务收入的%,比上年增加341万元,增长率为%。
(一)门诊收入情况分析表
单位:
元
项目
2012年
2011年
增加额
增长率%
门诊收入
%
其中:
挂号收入
%
诊察收入
%
检查收入
%
化验收入
%
治疗收入
%
手术收入
%
卫生材料收人
药品收入
%
其中:
西药收入
%
中草药收入
%
中成药收入
%
药事服务费收入
其他门诊收入
%
门诊收入xxxx元,比上年增加xxxx万元,增长率为%;其中:
药品收入xxxx元,占门诊收入的%,比上年增加xxxx万元,增长率为%。
由于人均可支配收入的增多,老百姓健康意识的增强,做常规体检的人数越来越多,这样每门诊人均费用就有所提高,所以门诊收入也就会大幅度提高。
(二)住院收入情况分析表
单位:
元
项目
2012年
2011年
增加额
增长率%
住院收入
%
其中:
床位收入
%
诊察收入
检查收入
%
化验收入
%
治疗收入
%
手术收入
%
护理收入
%
卫生材料收人
药品收入
%
其中:
西药收入
%
中草药收入
中成药收入
%
药事服务费收入
其他住院收入
%
住院收入xxxx元,比上年增加xxxx万元,增长率为%;其中:
药品收入xxxx元,占住院收入的%,比上年增加xxxx万元,增长率为%。
由于医院提高医疗技术,开展新的医疗项目,住院人数的增加,所以住院收入大幅增长。
六、支出情况分析
总支出xxxx元,其中医疗业务成本xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为%,管理费用xxxx元,比上年减少元,增长率为-48%。
(三)医疗支出情况分析表
单位:
元
项目
2012年
2011年
增加额
增长率%
医疗支出
%
人员经费
%
卫生材料费
%
药品费
%
固定资产折旧费
无形资产摊销费
提取医疗风险基金
其他费用
1
%
办公费
%
印刷费
%
手续费
水费
%
电费
%
邮电费
%
取暖费
%
差旅费
%
维修(护)
%
会议费
%
培训费
%
公务接待费
%
专用燃料费
%
劳务费
%
福利费
%
其他
%
交通工具费
%
对个人和家庭的补助
%
基本建设支出
其他材料
%
1、人员经费xxxx元,人员经费支出比率为%,比上年同期增加xxxx5元,增长率为%;主要原因是职工人数的增加,人员经费随之增长。
2、卫生材料费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为%;因为就诊人次和住院人数的增加,所消耗的卫生材料也会随着增长。
3、药品费xxxx元,比上年增加xxxx元,增长率为%;因为总的业务量大幅度增长,所以药品消耗也是增长。
4、固定资产折旧费xxxx元。
5、提取医疗风险基金xxxx元。
6、公用经费xxxx元,公用经费支出比率为%,比上年同期增加xxxx元,增长率为%。
七、本年收支结余xxxx元,业务收支结余率为14%,全部转入事业基金。
七、基本数字与财务指标
门急诊人次xxxx人次,比上年减少xxxx人次,增长率为%;出院人数为xxxx人,比上年增加xxxx人,增长率为%;平均住院日为天,比上年增加天,增长率为%;病床使用率为%,比上年增加个百分点,增长率为44%;床位周转次数为46次,比上年增加4次,增长率为%;药品收入占业务收入的%,比上年减少个百分点,增长率为%;总资产增长率为25%,比上年增加8个百分点,增长率为47%;净资产增长率为%,比上年增加个百分点,增长率为%;资产负债率为%,比上年增加个百分点,增长率为%;流动比率为103%;比上年减少72个百分点,增长率为%;速冻比率为94%,比上年减少71个百分点,增长率为-43%。
基本数字与财务指标增减对比分析表
单位:
人、人次、元、张、床日
项目
本期数
上年数
增加数
增长率%
1.年末在职人数
%
2.门急诊人次数
%
3.每职工平均门急诊人次
%
4.每门诊人次收费水平
%
其中:
药品费
%
5.编制床位
0
%
6.平均开放床位
%
7.实际开放总床日数
4380
%
8.出院者占用总床日数
15837
%
9.出院人数
1229
%
10.每床日收费水平
%
其中:
药品费
%
11.每住院人次收入
%
其中:
药品费
%
12.百元收入药品、卫生材料消耗
1.9
5%
13.病床使用率
%
14.病床周转次数
4
%
15.出院者平均住院天数
%
16、应收账款周转天数
9
56%
17.总资产增长率
8
47%
18.净资产增长率
%
19.总资产周转率
0.02
-2%
20.每百元固定资产医疗收入(不含药品收入)
%
21.每床位占用固定资产
%
22.固定资产净值率
%
23.资产负债率
%
24.流动比率
-43
%
25.速冻比率
-55
%
26.药品收入占医疗收入比重
%
27.药品加成率
%
28.药品周转天数
5
33%
29.存货周转率
-12%
30.财政补助收入占总支出比例
%
31.财政基本支出补助占基本支出比例
%
32.在职职工人均财政基本支出补助
%
33.人员经费占业务支出比例
%
34.公用经费支出比率
0.94
5.4%
35.管理费用占业务支出比例
%
36.在职职工人均工资性收入
%
37.百元医疗收入的医疗支出
%
38.药品、卫生材料支出率
19.9%
八、依据年终财务报表数据从静态角度分析财务状况
(一)收入构成比例:
财政补助收入占总收入%,其他收入占总收入%,收入占总收入89%,其中医疗收入占业务收入%,药品收入占业务收入%,由于医疗服务质量提高,改善了就诊环境,因此全年门诊人次、住院人数、住院天数有较大的提高,所以医疗收入大幅度增长,药品收入比重下降,主要是医院有效控制了贵重药品和抗菌素的使用所致。
(二)支出构成比例:
人员经费占总支出%;卫生材料费占总支出%;药品费占总支出%,固定资产折旧费占总支出%,对个人和家庭的补助支出占总支出比%;其他材料
支出占总支出%,基本建设支出占总支出%,其他费用占总支出比%:
其中办公费占%,水电费占%,取暖费占%,维修费占%,培训差旅费占%公务接待费占%,燃料费占%,劳务费占%,福利费占%,交通工具费占%,其他支出占%。
(三)偿债能力:
流动比率103%,速动比率94%,现金比率%。
综上数值显示,我院的偿债能力还是较好的,虽然流动比率不太理想,但鉴于医院的特殊性,不像企业仅靠销售商品获得收入,故库存物资没有企业高,流动比率也就相对低点。
%的现金比率更是反映了我院偿还短期债务的能力很好。
xxxxxxxx人民医院
二○一三年一月二十日
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