内部控制手册内部审计.docx
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内部控制手册内部审计
21.1内部审计
1.1概述
规定了XXX股份有限公司及其下属公司的内部审计监察管理过程,旨在确保审计程序、审计方法符合有关内部审计行业标准和公司内部规章制度的要求,审计团队的业务技能和审计质量满足内部审计业务的需要。
1.2适用范围
适用于XXX股份有限公司及其下属公司。
1.3相关制度
◆《内部审计工作手册》
◆《内部审计制度》
◆《审批权限表》
◆《XXX股份有限公司内部审计制度》(2008年8月修订)
◆《审计档案管理工作规定》(审字2008-008号)
1.4职责分工
⏹内审部;制定审计计划并提交给审核委员会审批,制定审计实施计划,进行审计,编写审计报告等。
⏹审计委员会:
审批内审部提交的审计计划、审计底稿及审计结论等。
⏹财务总监/总经理:
负责对审计报告的审批等。
⏹被审计部门:
收到审计通知后配合内审部审计工作,参与审计讨论,并提交反馈意见和建议,根据整改意见进行整改等。
1.5流程图
- 配套讲稿:
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- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
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