等级考试某大学中级经济法练习题538.docx
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等级考试某大学中级经济法练习题538
等级考试某大学中级经济法练习题
简答题
1、A公司2004年发生如下事项:
(1)1月,刚刚通过考试取得会计从业资格证书的李强,被公司从办公室调到财务科担任出纳,公司原出纳张友调到销售科。
李强与张友在办理会计工作交接手续后,因会计科长在外地出差,遂制定财务科一名会计负责监交工作。
在办理交接中,李强发现存在"白条顶库"问题,随电话向会计科长汇报,会计科长指示李强先办理完交接手续,并责承李强接管出纳工作后。
再对"白条顶库"问题逐个查清处理。
随后,李强、张友及监交人在移交清册上签字并盖章。
(2)4月,李强在办理报销工作中,发现采购科送来的报销的3张由购货方开具的发票有更改现象:
其中2张发票分别更改了数量和用途,另外1张发票更改了金额;该3张发票的更改处均章有A公司采购科的业务印章。
尽管李强开始犹豫一下,但考虑到3张发票已经公司总经理、财务科长签字同意,最后均予以报销。
(3)7月,公司财务科团支部组织一次财务工作务虚会,会上,李强说:
《中华人民共和国会计法》规定了公司领导对单位会计信息的真实性负责,作为一般会计人员应该服从领导的安排,领导让干啥就干啥,公司的一些业务也没有必要去问个明白,领导签字同意就给报销,只要两袖清风,不贪不占,就能把会计工作做好。
(4)12月,公司在进行内部审计时,发现公司原出纳张友在经办出纳工作期间的有关账目存在一些问题,而接替者李强在交接时并未发现。
审计人员在了解情况时,原出纳张友说:
"已经办理了会计交接手续,自己不再承担任何责任。
" 要求:
根据会计法律制度的有关规定,回答下列问题:
李强与张友办理会计工作交接中是否有不符合规定之处,简要说明理由。
多选题
2、【真题试题】(2009年多项选择第35题) 按照有关规定,以下上市公司符合终止上市条件的有( )。
A.先锋公司最近连续3年亏损,在其后第1个年度恢复盈利
B.远方公司最近连续3年亏损,在其后第2个年度恢复盈利
C.海天公司暂停上市后,在规定的期限内盈利并披露年度报告后第15个交易日提出恢复上市申请
D.盛方公司因财务报告有重大会计差错未按要求改正,导致暂停上市后,在两个月内改正了财务报告,但未在其后5个交易日内提出恢复上市申请
单选题
3、下列关于二手个人住房贷款的说法,正确的是()。
A.房地产经纪公司与商业银行是代理人与被代理人的关系
B.一家经纪公司只能代理一家银行的二手房贷款业务
C.一家银行只能选择一家代理人作为长期合作伙伴
D.在放贷过程中,代理人起到全程担保的作用
多选题
4、客户可以通过()办理个人贷款业务。
A.营业网点
B.网上银行
C.金融超市
D.个人贷款服务中心
E.声讯电话
单选题
5、下列关于创业板上市公司关联交易审议和披露的表述,符合《深圳证券交易所创业板股票上市规则》的是()。
A.上市公司直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款的,如借款金额在30万元以上,应当及时披露
B.上市公司与关联法人发生的交易金额在300万元人民币以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易,应当及时披露
C.上市公司与关联人发生的交易(上市公司获赠现金资产和提供担保除外)金额在3000万元人民币以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易,除应当及时披露外,还应当按照规定聘请具有执行证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行评估或审计,并将该交易提交股东大会审议
D.对于首次发生的日常关联交易和已经公司董事会或者股东大会审议通过且正在执行的日常关联交易协议,如协议没有具体交易金额,都应当提交股东大会审议
单选题
6、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
单选题
7、根据证券法律制度的规定,收购要约的期限为()。
A.不得少于15日,并不得超过30日
B.不得少于15日,并不得超过60日
C.不得少于30日,并不得超过60日
D.不得少于30日,并不得超过90日
多选题
8、关于一人有限责任公司,下列选项中,表述正确的有()。
A.股东可以分期缴付出资
B.可以作为法人股东投资设立新的一人有限责任公司
C.公司不设股东会
D.应当在每一会计年度终了时编制财务会计报告
简答题
9、注册会计师负责对甲公司20×8年度财务报表进行审计。
在针对应收账款实施函证程序时,注册会计师决定采用概率比例规模(PPS)抽样方法实施抽样。
甲公司的应收账款包含400笔明细账户,账面总金额为2000000元。
注册会计师确定的可接受误受风险为5%.其他相关事项如下:
(1)在确定样本规模后,注册会计师认为,PPS抽样方法的抽样单元式货币单元,而实施审计测试需要针对应收账款明细账户实物单元。
为了在选取样本时找到与被选中的特定货币单位相关联的明细账户实物单元,注册会计师逐项累计总体中所有项目的账面金额。
(2)注册会计师利用随机数的方式选取样本,在产生的随机数中,有两个随机数对应的是同一样本项目,注册会计师将其视为1个样本项目。
(3)假设注册会计师选出150个样本项目,在进行测试后发现两个错报,一个是账面金额为100元的明细账户中由50元的高估错报;另一个是在账面金额为2000元的明细账户中由600元的高估错报。
注册会计师利用样本错报的相关信息计算总体错报上限。
在误受风险为5%的情况下,泊松分布的MFx分别为:
MF0=3.00,MF1=4.75,MF2=6.30。
要求:
(1)简要说明注册会计师利用PPS抽样方法在确定样本规模时需要考虑的因素。
(2)针对上述
(1)至
(2)项,分别指出注册会计师的做法是否存在不当之处。
如果存在,简要说明理由。
(3)在不考虑上述
(1)至
(2)项的情况下,针对上述第(3)项,计算总体错报的上限。
单选题
10、证券公司自营业务违反《中华人民共和国刑法》规定的行为不包括()。
A.以自己为交易对象,进行不转移证券所有权的自买自卖
B.以自己名义为自己或以他人名义为自己买卖证券
C.与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易
D.单独或合谋,集中利用资金优势操纵证券交易价格
多选题
11、经营证券经纪与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问业务的,注册资本最低限额为人民币()元。
A.1亿
B.5亿
C.5000万
D.3亿
多选题
12、ETF(证券交易所交易基金)的优势包括()。
A.日内交易与二级市场的高流动性
B.价格与净值偏离较小
C.税收高效性
D.成本分配公平性,保护继续持有者利益
单选题
13、证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金,风险基金的使用方法由以下哪一个机构规定()
A.国务院证券监督管理机构会同财政部
B.证券交易所会员大会
C.国务院证券监督管理机构
D.证券交易所理事会
多选题
14、根据《上海证券交易所交易规则》的规定,以下可以采用大宗交易方式进行证券买卖的是()。
A.B股单笔买卖申报数量应当不低于50万股,或者交易金额不低于30万美元
B.基金大宗交易的单笔买卖申报数量应当不低于300万份,或者交易金额不低于500万元人民币
C.A股单笔买卖申报数量应当不低于50万股,或者交易金额不低于300万元人民币
D.国债及债券回购大宗交易的单笔买卖申报数量应当不低于1000万手,或者交易金额不低于1000万元人民币
多选题
15、关于一人有限责任公司,下列说法正确的是:
A.一人有限责任公司的注册资本最低限额为人民币十万元
B.一人有限责任公司的股东也可以分期缴纳公司章程规定的出资额
C.一个自然人只能投资设立一个一人有限责任公司,但一个法人投资可以投资设立几个一人有限责任公司
D.一人有限责任公司的股东不能证明公司财产独立于股东自己的财产的,应当对公司债务承担连带责任
多选题
16、按照企业所得税的规定,下列企业不得享受校办企业税收优惠的有()。
A.将原有的企业转为校办企业
B.学校向外单位投资举办的联营企业
C.学校将校办企业转租给外单位经营的企业
D.由学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业
多选题
17、张某有200万元资金,打算在烟台投资设立一家注册资本为300万元左右的餐饮企业。
关于如何设立与管理企业,如张某拟设立一家一人有限责任公司,下列表述正确的是:
()
A.注册资本不能低于50万元
B.可以再参股其他有限公司
C.只能由张某本人担任法定代表人
D.可以再投资设立一家一人有限责任公司
2005年6月5日,1988年7月21日出生的高中一年级学生小龙,因寰宇公司的公交车司机张某紧急刹车而受伤,花去若干医疗费。
2006年2月小龙伤愈继续上学,写了授权委托书给其父李某,让他代理其提起诉讼。
李某以正当的诉讼参加人的身份于2006年3月对寰宇公司及其司机张某提起了诉讼,要求寰宇公司和张某承担违约责任。
在诉讼进行中,李某将要求被告承担违约责任改为被告承担侵权责任,要求赔偿医疗费、护理费、误工费等各项费用共2.8万元。
本案被告在答辩中认为,司机紧急刹车是因为行人陈某违章过路引起,责任应当由陈某承担,因此要求追加陈某作为无独立请求权的第三人参加诉讼。
多选题
18、目前深圳证券交易所比上海证券交易所多的债券回购品种是()。
A.7天回购
B.63天回购
C.273天回购
D.365天回购
多选题
19、基金申请在深圳证券交易所上市应当具备下列条件()。
A.基金的募集符合《中华人民共和国证券投资基金法》的规定
B.募集金额不少于2亿人民币
C.持有人不少于1000人
D.持有人不超过1000人
单选题
20、下列关于我国证券交易所的说法,不正确的是()。
A.实行自律管理
B.不以盈利为目的
C.是基金市场的监管机构
D.对基金的投资交易行为承担着重要的一线监控管理职责
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1-答案:
李强与张友办理会计工作交接中有不符合规定之处。
首先,监交人不符合规定,制度规定一般会计人员办理交接手续,由会计机构负责人(会计主管人员)监交。
其次,对交接中发现的"白条抵库"问题处理不正确。
制度规定接替人员发现"白条抵库"现象时,移交人员应在规定期限内负责查清处理。
暂无解析
2-答案:
B,C,D
【真题解析】 考查的知识点是上市公司终止上市的条件。
终止上市是证券交易所根据法定事由或证券交易所规则,决定上市公司的股票终止上市交易的措施。
根据证券法的规定,上市公司有下列情形之一的,由证券交易所决定其股票终止上市:
(1)股本总额、股权分布等发生变化不再具备上市条件,在交易所规定的时间内仍不能达到上市条件;
(2)不按规定公开其财务状况,或作虚假记载,且拒绝纠正;(3)最近3年连续亏损,在其后一个年度内未能恢复盈利;(4)公司解散或者被宣告破产;(5)证交所规定的其他情形。
而证交所上市规则所规定的“其他情形”包括:
1)上市公司因连续3年亏损导致股票被暂行上市后,在法定期限内披露了最近一期年报,但未在其后5个交易日内提出恢复上市的申请;2)上市公司因财务会计报告存在重大会计差错或虚假记载,被证监会责令改正但未在规定期限内改正的情形导致股票被暂停上市后,在两个月内仍未按照要求改正财务会计报告,或者在两个月内披露了按要求改正的财务会计报告但未在其法\律、教、育网后5个交易日内提出恢复上市申请;3)上市公司因未在法定期限内披露年报或中报的情形导致股票被暂停上市后,在两个月内仍未披露相关年报或中报,或者在两个月内披露年报或中报但未在其后5个交易日内提出恢复上市申请;4)恢复上市申请未被受理;5)恢复上市申请未获同意;6)上市公司或收购人以终止公司股票上市为目的进行回购或要约收购,在回购或要约收购实施完毕后,公司股本总额、股权分布不符合上市条件,公司董事会向证交所提出终止上市申请;7)股东大会在股票暂停上市期间作出终止上市的决议。
对照上述规定,可以发现:
选项A不符合终止上市条件,因为其在连续亏损三年后的第一个年度内恢复盈利;选项8符合终止上市条件,因为其在连续亏损三年后的第一个年度内未能恢复盈利;选项C符合终止上市条件,因为其在暂停上市后,在规定的期限内盈利并披露年报后未能在其后5个交易日内申请复市(而是在第15个交易日提出),应予退市;选项D也符合终止上市的条件,因为其因会计报告差错导致被暂停上市后,在两个月内改正了财务报告,但没有在其后5个交易日内申请复市。
因此正确答案为BCD.
3-答案:
A
对于二手个人住房贷款,一家经纪公司通常是几家银行二手房贷款业务的代理人,银行也会寻找多家公司作为长期合作伙伴,所以B、C两项说法错误。
在放贷过程中,经纪公司(即代理人)起到阶段性担保(而不是全程担保)的作用,确保整个房产权利和钱款交易转移的安全性,所以D项说法错误。
故选A。
4-答案:
A,B,C,D
近年来,各商业银行都在为个人贷款业务简化手续、增加营业网点、改进服务手段、提高服务质量,从而使得个人贷款业务的办理较为便利。
目前,客户可以通过个人贷款服务中心、声讯电话、网上银行、电话银行等多种方式了解、咨询银行的个人贷款业务;客户可以在银行所辖营业网点、网上银行、个人贷款服务中心或金融超市办理个人贷款业务,为个人贷款客户提供了极大的便利。
本题最佳答案是ABCD选项。
5-答案:
D
[解析]《深圳证券交易所创业板股票上市规则》第10.2.3条规定,上市公司与关联自然人发生的交易金额在30万元以上的关联交易,应当及时披露。
公司不得直接或者通过子公司向董事、监事和高级管理人员提供借款。
第10.2.4条规定,上市公司与关联法人发生的交易金额在100万元以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值0.5%以上的关联交易,应当及时披露。
第10.2.5条规定,上市公司与关联人发生的交易(上市公司获赠现金资产和提供担保除外)金额在1000万元以上,且占上市公司最近一期经审计净资产绝对值5%以上的关联交易,除应当及时披露外,还应当比照9.7条的规定聘请具有从事证券、期货相关业务资格的中介机构,对交易标的进行评估或者审计,并将该交易提交股东大会审议。
6-答案:
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
7-答案:
C
[解析]收购要约的期限不得少于30日,并不得超过60日。
8-答案:
C,D
[解析]本题考核点是一人有限责任公司的规定。
一人有限责任公司的股东应当一次足额缴纳公司章程规定的出资额,不允许分期缴付出资。
一人有限责任公司不能投资设立新的一人有限责任公司。
9-答案:
针对要求
(1):
暂无解析
10-答案:
B
【答案解析】根据《中华人民共和国刑法》有关规定,有下列行为之一,操纵证券交易价格,获取不正当利益或转嫁风险,情节严重的,将追究刑事责任:
(1)单独或者合谋,集中利用资金优势、持股优势,或者利用信息优势联合或者连续买卖,操纵证券交易价格的;
(2)与他人串通,以事先约定的时间、价格和方式相互进行证券交易或者相互买卖并不持有的证券,影响证券交易价格或者证券交易量的;(3)以自己为交易对象,进行不转移证券所有权的自买自卖,影响证券交易价格或者证券交易量的;(4)以其他方法操纵证券交易价格的。
11-答案:
C
[解析]C经国务院证券监督管理机构批准,证券公司可以经营下列部分或者全部业务:
①证券经纪。
②证券投资咨询。
③与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问。
④证券承销与保荐。
⑤证券自营。
⑥证券资产管理。
⑦其他证券业务。
其中,证券公司经营上述第①项至第③项业务的,注册资本最低限额为人民币5000万元;经营上述第④项至第⑦项业务之一的,注册资本最低限额为人民币1亿元;经营上述第④项至第⑦项业务中两项以上的,注册资本最低限额为人民币5亿元。
本题的最佳答案是C选项。
12-答案:
A,B,C,D
暂无解析
13-答案:
A
《证券法》第111条规定:
“证券交易所应当从其收取的交易费用和会员费、席位费中提取一定比例的金额设立风险基金。
风险基金由证券交易所理事会管理。
风险基金提取的具体比例和使用办法,由国务院证券监督管理机构会同国务院财政部门规定。
”
14-答案:
A,C
根据《上海证券交易所交易规则》的规定,可以采用大宗交易方式进行证券买卖的包括:
A股单笔买卖申报数量应当不低于50万股,或者交易金额不低于300万元人民币;B股单笔买卖申报数量应当不低于50万股,或者交易金额不低于30万美元;基金大宗交易的单笔买卖申报数量应当不低于300万份,或者交易金额不低于300万元人民币;国债及债券回购大宗交易的单笔买卖申报数量应当不低于1万手,或者交易金额不低于1000万元人民币;其他债券单笔买卖申报数量应当不低于1000手,或者交易金额不低于100万元人民币。
故选AC。
15-答案:
A,C,D
[测试点]一人有限责任公司。
16-答案:
A,B,C
[解析]税法规定:
可以享受校办企业税收优惠的,必须是学校出资自办、由学校负责经营管理、经营收入归学校所有的企业。
17-答案:
B
[考点]一人有限责任公司的特别规定
18-答案:
B,C
自2007年6月8日起,上海证券交易所新质押式国债回购分为1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、91天、182天9个回购品种,现有质押式企业债回购交易品种为1天、3天和7天3个短期品种。
深圳证券交易所现有质押式国债回购品种有1天、2天、3天、4天、7天、14天、28天、63天、91天、182天、273天等11个回购品种。
故选BC。
19-答案:
A,B,C
暂无解析
20-答案:
C
暂无解析
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