最详细的度财务报表附注.docx

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最详细的度财务报表附注

*******有限公司

20xx年度财务报表附注

（除特别说明外，金额单位以人民币元表示）

一、公司基本情况

湖南省*******有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经******核准，由*******投资设立的******有限责任公司。

公司成立于*****年****月****日；企业法人营业执照注册号：

******；注册资金：

人民币******元。

公司注册地址位于******；公司法定代表人：

*******。

经营范围：

*********。

二、财务报表编制基础

三、重要会计政策和会计估计的说明

1、会计制度

2、会计年度

3、记账基础和计价原则

4、记账本位币和外币换算

5、现金等价物的确定标准

6、坏账核算方法

7、存货核算方法

8、长期股权投资

9、固定资产核算方法

10、在建工程核算方法

11、收入确认原则

12、企业所得税的会计处理方法

四、主要税（费）项

1、企业所得税

2、营业税

3、增值税

4、个人所得税

5、城市维护建设税

6、教育费附加

五、重要会计政策和会计估计变更的说明，以及重大会计差错更正的说明

六、财务报表重要项目注释

1.货币资金

项目

期末数

期初数

外币金额

折算率

人民币金额

外币金额

折算率

人民币金额

现　金

银行存款

其他货币资金

合计

2.应收票据

应收票据分类

种类

期末数

期初数

银行承兑汇票

合计

3.应收账款

（1）应收账款账龄分析：

账龄

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例（%）

金额

比例（%）

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上

合计

（2）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

（3）应收账款金额前五名单位情况

单位名称

金额

年限

占应收账款总额的比例（%）

一年以内

一年以内

一年以内

一年以内

一年以内

合计

--

4.其他应收款

（1）其他应收款账龄分析

账龄

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例（%）

金额

比例（%）

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上

合计

（2）本报告期无实际核销的其他应收款情况。

（3）期末其他应收款中持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项******元。

（4）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称

金额

年限

占其他应收款总额的比例（%）

一年以内

一年以内

一年以内

一年以内

一年以内

合计

--

5.预付款项

（1）预付款项按账龄列示

账龄

期末数

期初数

金额

比例（%）

金额

比例（%）

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上

合计

（2）预付款项金额前五名单位情况

单位名称

与本公司关系

金额

时间

未结算原因

合计

--

（3）期末预付账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位欠款。

（4）预付账款期末余额主要为本公司各子公司预付材料款及工程款。

6.存货

（1）存货分类

项目

期末数

期初数

账面余额

跌价准备

账面价值

账面余额

跌价准备

账面价值

自制半成品及在产品

库存商品（产成品）

周转材料（低值易耗品等）

在途物资

工程施工（已完工未结算）

劳务成本

房产开发项目

原材料

发出商品

合计

（2）存货跌价准备：

期未存货不存在跌价现象，故未计提存货跌价准备。

7.其他流动资产

项目

期末数

期初数

合计

其他流动资产说明：

8.长期股权投资

（1）长期股权投资

年末数

年初数

账面余额

减值准备

账面余额

减值准备

长期股权投资

合计

（2）按成本法核算的长期股权投资

被投资单位

核算方法

初始投资成本

期初余额

增减变动

期末余额

成本法

成本法

合计

9.固定资产

固定资产情况

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、账面原值合计：

其中：

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

办公设备

广告设施、公路及收费站设施

二、累计折旧合计：

其中：

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

办公设备

广告设施、公路及收费站设施

三、固定资产账面净值合计

其中：

房屋及建筑物

机器设备

运输工具

电子设备

办公设备

广告设施、公路及收费站设施

本公司本期固定资产-办公设备原值及折旧减少系***********，本期计提折旧*****元。

10.在建工程

在建工程基本情况

项目

期初数

期末数

账面余额

减值准备

账面净值

账面余额

减值准备

账面净值

合计

11.无形资产

（1）无形资产情况

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、账面原值合计

办公软件

安全监控管理信息系统

土地使用权

财务软件

高速公路服务区经营权等

二、累计摊销合计

办公软件

安全监控管理信息系统

土地使用权

财务软件

高速公路服务区经营权等

三、无形资产账面净值合计

办公软件

安全监控管理信息系统

土地使用权

财务软件

高速公路服务区经营权等

（2）本公司本期无形资产增加主要系*************。

（3）无形资产本期摊销额*******元。

12.商誉

被投资单位名称或形成商誉的事项

期初余额

本期增加

本期减少

期末余额

期末减值准备

合计

13.长期待摊费用

项目

期初额

本期增加额

本期摊销额

其他减少额

期末额

其他减少的原因

合计

长期待摊费用的说明：

主要为高速公路的服务区建设费及简易建筑尚未摊销部分。

14.递延所得税资产

已确认的递延所得税资产

项　目

期末数

期初数

递延所得税资产：

资产减值准备

开办费

可抵扣亏损

其他

小　计

注：

递延所得税资产系**********。

15.其他非流动资产

项目

期末数

期初数

合计

说明：

其他非流动资产年末数比期初数增加******元，变动原因为********。

16.短期借款

短期借款分类：

项目

期末数

期初数

保证借款

信用借款

合计

17.应付票据

种类

期末数

其中下一会计期间将到期的金额

期初数

银行承兑汇票

合计

18.应付账款

（1）应付账款账龄分析

项目

期末数

期初数

1年以内

1-2年

2-3年

-

3年以上

合计

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

19.预收账款

（1）预收账款账龄分析

项目

期末数

期初数

1年以内

1-2年

合计

（2）期末余额中无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东款项。

20.应付职工薪酬

项目

期初账面余额

本期增加

本期减少

期末账面余额

一、工资、奖金、津贴和补贴

二、职工福利费

三、社会保险费

其中：

医疗保险费

基本养老保险费

失业保险费

工伤保险费

生育保险费

四、住房公积金

五、辞退福利

六、其他

合计

14,112,

21.应交税费

项目

期末数

期初数

增值税

营业税

企业所得税

个人所得税

城市维护建设税

教育费附加

其他

合计

22.其他应付款

其他应付款账龄分析

项目

期末数

期初数

1年以内

1-2年

2-3年

3年以上

合计

23.长期借款

项目

期末数

期初数

质押借款

保证借款

合计

24.长期应付款

项目

期末数

期初数

1年以内

1-2年

合计

注：

长期应付款期末余额为*********款项。

25.实收资本单位：

万元

投资者名称

期末数

期初数

投资金额

所占比例

投资金额

所占比例

合计

注：

以上注册资本业经******会计师事务所有限责任公司审验，并出具****验字[20***]第*********号验资报告。

26.资本公积

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

合计

本期资本公积变化的原因：

1）

2）

27.盈余公积

项目

期初数

本期增加

本期减少

期末数

法定盈余公积

合计

28.未分配利润

项目

金额

提取或分配比例

调整前上期末未分配利润

--

调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）

--

调整后期初未分配利润

--

加：

本期归属于母公司所有者的净利润

--

减：

提取法定盈余公积

10%

期末未分配利润

29.营业收入、营业成本

行业名称

本期发生额

上期发生额

营业收入

营业成本

营业收入

营业成本

商品销售

技术服务

广告

养护

租赁

其他服务

合计

30.营业税金及附加

项目

本期发生额

上期发生额

计缴标准

营业税

3%-5%

城市维护建设税

7%

教育费附加

%

其他

合计

31.投资收益

单项目

本期发生额

上期发生额

成本法核算的长期股权投资收益

权益法核算的长期股权投资收益

处置长期股权投资产生的投资收益

合计

32.营业外收入

项目

本期发生额

上期发生额

非流动资产处置利得合计

其中：

固定资产处置利得

接受捐赠

政府补助（土地出让金返还）

其他

合计

33.营业外支出

项目

本期发生额

上期发生额

非流动资产处置损失合计

其中：

固定资产处置损失

无形资产处置损失

对外捐赠

其他

合计

34.所得税费用

项目

本期发生额

上期发生额

按税法及相关规定计算的当期所得税

合计

35.财务费用

项目

本期金额

上期金额

利息支出

减：

利息收入

加：

其他

合计

36.现金流量表补充资料

（1）收到的其他与经营活动有关的现金

项目

本年发生额

上年发生额

合计

（2）支付的其他与经营活动有关的现金

项目

本年发生额

上年发生额

合计

（3）现金流量表补充资料

补充资料

本期金额

上期金额

1.将净利润调节为经营活动现金流量：

净利润

加：

资产减值准备

固定资产折旧

无形资产摊销

长期待摊费用摊销

处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

财务费用（收益以“－”号填列）

投资损失（收益以“－”号填列）

递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）

递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

存货的减少（增加以“－”号填列）

经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）

经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）

其他

经营活动产生的现金流量净额

2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3.现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额

减：

现金的期初余额

加：

现金等价物的期末余额

减：

现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额

（4）现金和现金等价物的构成

项目

期末数

期初数

一、现金

其中：

库存现金

可随时用于支付的银行存款

可随时用于支付的其他货币资金

二、现金等价物

其中：

三个月内到期的债券投资

三、期末现金及现金等价物余额

六、母公司财务报表主要项目注释

1.应收账款

（1）应收账款账龄分析：

账龄

期末数

期初数

账面余额

坏账准备

账面余额

坏账准备

金额

比例（%）

金额

比例（%）

1年以内

100

1至2年

2至3年

3年以上

合计

100

（2）期末应收账款中无持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项。

（3）应收账款金额单位情况

单位名称

与本公司关系

金额

年限

占应收账款总额的比例（%）

1年以内

1年以内

合计

--

--

2.其他应收款

（1）其他应收款账龄分析

项目

年末数

年初数

账面余额

占总额比例

账面余额

占总额比例

1年以内

1至2年

2至3年

3年以上

合计

100%

（2）期末其他应收款中本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位款项为251,130,元。

（3）其他应收款金额前五名单位情况

单位名称

与本公司关系

金额

年限

占其他应收款总额的比例（%）

合计

--

--

3.长期股权投资

项目

年末数

年初数

账面余额

减值准备

账面余额

减值准备

长期股权投资

长期股权投资明细

被投资单位

核算方法

初始投资成本

期初余额

增减变动

期末余额

合计

4.营业收入和营业成本

（1）营业收入

项目

本期发生额

上期发生额

其他业务收入

其他业务成本

（2）公司前五名客户的营业收入情况

客户名称

营业收入总额

占公司全部营业收入的比例

合计

七、关联方及关联交易

（一）本公司的母公司

1.本公司的母公司情况

母公司名称

关联关系

企业类型

注册地

法人代表

业务性质

建设

接上表

母公司名称

注册资本（万元）

母公司对本企业的持股比例（%）

母公司对本企业的表决权比例（%）

本企业最终控制方

组织机构代码

2、母公司的注册资本及其变化单位：

人民币万元

企业名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

3、母公司对本公司持股比例及其变化单位：

人民币万元

企业名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

金额

比例

金额

比例

金额

比例

金额

比例

100%

100%

（二）本公司的子公司

1、子公司的基本情况

被投资单位

名称

注册地

业务

性质

本企业持股比例

本企业在被投资单位表决权比例

期末净资产

总额

本期营业

收入总额

本期

净利润

2、子公司的注册资本及其变化单位：

人民币万元

企业名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

3、本公司对子公司持股比例及其变化单位：

人民币万元

企业名称

期初数

本期增加

本期减少

期末数

金额

比例

金额

比例

金额

比例

金额

比例

合计

（三）本公司的合营和联营企业

无。

（四）关联方应收应付款项

项目名称

关联方

期末金额

期初金额

其他应收款

其他应付款

长期应付款

6,158,774,

6,158,774,

八、或有事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的或有事项（如有，请详细列示）。

九、承诺事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的重大承诺事项（如有，请详细列示）。

十、资产负债表日后事项

截止本财务报告报出日，本公司无需披露的资产负债表日后事项（如有，请详细列示）。

十一、其他重要事项

截止2011年12月31日，本公司无需披露的其他重要事项（如有，请详细列示）。

湖南省************有限公司

二〇一二年***月****日