国税局工作总结及工作计划.docx
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国税局工作总结及工作计划
2015年国税工作总结汇报
2015年10月
各位领导:
XX市国税局辖4个县局和4个区局,内设11个职能科室、3个事业单位和3个直属机构,全系统现有在职干部职工543人(男女比例约为6:
4),离退休干部253人。
队伍整体结构不优,40周岁以上干部占75.2%,30周岁以下干部仅占9.6%,全系统干部平均年龄46周岁。
目前,市局班子7人,平均年龄51.1岁,县区局班子平均年龄46.7岁。
XX市国税局负责全市2.29万纳税人的税收征管工作。
其中个体户17491个。
从行业类型看,工业企业3850户,商业企业17113户;从增值税类型看,一般纳税人1915户,小规模企业3600户;1-9月,全市纳税额1亿元以上的企业有1户;1000万元-1亿元的有10户;100万元-1000万元的有59户。
以上70户企业的纳税额为5.99亿元,占全市国税收入的74%。
XX市国税收入主要来自煤炭、钢铁、电力、批零四大行业,其税收总量占全口径收入的68%左右;四大行业中的龙煤XX分公司、建龙集团、国电公司、大唐热电、烟草和地方小煤矿是我市税收的支柱企业,税收总量约占全口径收入的56%。
一、今年1—9月份组织收入工作情况
年初以来,我们克服经济下行、重点税源低迷和政策性减收等多重压力,一手抓重点税源监控,一手抓低税负行业管理,不断挖潜增收,税收收入质量和总量在严峻的经济形势下得以有效提升。
截至9月末,我市全口径国税收入实现10.68亿元,同比增收1.2亿元,增长12.7%,为全口径计划的84.1%,比序时进度高9.1个百分点。
但由于前九个月新增欠税2.59亿元,导致已实现的10.68亿元税收中,实际入库只有8.09亿元,同比少入库1.18亿元,下降12.7%,为全口径计划的63.7%,比序时进度低11.3个百分点。
煤炭行业欠税、特别是龙煤XX分公司巨额欠税是导致我局当前实现税收收入不能足额入库的直接原因。
年初以来,我们按照省局提出的“一个目标”、“五条主线”的要求,采取多项促收措施,全力组织税收收入。
一是刚性执法与柔性服务并重,积极帮助企业缓解税收压力。
针对龙煤XX分公司前期欠税,市区两级国税部门顶住压力,采取依法限制发票供应、通知银行扣缴税款、扣押拍卖原煤等强制执行措施,督促企业及时缴纳欠税;同时在龙煤集团和建龙集团之间积极斡旋磋商,帮助龙煤集团拓宽销售渠道,将原煤销售给建龙集团,结算货款优先抵缴欠税。
二是所得税汇算清缴和后续核查并行,切实增加地方财政收入。
前9个月共入库企业所得税15662万元,比去年同期增收6602万元,增长73%。
其中电力行业入库所得税款4950万元,比去年同期增加4203万元,增长563%;金融业入库税款7642万元,比去年同期增加2919万元,增长62%。
通过后续核查,补缴企业所得税935万元,滞纳金50万元。
三是税务稽查与纳税评估并举,全力弥补短收差距。
市、县(区)两级稽查部门采取多种形式对自查企业进行辅导。
截至目前,自查和稽查共查补入库税款3357万元,比去年同期增长76%,提前完成省局下达的自查计划。
在发挥稽查职能作用的同时,集中力量分行业对重点税源企业开展评估。
共评估入库税款1559万元,其中:
增值税321万元、企业所得税1100万元、滞纳金138万元。
调减留抵1058万元,调减亏损320万元。
在评估入库和调整申报中实现了XX局两项评估之最:
对集贤县龙杰供热公司评估入库我市单笔最大税款628.6万元;对黑龙江鸿基米兰热力公司评估纳税申报调整我市最大单笔增值税款663.7万元。
四是全程监管与服务兼顾,创造性开展驻厂工作。
针对龙煤XX子公司和建龙钢铁两大重点税源业务繁杂且财务管理电算化的实际,抽调骨干力量常驻两大企业,利用信息通讯技术和互联网平台,强化对企业的监控分析,开展涉税项目核查和纳税评估,深挖建龙集团关联方企业购销明细,使建龙集团采购俄罗斯铁精粉每吨减少增值税进项税抵扣额19元。
今年3—7月份,建龙钢铁共减少进项税抵扣1400万元。
同时,驻厂组还按月审核企业认证进项税发票和抵扣认证发票,评估辅导龙煤XX子公司增加增值税申报税款658万元。
在这项工作中,驻厂组一方面采取登陆企业网站、查询网络版报纸数据、登陆建龙集团OA平台EIP系统等方法,掌握企业生产经营动态,提供相应税收政策辅导;另一方面提取税收征管系统企业纳税申报相关数据和税收风险平台省级、地市级风险指标数据,分析研究企业生产经营指标变化原因。
然后通过税收防伪税控系统调取企业申报的每月进、销项税和认证的增值税发票信息,采用数学统计学方法,整合生成进、销项数据排名前10的企业,通过CATIS系统查询和到企业实地查验纳税识别号,认定企业纳税人名称,从而判断企业进项销项是否异常,为采取管理措施提供依据。
这也是我局依托互联网+管理、服务促进组织收入的一个典范。
二、其他重点工作推进情况
(一)以“三严三实”教育引领作风建设。
“三严三实”专题教育启动以来,我们坚持从“严”从“实”,先后召开7场不同对象、不同层面的座谈会,专门赴宝清县召开学习于海河同志先进事迹现场会,为讲好党课、立行立改打基础。
市、县(区)两级局统筹安排了17次专题党课,其中市局7位党组成员每人一堂课,阐述对“三严三实”专题教育的理解,列举不严不实的工作表现,提出整改落实措施。
目前共征求意见建议59条,梳理归纳列入边学边改项目清单13项,已完成10项,其余3项可如期完成。
同时,我们以“三严三实”活动为统领,以促进税收中心工作为目的,不断完善其他工作制度建设。
建立和完善纪律制度2项,出台强化内部管理措4项、出台规范税收执法措施6项、出台优化纳税服务措施2项。
(二)以深化征管改革促进职能作用发挥。
一是落实小微企业税收优惠政策。
聚焦总局10项具体措施,分解省局30项工作任务,制定实施方案及任务表,广泛开展宣传辅导,共为19919户小微企业减免增值税2894万元,减免所得税123万元,政策受益面达到100%。
二是夯实征管基础。
推行《税收征管规范1.0版》,落实《国地税合作工作规范》,与地税部门在联合办理税务登记、互设办税窗口、税收宣传、大企业税收风险管理、税收调查等方面取得成效。
加强个体定额管理,规范定额核定和调整程序,开展个体定额日常检查,杜绝随意调高定额,确保小微企业优惠政策落实到位。
积极推进“四证合一、一证一码”登记制度改革,从硬件配备、软件提升、宣传引导、纳入绩效等几方面入手,保证了工作顺利开展。
三是做好“营改增”扩围的前接后续工作。
对即将纳入扩围范围的行业开展调查摸底,做到提前介入,保障顺利交接;对已经接管的部分管理不到位行业,加强政策管理,堵塞征管漏洞。
例如:
我们在明确粮食购销企业收取的收购费、烘干费等征税政策的基础上,加强对代储粮收入的管理,积极组织该行业2014年以来已查实税款的入库工作,目前已入库140余万元。
针对公路客运行业这一管理难点进行专项调研,调查客运站收入结构、营运车辆所有权、客运站与客运企业(或挂靠车主)结算方式,确定符合XX实际的征收管理方式,在全市范围内开展客运专项整治。
目前,共为304户个体车主办理了临时税务登记,11户提供客运场站服务的企业全部落实了差额征税政策,对“营改增”前XX市和宝清县两地客运公司政策执行不到位的问题予以纠正,对查实应补缴的101万元税款,正积极组织入库。
9月末,全市已有“营改增”纳税人1924户,共入库增值税4051万元,扩围后累计减税额超过1亿元。
(三)以“三转”工作为切入点抓党风廉政建设。
为确保完成“三转”工作任务,我们深化纪检监察管理体制改革,积极开展纪检监察干部的选拔配备工作。
公开选拔了一批精通税收业务的干部,充实到基层纪检组长岗位;完成了对8个县、区局纪检组副组长的审核配备;11个基层单位调整或补充专兼职监察干部12人。
监督力量得到了全面补充,监督触角延伸到了最基层。
充分调动和发挥业务型纪检组长对监察工作的推动作用,综合内部审计、执法督察、巡视和监察业务特点,整合相关业务,理顺交叉内容,编制了综合监督检查文书,建立了覆盖全系统的监督检查问题库。
目前,纪检组正在运用新的工作模式在全系统开展综合检查。
推行党风廉政建设责任清单制度,对各级党组(领导班子)的“两个责任”以及所有“带长”干部的廉政责任、岗位职责和管理责任逐项明确下来,由干部做出承诺,纪检监察部门严密监督,以点抓面,以点带线,以责任落实促行政管理、促规范执法、促干部队伍建设。
廉政文化教育基地重新布展,全系统500余名干部分7次进行了现场警示教育。
(四)以善待严管为手段激发队伍活力。
一是坚持公开公正的导向培养和使用干部。
今年在全系统选拔了3名正科级领导干部、5名基层局班子副职、5名基层局分局长、2名副科级领导干部和10名科级非领导干部。
在选拔过程中,除了德才兼备、注重实绩的原则外,还充分尊重基层班子的意见,就地提拔使用优秀干部,公选结果得到高度认可。
二是突出拔尖人才的教育培养。
制定《2015-2017三年教育培训规划》,以考取律师和会计师为目的,培养“两师”拔尖人才。
在全系统选拔出46名会计学员,10名法律学员,由教育科牵头,制定学习计划跟踪培训辅导。
采取“走出去,请进来”的方式开展不同层次的业务培训:
聘请省税校兼职教师来我局对“三员”岗位干部进行教学辅导,提升三类岗位干部实战能力;在大连和长沙举办两期科级干部培训班,学习期间全员全程着装,课堂出勤率100%,得到校方高度评价。
三是典型引路,创新思想政治工作方法。
挖掘、培养和树立先进人物和道德榜样,使思想政治工作入情入理、富有成效。
先后拍摄了以优秀基层干部顾莉为原型的微电影;召开了以学习青年干部王辉为主题的青年干部座谈会;对今年新录用的21名公务员进行了集中会面,鼓励他们在投身国税事业过程中,丰富、完善和提高自己;在国庆前夕还组织部分离退休干部参加了祭扫烈士墓活动,力求多层面掌握干部思想动态,激发干部活力。
(五)以提速增效为目标规范行政管理。
一是做好绩效管理。
认真落实省局关于绩效管理的各项工作部署,特别是在加分项目上动脑筋,想办法,积极做好税收宣传工作。
我局率先在中央机关工委官网紫光阁刊发文章,前9个月在紫光阁网站发表2000字以上文章3篇。
尽管按照总局办公厅最新通知精神,紫光阁网站的刊稿不再为各省加分,但是我们始终把省局部署的工作作为我们推进和执行的重点,与省局保持高度一致。
二是严肃财经纪律。
坚持以税收工作为中心,预算分配向基层倾斜的原则,将2015年省局增加的公用经费全部分配到基层单位,为组织税收收入提供经费保障。
落实中央“八项规定”等要求,严格执行公务接待、会务、差旅和培训管理办法,规范采购程序,“三公”经费进一步压缩。
三是严格政务管理。
坚持督办通报,建立月度重点工作报告单和季度绩效考核对标制度,及时反馈工作情况,促进工作落实。
做好舆情应对、信访维稳和突发事件处置工作,畅通诉求反馈渠道,回应干部职工期盼,干部队伍处在稳定状态。
三、存在的问题和工作措施
——组织收入面临的问题。
受经济下行影响,资源类和高耗能行业发展受限,下游企业需求不足,煤炭、钢材等大宗商品价格剧烈波动。
我市煤炭行业和高耗能行业税收比重偏大(占比为49%),导致组织收入工作遭遇“严冬期”。
一是煤炭、钢铁等重点企业及其上下游行业举步维艰。
截至9月末,龙煤XX公司原煤产量下降44万吨、销量减少69万吨、销售价格下降34.53元/吨,而库存原煤同比增加32万吨,增至139万吨,使萎靡的生产经营雪上加霜。
地方煤矿开工严重不足。
我市地方煤炭企业登记户数115户,恢复开采的只有10户,占全部煤矿的8.6%,其他煤矿由于整合难度较大一时难以恢复生产。
由于煤炭市场低迷,部分矿主生产积极性不高,给煤炭为主体税源的税收带来较大影响。
钢材价格大幅下滑。
1-9月份,建龙钢铁钢材均价比上年同期减少835.97元/吨,钢材价格持续下滑,企业销售收入减少10亿,税收收入较上年同期下降13.4%,减少435万元,目前企业库存钢材4.65万吨。
由于煤炭、钢铁等主体行业持续不景气,对铁矿采选、炼焦、通用设备制造等行业影响较大,1-9月份,以上三个行业入库税款3454万元,比上年同期少入库6134万元,下降64%。
二是征缴和压缩欠税难度大。
1-9月份,我市新增欠税2.59亿元,突出体现在煤炭行业。
由于原煤销售货款回笼困难,煤炭行业资金链极度紧张,新增欠税2.46亿元。
其中:
龙煤XX公司没有税款入库,新增欠税2.22亿元,地方煤矿新增欠税0.24亿元。
造成龙煤XX公司资金紧张的原因主要是企业刚性支出与回款缺口较大。
从调研情况看,企业刚性支出约为4亿元/月,目前回款约为2.6亿元/月,资金缺口约为1.5亿元/月。
截至9月末,煤炭行业累计欠税3.39亿元,其中:
龙煤XX公司累计欠税2.8亿元。
三是重点建设项目不能达效,税收缺乏后续潜力。
2012年以来,我市投资五千万元以上且与国税相关的169个项目中,建成投产36个,开工建设73个,未开工、停建、缓建项目60个。
其中,由于资金紧张,新上重点项目建设进度偏慢或缓建,占全部项目的36%;已达产项目的32户企业由于市场需求少,税收总量较小,难以拉动税收增长。
例如:
黑龙江汉能薄膜太阳能有限公司共有6条生产线、由于市场需求无力,目前只有一条生产线正常生产,维持上岗人员基本开支;龙煤天泰煤化工有限公司煤制10万吨/年芳烃项目预计10月中旬投料试生产,投产后至少需要一年磨合、调整期,产量较低,加上化工产品的价格不稳定性,预计投产后未来1-2年不会有较高收益;神华国能宝清煤电化有限公司宝清发电厂新建工程项目建设缓慢,预计最快在2016年底一期煤矿、电厂能同步建成投产;此外受经济下行影响,已建成项目中有4户煤炭开采和洗选行业处于市场观望状态,至今没有生产经营迹象。
这些重点项目在改善我市经济税源结构,带动上下游产业发展方面,一度被寄予厚望,但是,项目建设以来进度缓慢,迟迟不能投产达效,考虑到固定资产抵扣等税收政策因素影响,目前仍无法期待项目真正产生税收收入。
四是全局超缴税款较多,历史包袱过重。
从2009年开始,为保证财政一般预算收入的增长,我局采取了一些超常措施,这些措施导致企业出现超缴税款。
虽然我局在2013年消化2.21亿元、2014年消化1.06亿元、2015年初至今消化0.47亿元,但截至目前,全局仍有超缴税款2.15亿元(其中:
建龙钢铁2.07亿元),组织收入包袱过重。
五是落实减免税政策,客观形成一定减收。
1-9月份减免税额35666万元,其中:
支持三农减免税额19331万元(支持产业升级14813万元,农村建设3549万元);促进小微企业发展减免税额3213万元;改善民生1880万元。
这些减免政策为地方经济发展做出了贡献,但是客观上对我局税收收入形成一些减收影响。
——其他工作存在的问题。
一是税种管理上存在漏洞。
日常管理不到位导致部分税收政策落实不到位。
如增值税小规模纳税人超标未认定的问题,农产品核定抵扣增值税进项税问题等,需要我们下力气弥补和完善。
二是涉税软件提供的服务与纳税人需求不相适应。
网上办税系统不稳定给推行网上办税造成了一定影响。
税收政策调整或系统升级时,网上办税经常发生系统故障,使纳税人被迫放弃网上办税而改为办税服务厅办税;增值税发票系统升级版工作推行后,开具发票信息同步上传、清卡等功能经常发生故障,使纳税人需要经常到办税服务厅清卡才能继续开具发票,增加了征纳双方的工作量,也容易引发纳税人不满。
三是干部能力素质与承担的工作不相适应。
这种对工作的不胜任、不适应在基层体现的相对明显,如:
对案源的敏感性不高导致基层提供的反避税案源线索少;有独立下户查账能力的干部很少,导致在组织收入攻坚战中人员搭配捉襟见肘,开展深层次驻厂服务管理和大企业审计工作影响预期效果。
四是部分岗位工作任务繁重影响干部心理健康。
随着纳税服务不断提升,很多业务由后台前移至办税服务厅,导致办税服务厅人员数量、工作能力与工作量、工作需求的矛盾凸显。
部分办税服务厅工作人员长期在窗口工作,在各部门明查暗访及视频监控下工作,承受很大的精神压力,容易产生精神怠倦和烦躁情绪,影响个人心理健康,也影响纳税服务工作。
今后一个时期,我局将在依法合规、落实政策的前提下坚守组织收入原则,加强征管、堵漏增收,采取有针对性措施,努力完成全年各项工作。
一要加大治理欠税力度,努力压缩陈欠。
继续对龙煤双矿的剩余欠税依法履行扣押、拍卖程序,积极磋商协调,将扣押拍卖的原煤销售给建龙集团,用拍卖货款抵缴欠税。
同时,以省政府“治霾先治煤”、大力推广优质电煤、减少褐煤使用量的总体要求为契机,帮助龙煤XX分公司开拓销售市场,协调外埠企业,如九三集团等用煤大户,将销售所得缴纳欠税。
二要抓好重点和疑点行业税收管理。
选取部分电信、快递和物流企业进行专项调研,全面了解企业经营特点和财务核算方法,对调查研究的问题进行归纳,总结出行业性税收管理问题,部署开展行业税收清理规范工作。
三要抓好重点涉税项目核查工作。
继续发挥驻厂服务作用,对建龙钢铁集团以前年度投资竣工的LNG项目和铁路专用线建设项目等核查,对其原材料、运费是否抵扣,耗用的钢材是否计提销项税,对核算的废钢、不合格管材涉及的税金是否核算准确等方面,做出结论。
四要发挥税务稽查和纳税评估职能作用。
拓展稽查案源,利用征管信息、协查数据、第三方信息等相关涉税信息科学选案,有针对性地进行重点检查,区域税收专项整治和行业税收专项检查,发挥以查促收的作用。
推行税收风险管理,开展部分行业的税收风险分析,重点做好人寿财险、联通等企业税收风险管理工作。
加大纳税评估力度,发挥以评促管的作用,向税务稽查和纳税评估要成果,弥补短收差距。
五要密切关注重点项目建设投产情况,合理预测税收增长点。
继续加大对重点项目建设跟踪调研,适时掌握项目建设情况,对已经投产的项目密切关注其生产经营情况、建设期间固定资产进项税金构成情况等,充分利用掌握的“活情况”,准确预测税收增长的合理区间。
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