用友通财务部分练习题重点.docx
- 文档编号:12982214
- 上传时间:2023-06-09
- 格式:DOCX
- 页数:25
- 大小:23.26KB
用友通财务部分练习题重点.docx
《用友通财务部分练习题重点.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《用友通财务部分练习题重点.docx(25页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
用友通财务部分练习题重点
一、 系统管理
操作员:
马方、金明
账套信息:
账套号:
123账套名称:
大华机械厂账务
账套路径:
采用默认值启用会计期:
2007年6月
单位信息:
单位名称:
大华机械厂
核算类型:
本位币名称:
人民币代码(RMB)
企业类型:
默认行业性质:
工业企业账套主管:
马方
基础信息:
存货是否分类:
否客户、供应商是否分类:
是
有无外币核算:
有
6、编码方案:
项目
是否分类
编码规则
科目编码级次
是
32222
部门编码级次
是
22
客户分类
是
222
供应商分类
是
222
结算方式编码级次
是
1
7.设置权限:
马方:
账套的主管;金明:
负责总账中的所有权限
二、 基础信息
部门档案
部门编码
部门名称
01
厂部
02
供应部
03
销售一部
04
销售二部
05
第一车间
06
财务部
07
材料物资一部
08
材料物资二部
职员档案
职员编号
职员名称
所属部门
01
宗玲
厂部
02
张强
供应部
03
张梅
销售一部
04
李卫
销售二部
客户分类
分类编码
分类名称
01
长期客户
02
中期客户
03
短期客户
客户档案
客户编码
客户名称
客户简称
所属分类
001
海燕集团
海燕
01
002
深圳电器总厂
深圳电器
01
003
洛阳轴承厂
洛阳轴承
02
004
南方雇用商贸公司
南方商贸
03
005
长沙材料制品厂
长沙材料
03
供应商分类
分类编码
分类名称
01
工业
02
商业
供应商档案
供应商编码
供应商名称
供应商简称
所属分类
001
大明公司
大明
01
002
海欣公司
海欣
01
003
北方通用公司
北方通用
02
004
四方集团
四方集团
02
005
南方雇用商贸公司
南方商贸
02
006
西方材料公司
西方材料
02
结算方式
结算方式编号
结算方式名称
票据管理
1
现金支票
是
2
转账支票
是
凭证类别:
记账凭证
辅助账期初明细余额
应收票据(112)
日期
凭证号
客户名称
摘要
方向
期初余额
2005-12-31
洛阳轴承厂
货款
借
246,000
合计
借
246,000
应收账款(113)
日期
凭证号
部门
客户名称
摘要
方向
期初余额
05-12-31
销售二部
洛阳轴承厂
货款
借
60,800
05-12-31
销售一部
海燕集团
货款
借
139,200
合计
借
200,000
预付账款(115)
日期
凭证号
供应商名称
摘要
方向
期初余额
2005-12-31
海欣公司
预付货款
借
10,000
合计
借
10,000
其他应收个人款(11901)
日期
凭证号
部门
个人
摘要
方向
期初余额
05-12-31
厂部
宗玲
借款
借
145,000
05-12-31
销售二部
李卫
借款
借
160,000
05-12-31
销售一部
张梅
借款
借
100,000
合计
借
405,000
应付票据(202)
日期
凭证号
供应商名称
摘要
方向
期初余额
05-12-31
南方雇用商贸公司
购料
贷
200,000
合计
贷
200,000
应付账款(203)
日期
凭证号
部门
供应商名称
摘要
方向
期初余额
05-12-31
材料物资二部
南方雇用商贸公司
购料
贷
800,000
05-12-31
材料物资一部
西方材料公司
购料
贷
153,800
合计
贷
953,800
会计科目及年初各账户余额
科目
类型
级次
科目
编码
科目名称
外币
数量
方
向
辅助账
类型
账页格式
期初余额
资产
1
101
现金
借
金额式
300
资产
1
102
银行存款
借
金额式
1,256,000
资产
2
10201
中行存款
借
金额式
250,000
资产
3
1020101
中行人民币
借
金额式
250,000
资产
2
10202
工行存款
借
金额式
1,006,000
资产
1
109
其他货币资金
借
金额式
150,000
资产
1
111
短期投资
借
金额式
15,000
资产
1
112
应收票据
借
客户往来
金额式
246,000
资产
1
113
应收账款
借
部门客户
金额式
200,000
资产
1
114
坏账准备
贷
金额式
900
资产
1
115
预付账款
借
供应商往来
金额式
10,000
资产
1
119
其他应收款
借
金额式
405,000
资产
2
11901
其他应收个人款
借
个人往来
金额式
405,000
资产
2
11902
其他应收单位款
借
客户往来
金额式
资产
1
121
材料采购
借
金额式
50,000
资产
2
12101
甲材料
吨
借
数量金额式
10,000元/20吨
资产
2
12102
乙材料
吨
借
数量金额式
40,000元/30吨
资产
1
123
原材料
借
金额式
900,000
资产
2
12301
甲材料
吨
借
数量金额式
400,000元/10吨
资产
2
12302
乙材料
吨
借
数量金额式
500,000元/10吨
资产
1
128
包装物
借
金额式
150,000
资产
1
129
低值易耗品
借
金额式
500,000
资产
1
131
材料成本差异
借
金额式
130,000
资产
1
137
产成品
借
金额式
500,000
资产
1
139
待摊费用
借
金额式
100,000
资产
1
151
长期投资
借
金额式
250,000
资产
1
161
固定资产
借
金额式
1,500,000
资产
1
165
累计折旧
贷
金额式
400,000
资产
1
166
固定资产清理
借
金额式
资产
1
169
在建工程
借
金额式
1,500,000
资产
2
16901
运输费
借
金额式
200,000
资产
2
16902
差旅费
借
金额式
100,000
资产
2
16903
补助津贴
借
金额式
100,000
资产
2
16904
人工费
借
金额式
100,000
资产
2
16905
材料费
借
金额式
1,000,000
资产
2
16906
工资及福利费
借
金额式
资产
1
171
无形资产
借
金额式
600,000
资产
1
181
递延资产
借
金额式
200,000
资产
1
191
待处理财产损溢
借
金额式
88,400
资产
2
19101
待处理流动资产损溢
借
金额式
资产
2
19102
待处理固定资产损溢
借
金额式
88,400
负债
1
201
短期借款
贷
金额式
300,000
负债
2
20101
技术改造贷款1
贷
金额式
200,000
负债
2
20102
技术改造贷款2
贷
金额式
100,000
负债
1
202
应付票据
贷
供应商往来
金额式
200,000
负债
1
203
应付账款
贷
部门供应商
金额式
953,800
负债
1
204
预收账款
贷
客户往来
金额式
负债
1
209
其他应付款
贷
金额式
5,000
负债
1
211
应付工资
贷
金额式
100,000
负债
1
214
应付福利费
贷
金额式
10,000
负债
1
221
应交税金
贷
金额式
30,000
负债
2
22101
应交增值税
贷
金额式
负债
3
2210101
进项税额
贷
金额式
-50,000
负债
3
2210102
已交税金
贷
金额式
-10,000
负债
3
2210103
销项税额
贷
金额式
60,000
负债
3
2210104
进项税额转出
贷
金额式
负债
2
22102
应交所得税
贷
金额式
30,000
负债
1
223
应付利润
贷
金额式
负债
1
229
其他应交款
贷
金额式
负债
1
231
预提费用
贷
金额式
1,000
负债
2
23101
租金
贷
金额式
300
负债
2
23102
保险费
贷
金额式
300
负债
2
23103
借款利息
贷
金额式
200
负债
2
23104
修理费用
贷
金额式
200
负债
1
233
待扣税金
贷
金额式
负债
1
241
长期借款
贷
金额式
1,600,000
负债
2
24101
新产品研制借款
贷
金额式
1,600,000
权益
1
301
实收资本
贷
金额式
5,000,000
权益
1
311
资本公积
贷
金额式
权益
1
313
盈余公积
贷
金额式
150,000
权益
1
321
本年利润
贷
金额式
权益
1
322
利润分配
贷
金额式
权益
2
32207
未分配利润
贷
金额式
成本
1
401
生产成本
借
金额式
成本
2
40101
直接材料
借
金额式
成本
2
40102
直接工资
借
金额式
成本
2
40103
制造费用
借
金额式
成本
2
40104
福利费用
借
金额式
成本
1
405
制造费用
借
金额式
成本
2
40501
应付工资
借
金额式
成本
2
40502
应付福利费
借
金额式
成本
2
40503
折旧费
借
金额式
损益
1
501
产品销售收入
贷
金额式
损益
1
502
产品销售成本
借
金额式
损益
1
503
产品销售费用
借
金额式
损益
2
50301
广告费
借
金额式
损益
2
50302
招待费
借
金额式
损益
2
50303
其他
借
金额式
损益
1
504
产品销售税金及附加
借
金额式
损益
1
511
其他业务收入
贷
金额式
损益
1
512
其他业务支出
借
金额式
损益
1
521
管理费用
借
部门核算
金额式
损益
2
52101
工资
借
部门核算
金额式
损益
2
52102
福利费
借
部门核算
金额式
损益
2
52103
折旧费
借
部门核算
金额式
损益
2
52104
办公费
借
部门核算
金额式
损益
2
52105
招待费
借
部门核算
金额式
损益
2
52106
其他
借
金额式
损益
1
522
财务费用
借
金额式
损益
2
52201
利息
借
金额式
损益
2
52202
手续费
借
金额式
损益
2
52203
汇兑损益
借
金额式
损益
1
531
投资收益
贷
金额式
损益
1
541
营业外收入
贷
金额式
损益
1
542
营业外支出
借
金额式
注:
若年中启用,练习时不需要录入累计发生数据
三、日常业务
当月份发生以下经济业务及会计分录
1. 当月25日,财务部宗玲从工行提取现金13,000元,支票号为2342.
借:
现金(101)13,000
贷:
银行存款----工行存款(10202)13,000
2. 当日材料物资一部采购员成昆向南方雇用商贸公司购买甲材料150吨,单价1,000元/吨(不含税),材料已验收入库,用二月期无息商业承兑汇票支付.
借:
材料采购----甲材料(12101)150,000
应交税金----增值税----进项税(2210101)25,500
贷:
应付票据(202)175,500
借:
原材料(12301)150,000
贷:
材料采购(12101)150,000
3. 25日下午,物资一部采购员成昆借款4,000元。
借:
其他应收款(11901)4,000
贷:
现金(101)4,000
4. 25日,购入计算机一台,价款12,700元,用中行转账支票支付.支票号为1518.
借:
固定资产(161)12,700
贷:
银行存款----中行存款(1020101)12,700
5. 25日,销售二部售出一批产品.价税总计11,700元,以转账支票结算,支票号为1581,当日入工行账户.
借:
银行存款----工行存款(10202)11,700
贷:
销售收入(501)10,000
应交税金----增殖税----销项税(2210103)1,700
6. 26日,收到乙材料,数量100吨,单价500元/吨,实际成本50,000元,计划成本49,000元,货款已于上月支付,材料验收入库.
借:
原材料----乙材料(12302)49,000
材料成本差异(131)1,000
贷:
材料采购(12102)50,000
7. 26日,收到工行通知,用银行存款支付南方雇用商贸公司到期无息商业承兑汇票,70,000元,汇票号为2301,由张梅经手.yy
借:
应付票据(202)70,000
贷:
银行存款----工行存款(10202)70,000
8. 26日购入工程物资一批,其中运输费800、人工费200元、材料费20,000元,用工行转账支票支付,支票号为:
2343.
借:
在建工程----运输费(16901)800
在建工程----人工费(16904)200
在建工程----材料费(16905)20,000
贷:
银行存款----工行存款(10202)21,000
9. 26日,销售一部售出一批产品,价税合计280800元,货款已入账户,转账支票号为5621.
借:
银行存款----工行存款(10202)280,800
贷:
产品销售收入240,000
应交税金----增殖税----销项税金(2210103)40,800
10. 26日,财务部宗玲从工行提现金100,000元,准备发放工资,支票号为2343.
借:
现金(101)100,000
贷:
银行存款----工行存款(10202)100,000
11. 26日,发放工资100,000元,其中包括支付工程人员工资20,000元.
借:
应付工资(211)100,000
贷:
现金(101)100,000
12. 26日,分配应支付的职工工资80,000元(不包括工程应负担的工资),其中生产人员工资42,500元,车间管理人员工资9500元,行政管理人员工资28,000元,由财务部统一管理.
借:
生产成本----直接工资(40102)42,500
制造费用----应付工资(40501)9,500
管理费用----工资(52101)28,000
贷:
应付工资(211)80,000
13. 26日,分配支付的职工福利费11,200元,其中生产工人福利费5,950元,车间管理人员福利费1,330元,行政管理部门人员福利费3,920元.
借:
生产成本----福利费用(40104)5950
制造费用----应付福利费(40502)1,330
管理费用----福利费(52102)3,920
贷:
应付福利费(214)11,200
14. 26日,销售二部用转账支票支付产品广告费用10,000万元、支票号为:
4343,已从工行转出.
借:
产品销售费用----广告费(50301)10,000
贷:
银行存款----工行存款(10202)10,000
15. 27日,物资一部采购员成昆还借款2,000元.
借:
现金(101)2,000
贷:
其他应收款(11901)2,000
16. 28日,财务部宗玲从银行提取现金30,000元准备支付退休金,支票号:
2344.
借:
现金(101)30,000
贷:
银行存款----工行存款(10202)30,000
17. 28日,支付职工退休金30,000元.
借:
管理费用----其他(52106)30,000
贷:
现金(101)30,000
18. 28日,生产一车间A-103机床报废,原价60,000元,已提折旧54,000元,清理费用500元,以工行转账支票支付,支票号4344.残值收入1,000元,转账支票号为5847.
(1)借:
固定资产清理(166)6,000
累计折旧(165)54,000
贷:
固定资产(161)60,000
(2)借:
固定资产清理(166)500
贷:
银行存款----工行存款(10202)500
(3)借:
银行存款----工行存款(10202)1,000
贷:
固定资产清理(166)1,000
(4)借:
营业外支出(542)5,500
贷:
固定资产清理(166)5,500
19. 28日,分配支付给工程人员的工资及福利费,共计22,800元,
借:
在建工程----工资及福利费(16906)22800
贷:
应付工资(211)20,000
应付福利费(214)2,800
20. 28日,从中国银行借入三年期借款,该款项用于新产品研制,年利率13%,已用转账支票划入中行账户,支票号为8623,借款额为400,000元.
借:
银行存款----中行存款(1020101)400,000
贷:
长期借款----新产品研制借款(24101)400,000
21. 28日,收到工行存款利息600元。
借:
银行存款----工行存款(10202)600
借:
财务费用----利息(52201)-600
22. 30日,计提厂部固定资产折旧40,000元,其中计入制造费用32,000元,管理费用8,000元.
借:
制造费用----折旧费(40503)32,000
管理费用----折旧费(52103)8,000
贷:
累计折旧(165)40,000
23. 30日,计算并结转生产领用甲材料100,000元(数量100吨,单价100元),乙材料49,000元(数量100吨单价490元)
借:
生产成本----直接材料(40101)149000
贷:
原材料----甲材料(12301)100,000
原材料----乙材料(12302)49,000
24. 30日,产品全部完工入库。
计算并结转本期生产成本。
(1)借:
生产成本----制造费用(40103)42830
贷:
制造费用----应付工资(40501)9,500
应付福利费(40502)1,330
折旧费(40503)32,000
(2)借:
产成品240280
贷:
生产成本----直接材料(40101)149000
----直接工资(40102)42500
----制造费用(40103)42830
----福利费用(40104)5950
25. 结转本期销售成本
借:
销售成本125000
贷:
产成品125000
26. 月末,自动结转收入、成本、费用进本年利润。
资产负债表
会工01表
单位名称:
大华机械厂200年月日单位:
元
资产
行次
年初数
期末数
负债及所有者权益
行次
年初数
期末数
流动资产:
流动负债:
货币资金
1
1,406,300
1,854,200
短期借款
51
300,000
300,000
短期投资
2
15,000
15,000
应付票据
52
200,000
305,500
应收票据
3
246,000
246,000
应付账款
53
953,800
953,800
应收账款
4
200,000
200,0
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 用友 财务 部分 练习题 重点