广东省《投资银行业务保荐代表人》每日一练第631套.docx
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广东省《投资银行业务保荐代表人》每日一练第631套
2021年广东省《投资银行业务
考试须知:
1、考试时间:
180分钟。
2、请首先按要求在试卷的指定位置填写您的姓名、准考证号和所在单位的名称。
3、请仔细阅读各种题目的回答要求,在规定的位置填写您的答案。
4、由于不同的科目的题型不同,文档中可能会只有大分标题而没有题的情况发生,这是正常情况。
5、答案与解析在最后。
姓名:
___________
考号:
___________
一、单选题(共30题)
1.根据《关于进一步加强保荐机构内部控制有关问题的通知》,保荐机构应当对保荐项目的重要事项进行尽职调查并填写《问核表》,以下说法正确的有()。
Ⅰ保荐机构应当核查存货的真实性,并查阅发行人存货明细表,实地抽盘大额存货
Ⅱ对于发行人重要子公司属于污染行业的,保荐代表人实地走访发行人主要经营所在地核查生产过程中的污染情况,了解发行人环保支出及环保设施的运转情况,不应仅以主管环保部门的环保核查意见为依据
Ⅲ关于发行人的诉讼事项,保荐代表人应亲自到法院、仲裁机构进行调查
Ⅳ如保荐代表人独立走访存在困
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
2.某上市公司进行公开增发股票,以下说法正确的有()。
Ⅰ主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类,对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例
Ⅱ主承销商未对机构投资者进行分类的,应当在网下配售和网上发行之间建立回拨机制,回拨后两者的获配比例应当一致
Ⅲ可以部分向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露
Ⅳ可以全部向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
3.深交所主板上市公司出现下列哪些情况时,证券交易所对其股票交易实行退市风险警示?
()
Ⅰ最近2年连续亏损(净利润以扣除非经常性损益前后低者为依据)
Ⅱ财务会计报告存在虚假记载被中国证监会责令改正但未在规定期限内改正,且公司股票已停牌2个月
Ⅲ未在规定的期限内披露年度报告,且公司股票已停牌2个月
Ⅳ最近1个会计年度的审计结果显示其所有者权益为负值
A.Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
4.科创板股票交易实行投资者适当性管理制度,会员应当制定科创板股票投资者适当性管理的相关工作制度,对投资者进行适当性管理,下列有关投资者适当性管理制度的表述正确的是()。
A.会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查,并对机构投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估
B.个人投资者参与科创板股票交易,要求应当在申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币100万元(不包括该投资者通过融资融券融入的资金和证券)而且参与证券交易12个月以上
C.会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况,至少每12个月进行一次风险承受能力的后续评估
D.首次委托买入科创板股票的客户应当以纸面或电子形式签署科创板股票交易风险揭示书,风险揭示书应
5.下列关于BOT会计处理的说法正确的是()。
A.在某些情况下,合同投资方为了服务协议目的建造或从第三方购买的基础设施,也应比照BOT业务的原则处理
B.项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,也可以确认建造服务收入
C.BOT业务所建造基础设施可以确认为项目公司的固定资产
D.授予方向项目公司提供除基础设施以外的其他资产,该资产构成授予方应付合同价款的一部分,项目公司应作为政府补助处理
6.根据《公司法》的规定,以下说法正确的有()。
Ⅰ不管是有限公司还是股份公司,监事会成员中都应该有职工代表监事
Ⅱ股份公司的非职工代表监事由股东大会选举产生
Ⅲ国有独资公司的监事,不管是职工代表监事还是非职工代表监事,均应由国有资产监督管理机构委派
Ⅳ监事的任期为每届不得超过3年,任期届满,连选可以连任
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅲ、Ⅳ
7.甲公司的生产经营存在季节性,每年的6月到10月是生产经营旺季,11月到次年5月是生产经营淡季。
如果使用应收账款年初余额和年末余额的平均数计算应收账款周转次数,计算结果会()。
A.高估应收账款周转速度
B.低估应收账款周转速度
C.正确反映应收账款周转速度
D.无法判断对应收账款周转速度的影响
8.甲公司于2016年1月1日以1000万元取得乙公司100%的股权,购买日乙公司可辨认净资产公允价值总额为800万元,甲乙公司之间无关联关系。
乙公司2016年以公允价值为基础实现的净利润为500万元,2017年上半年实现利润500万元。
2017年7月1日,甲公司对外转让其持有的乙公司20%的股权,取得1000万元价款,出售时乙公司自甲公司取得100%股权之日持续计算的可辨认净资产额为2400万元。
则股权出售日,以下说法正确的是()。
Ⅰ出售股权后,甲公司个别报表中长期股权投资账面价值为640万元
A.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
9.以下关于上市公司重大资产重组的说法正确的有()。
Ⅰ为了避免内幕信息泄露造成内幕交易,上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员无需向上市公司通报有关信息
Ⅱ上市公司筹划重大资产重组事项,应当详细记载筹划过程中每一具体环节的进展情况,参与每一具体环节的所有人员应当即时在备忘录上签名确认
Ⅲ上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌。
停牌期间,不得披露任何信息
Ⅳ上市公司及其董事、监事、高级管理
A.Ⅰ
B.Ⅱ
C.Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
10.下列交易或事项的会计处理正确的有()。
ⅠBOT建造期间,项目公司应确认金融资产或无形资产
Ⅱ民航公司授予客户的奖励积分,应在当期确认为销售费用
Ⅲ对于分期收款销售商品,企业应当按照应收的合同或协议价款的公允价值确定收入金额
Ⅳ对于售后回租业务,企业应当将公允价值与账面价值的差确认为当期损益
Ⅴ广告制作费应该根据广告的完工进度确认收入
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅴ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
11.根据《非上市公众公司收购管理办法》,以下说法正确的是()。
A.收购人自愿以要约方式收购非上市公司股份的,其预订收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的10%
B.通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%时,应当在事实发生之日起2日内编制权益变动报告书
C.收购人持有的被收购非上市公众公司的股份,在收购完成后6个月内不得转让
D.收购人负有数额较大债务,到期未清偿,且处于持续状态,可以收购非上市公众公司
E.收购人以证券支付收购价款的,应当披露该证券的发行人最近3年经审计的财务会计报表、证券估值报告,
12.在我国首次公开发行股票并上市过程中,关于律师及律师事务所从事证券业务的说法正确的是()。
Ⅰ律师事务所关于保荐业务工作底稿应当至少保存10年
Ⅱ提交中国证监会的法律意见书和律师工作报告应是经2名以上具有执行证券期货相关业务资格的经办律师和其所在律师事务所的负责人签名,并经该律师事务所加盖公章、签署日期的正式文本
Ⅲ发行人报送申请文件后变更律师事务所的,更换后的律师事务所在更改前出具法律意见书和律师工作报告的基础上,出具补充法律意见书和补充律师工作报告
Ⅳ对某些难以下结论的问题仅说明客观情
A.Ⅲ
B.Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅱ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
13.关于网上、网下投资者的要求,下列说法正确的是()。
A.首次公开发行股票的网下发行应和网上发行同时进行,网下和网上投资者在申购时需缴付申购资金
B.投资者应当自行选择参与网下或网上发行,不得同时参与
C.网下和网上投资者获得配售后,无需缴付认购资金
D.网上投资者连续12个月内累计出现3次中签后未足额缴款的情形时,3个月内不得参与新股申购
14.甲、乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为16%。
甲公司销售给乙公司一批商品,形成应收账款600万元(含增值税),款项尚未收到。
到期时乙公司无法按照合同规定偿还债务,经双方协商,甲公司同意乙公司用存货抵偿该项债务,该批存货公允价值500万元,成本300万元。
甲公司在重组日对该应收账款计提100万元的坏账准备,以下说法正确的是()。
Ⅰ甲公司冲减资产减值损失100万元
Ⅱ甲公司冲减资产减值损失80万元
Ⅲ乙公司应确认债务重组利得为20万元
Ⅳ乙公司应确认主营业务收入500万元
V乙
A.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
15.下列关于上市公司股份锁定期的说法正确的是()。
Ⅰ控股股东持有的首次公开发行股票前已发行股份,应锁定36个月
Ⅱ外国战略投资者取得的上市公司A股股份,应锁定36个月
Ⅲ境内战略投资者认购上市公司非公开发行的股份,应锁定36个月
Ⅳ战略投资者网下配售首次公开发行的股票,应锁定36个月
Ⅴ上市公司董事认购本公司公开发行的股票,无锁定期限制
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
16.2012年1月1日,甲企业取得专门借款2000万元,直接用于当日开工建造的厂房,年利率为5%。
2012年累计发生建造支出1800万元,2013年1月1日,又取得一般借款500万元,年利率为6%,当日发生建造支出300万元,以借入款项支付(无其他一般借款)。
2013年10月至12月,因可预见东北冬季严寒无法施工导致停工。
2013年该企业应予资本化的利息费用为()万元。
(不考虑闲置收益)
A.106
B.79.5
C.100
D.130
17.下列有关控制环境的说法中,错误的是()。
A.控制环境对重大错报风险的评估具有广泛影响
B.有效的控制环境本身可以防止、发现并纠正各类交易、账户余额和披露认定层次的重大错报
C.有效的控制环境可以降低舞弊发生的风险
D.财务报表层次重大错报风险很可能源于控制环境存在缺陷
18.下列关于合营安排的表述中,正确的是()。
A.当合营安排未通过单独主体达成时,该合营安排为共同经营
B.合营安排中参与方对合营安排提供担保的,该合营安排为共同经营
C.两个参与方组合能够集体控制某项安排的,该安排构成合营安排
D.合营安排为共同经营的,参与方对合营安排有关的净资产享有权利
19.受托管理人因涉嫌债券承销活动中违法违规正在接受证监会调查或出现中国证监会认定的其他不再适合担任受托管理人情形的,在变更受托管理人之前,中国证监会可以临时指定()承担受托管理职责,直至债券持有人会议选任出新的受托管理人为止。
A.中证中小投资者服务中心有限责任公司
B.中国证券投资者保护基金
C.中国证券金融服务股份有限公司
D.监管评级不低于AA的证券公司
20.中小板上市公司控股股东通过证券交易系统出售其持有的上市公司股份,以下应当在首次出售2个交易日前刊登提示性公告的有()。
Ⅰ预计未来6个月内出售股份可能达到公司股份总数5%
Ⅱ最近12个月内控股股东受到深交所1次通报批评处分
Ⅲ最近12个月内控股股东受到深交所公开谴责
Ⅳ公司股票被实施退市风险警示
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
21.2018年6月,甲公司支付价款8000万元,自二级市场购入乙公司股票1000万股,购入时包含已宣告但尚未发放的现金股利1000万元,甲公司将购入股票划分为其他债权投资。
2018年12月31日,乙公司股票的市场价格为每股10元。
2019年8月,甲公司以每股12元的价格出售全部股票。
2019年甲公司出售乙公司股票应确认的投资收益是()。
A.2000万元
B.3000万元
C.4000万元
D.5000万元
22.投资人甲于2016年6月通过证券交易所交易持有某上市公司的股份达到5%。
2016年12月1日,他通过证券交易所交易持有该公司股份的比例增加到10%,并在12月2日公告了简式权益变动报告书。
则甲在()前不可再行增持该公司股票。
A.12月2日
B.12月3日
C.12月5日
D.12月7日
23.下列关于首次公开发行股票配售的说法,正确的有()。
Ⅰ机构投资者以其管理的投资产品为单位参与申购和配售
Ⅱ应当在发行价格确定后确定配售原则
Ⅲ公募基金、社保基金、企业年金基金和保险资金有效申购不足安排数量的,可以向其他符合条件的网下投资者配售剩余部分
Ⅳ可以对承诺12个月及以上限售期的投资者单独设立配售比例
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
24.A公司按照规定在公司内部设立了审计委员会,任命王某为审计委员会主任,关于审计委员会的职责,下列说法错误的是()。
A.聘请或更换外部审计机构
B.负责内部审计与外部审计的协调
C.审核公司的财务信息及其披露
D.监督及评估公司的内部控制
25.下列关于IP0申请审核通过后信息披露的表述,正确的有()。
Ⅰ发审委通过后至招股说明书刊登前发生重大事项的,应于该事项发生后2个工作日内向中国证监会书面说明,并对招股说明书及摘要作出修改和补充
Ⅱ证监会审核通过后至招股说明书刊登前,发生应予披露的事项,应向证监会书面说明情况,并经证监会同意后相应修改招股说明书及其摘要
Ⅲ招股说明书刊登后,至获准上市前发生重大事项的,应于事项发生后的1个工作日向证监会提交书面说明
Ⅳ招股说明书刊登至上市公告刊登之问,发生重大事项应在上市公告书中披露
A.Ⅰ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
26.根据《上市公司收购管理办法》,下列关于要约收购上市公司的说法,正确的是()。
A.收购人进行要约收购的,对同一种类股票的要约价格,不得低于要约收购提示性公告日前6个月内收购人取得该种股票所支付的最高价格
B.收购人以在证券交易所上市的债券支付收购价款的,该债券的可上市交易时间应当不少于2个月
C.在要约收购期间,被要约收购公司董事、监事不得辞职
D.收购要约约定的收购期限不得少于30日,并不得超过90日,但出现竞争要约的除外
27.深交所主板上市公司持续督导期间,保荐代表人进行现场检查时可采取的措施有()。
Ⅰ对上市公司财务负责人进行现场访谈
Ⅱ实地查看上市公司的生产厂房
Ⅲ复制上市公司的有关原始凭证
Ⅳ函证上市公司的控股股东、实际控制人及其关联方
Ⅴ聘请会计师事务所提供专业意见
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
28.甲公司为设备安装企业。
20×6年10月1日,甲公司接受一项设备安装任务,安装期为4个月,合同总收入480万元。
至20×6年12月31日,甲公司已预收合同价款350万元,实际发生安装费200万元,预计还将发生安装费100万元。
假定甲公司按实际发生的成本占预计总成本的比例确定劳务完工进度。
甲公司20×6年该设备安装业务应确认的收入是()。
A.320万元
B.350万元
C.450万元
D.480万元
29.关于创业板上市公司与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议的说法,正确的有()。
Ⅰ上市公司应当在募集资金到位后2周内与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议
Ⅱ三方监管协议应约定,上市公司应当将募集资金集中存放于专户
Ⅲ三方监管协议应约定,上市公司1次或12个月内累计从专户中支取的金额超过人民币1000万元或募集资金净额的5%的,上市公司及商业银行应当及时通知保荐机构
Ⅳ三方监管协议应约定,商业银行每月向上市公司出具银行对账单,并抄送保荐机构,保荐机构可以随时到商业
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
C.Ⅱ、Ⅳ、Ⅴ
D.Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ
E.Ⅱ、Ⅲ、Ⅴ
30.下列交易可能引起所有者权益总额发生变动的有()。
Ⅰ收到非控股股东作为股改对价的捐赠
Ⅱ按照IPO时的承诺,控股股东无偿为上市公司承担以前年度的税收罚金
Ⅲ以公允价计量且其变动计入其他综合收益的权益工具的汇兑收益
Ⅳ注销回购的普通股库存股
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
单选题答案:
1:
C2:
D3:
D4:
D5:
A6:
A7:
A
8:
A9:
C10:
C11:
B12:
B13:
B14:
D
15:
A16:
A17:
B18:
A19:
A20:
B21:
D
22:
C23:
B24:
A25:
D26:
A27:
E28:
A
29:
C30:
A
相关解析:
1:
Ⅳ项,保荐机构应当根据《保荐人尽职调查工作准则》的有关规定对核查事项进行独立核查。
保荐机构可以采取走访、访谈、查阅有关资料等方式进行核查,如果独立走访存在困难的,可以在发行人或其他中介机构的配合下进行核查,但保荐机构应当独立出具核查意见,并将核查过程资料存人尽职调查工作底稿。
2:
《证券发行与承销管理办法》(2015年修订)第19条规定,上市公司向原股东配售股票(简称配股),应当向股权登记日登记在册的股东配售,且配售比例应当相同。
上市公司向不特定对象公开募集股份(以下简称增发)或者发行可转换公司债券,可以全部或者部分向原股东优先配售,优先配售比例应当在发行公告中披露。
第20条规定,上市公司增发或者发行可转换公司债券,主承销商可以对参与网下配售的机构投资者进行分类,对不同类别的机构投资者设定不同的配售比例,对同一类别的机构投资者应当按相同的比例进行配售。
主承销商应当在发行公告中明
3:
Ⅰ项,根据《深圳证券交易所股票上市规则》(2014年修订)第13.2.1条第1项规定,上市公司最近2个会计年度经审计的净利润连续为负值或者因追溯重述导致最近2个会计年度净利润连续为负值的,深交所有权对其股票交易实行退市风险警示。
在认定亏损的相关情形时,判断风险警示和暂停时无“扣非前后孰低”之说;判断恢复上市和终止上市时,以扣非前后孰低为准。
4:
根据《上交所科创板股票交易特别规定》(上证发[2019]23号)的相关规定,具体分析如下:
A、C两项,第5条规定,会员应当对投资者是否符合科创板股票投资者适当性条件进行核查,并对个人投资者的资产状况、投资经验、风险承受能力和诚信状况等进行综合评估。
会员应当动态跟踪和持续了解个人投资者交易情况,至少每两年进行一次风险承受能力的后续评估。
B项,第4条规定,个人投资者参与科创板股票交易,应当符合下列条件:
①申请权限开通前20个交易日证券账户及资金账户内的资产日均不低于人民币50万元(不包括该投资者通过融资融
5:
B项,项目公司未提供实际建造服务,将基础设施建造发包给其他方的,不应确认建造服务收入,应当按照建造过程中支付的工程价款等考虑合同规定,分别确认为金融资产或无形资产。
C项,BOT业务所建造基础设施不应作为项目公司的固定资产。
D项,在BOT业务中,授予方可能向项目公司提供除基础设施以外的其他资产,如果该资产构成授予方应付合同价款的一部分,不应作为政府补助处理。
项目公司自授予方取得资产时,应以其公允价值确认,未提供或获取该资产相关的服务前应确认为一项负债。
6:
Ⅰ项,《公司法》(2013年修订)第51条、第117条规定,对于股份公司和有限公司,监事会应当包括股东代表和适当比例的公司职工代表,其中职工代表的比例不得低于1/3,具体比例由公司章程规定。
Ⅱ项,第99条规定,本法第37条第1款关于有限责任公司股东会职权的规定,适用于股份有限公司股东大会。
根据第37条第1款第2项规定,股东会行使的职权之一是:
选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项。
Ⅲ项,第70条第2款规定,国有独资公司监事会成员由国有资产监督管理机构委派;但是,监事会
7:
应收账款的年初余额在1月月初,年末余额在12月月末,这两个月份都是该企业的生产经营淡季,应收账款的数额较少,应收账款周转率=营业收入/平均应收账款余额,因此用这两个月份的应收账款余额平均数低于实际平均水平,会高估应收账款周转速度。
8:
本题属于不丧失控制权情况下处置部分对子公司投资:
个别报表投资收益=出售股权取得对价的公允价值一处置投资的账面价值=1000-1000×20%=800(万元);个别报表中长期股权投资账面价值=1000-1000×20%=800(万元)。
合并报表不确认投资收益,即合并报表投资收益为0;合并报表资本公积=售价-出售比例×出售日子公司自购买日起持续计算的净资产=1000-2400×20%=520(万元)。
合并报表商誉=处置部分投资前的商誉=1000-800×100%=200(万元)。
9:
Ⅰ项,《上市公司重大资产重组管理办法》第40条规定,上市公司的股东、实际控制人以及参与重大资产重组筹划、论证、决策等环节的其他相关机构和人员,应当及时、准确地向上市公司通报有关信息,并配合上市公司及时、准确、完整地进行披露。
上市公司获悉股价敏感信息的,应当及时向证券交易所申请停牌并披露。
Ⅲ项,第42条第2款规定,上市公司预计筹划中的重大资产重组事项难以保密或者已经泄露的,应当及时向证券交易所申请停牌,直至真实、准确、完整地披露相关信息。
停牌期间,上市公司应当至少每周发布一次事件进展情况公告。
10:
Ⅱ项,应当将销售取得的货款或应收货款在本次商品销售或劳务提供产生的收入与奖励积分的公允价值之间进行分配,将取得的货款或应收货款扣除奖励积分公允价值的部分确认为收入,奖励积分的公允价值确认为递延收益。
Ⅳ项,售后租回被认定为融资租赁的,售价与资产账面价值之间的差额应予以递延,按折旧进度进行分摊。
如果售后租回交易认定为经营租赁,应当分别情况处理:
①有确凿证据表明售后租回交易是按照公允价值达成的,售价与资产账面价值的差额应当计入当期损益。
②售后租回交易如果不是按照公允价值达成的,售价低于公允价值的差额,应计入当期
11:
根据《非上市公众公司收购管理办法》具体分析如下:
A项,第22条规定,收购人自愿以要约方式收购公众公司股份的,其预定收购的股份比例不得低于该公众公司已发行股份的5%。
B项,第13条规定,有下列情形之一的,投资者及其一致行动人应当在该事实发生之日起2日内编制并披露权益变动报告书,报送全国股份转让系统,同时通知该公众公司;自该事实发生之日起至披露后2日内,不得再行买卖该公众公司的股票:
①通过全国股份转让系统的做市方式、竞价方式进行证券转让,投资者及其一致行动人拥有权益的股份达到公众公司已发行股份的10%
12:
Ⅰ项,《公开发行证券公司信息披露的编报规则第12号——公开发行证券的法律意见书和律师工作报告》(证监发[2001]37号)第17条规定,工作底稿由制作人所在的律师事务所保存,保存期限至少7年。
中国证监会根据需要可随时调阅、检查工作底稿。
Ⅱ项,根据《中国证监会、司法部关于取消律师及律师事务所从事证券法律业务资格审批的通告》,律师及
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