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社会保险知识点
社会保险
一、社会保障制度概念
1.定义:
国家和社会对社会成员在生、老、病、死、伤、残、失能或因自然灾害面临生活困难时予以物质协助以此来保障每个公民基本生活需求和维持劳动力再生产而建立一种制度。
2.本质特性:
目的是保证劳动力再生产、社会安定和经济稳定增长
责任主体是国家和政府
通过再分派保证社会公平
实行具备强制性
提供是基本生活需求保障
3.社会保险与社会保障关系
社会保障体系重要涉及社会保险,社会救济,社会福利,优抚安顿四项内容.
社会救济也称社会救济,是指国家和社会对因遭遇意外事件或自然灾害等因素导致生活困难而处在生存困境社会成员,提供物质协助,以使其维持最低生活水平社会保障制度.
社会福利,是指国家在保障全体社会成员享有基本生存权利基本上,通过发展福利事业,兴建公共福利设施等政策办法,逐渐改进和提高生活水平社会保障制度.
优抚安顿又称为社会优抚,是指国家和社会对军人或其家属提供生活救济,伤残抚恤,退役安顿及其她社会优待保障制度.
二、社会保险
1.定义:
国家通过立法
由劳动者、劳动单位、国家三方共同筹集资金
在劳动者年老、疾病、工伤、生育、残疾、失业、死亡等遇到风险时
予以最基本物质协助
以保障其基本生活一种制度
2.社会保险特性:
(1)基本保障性.社会保险是当劳动者遇到劳动风险,失去劳动报酬之后,仍能获得基本生活保障,这是实行社会保险主线目.
(2)国家强制性.社会保险通过国家立法强制实行,用人单位和劳动者个人必要参加并按照法律规定费率履行缴费义务.在待遇水平等内容上,普通不许投保人和被保人自由选取.
不容许自由选取不代表没有差别
(3)互助互济性.社会保险是根据社会共担风险原则,保险费用普通由国家,用人单位,个人三方承担,建立社会保险基金,通过统一调剂,互助互济办法,支付保险金和提供服务,实行收入再分派.
(4)主体特定性.社会保险关系各方主体是特定除个体经营者外,社会保险投保人特定为用工方,承保人特定为职工专门保险机构,被保险人特定为职工(或投保劳动者)受益人特定为职工或其法定亲属.
(5)待遇差别性.社会保险由于劳动者工龄长短,保险事故发生因素,缴纳费用多少等因素不同,决定了社会保险待遇也有所差别
(6)补偿性.社会保险基金来源于劳动者创造物质财富,国家通过社会保险将一某些物质财富再返回给劳动者,其实质是对劳动者过去劳动一种补偿;特别是在因工伤残或者患职业病状况下,劳动者所享有社会保险待遇,直接反映了社会保险补偿性.
(7)社会福利性.社会保险对于符合条件享有社会保险待遇劳动者,在予以各种保险金支付同步,按照实际需要,提供医疗护理,伤残康复,职业培训及各种社会服务
3.社会保险制度特点
(1)社会保险在一定限度上强调权利和义务对等关系
(2)社会保险共享商业保险机制和法则
(3)就其对社会和经济影响而言,养老保险最重要,健康保险次之。
4.社会保险与商业保险区别
(1)实行方式:
强制法定——自愿商定
(2)实行主体:
政府——公司(保险公司)
(3)实行性质:
垄断——竞争
(4)经营性质:
非赚钱性——赚钱性
(5)参加条件:
无限制——强限制
(6)险种制定:
统一规范——灵活多样,自主性强
(7)保费来源:
三方——投保人单方
(8)社会效益:
公益性——非公益性
(9)立法范畴:
社会范畴——经济范畴
(10)公平性质:
社会公平——个体公平
5.社会保险制度功能
(1)维护社会秩序稳定.
(2)增进社会发展和进步.
(3)对国民收入进行再分派.
(4)增进社会精神文明建设.
6.社会保险法律调节原则:
(1)社会保险水平与社会生产力发展水平相适应原则.
(2)社会保险一体化和社会化相统一原则.
一体化是城乡一致,社会化是交给社会机构管理
(3)保障功能与勉励机制相结合原则
7.社会保险构造
(1)国家基本保障.
(2)用人单位补充保障.
(3)劳动者个人储蓄保障,它是劳动者个人依照自己收入状况,自愿以储蓄形式为自己建立社会保险.
社会保险项目:
养老保险,医疗保险,失业保险,工伤保险和生育保险5种.
8.社会保险费承担
(1)决定因素
a.险种性质:
风险因素决定论
b.三方(被保险人、雇主和政府)付费能力:
绝大多数国家投保人承担份额不大于雇主承担份额
c.国家社会保险政策
(2)承担方式
雇主与被保险人共同承担:
疾病保险
政府和被保险人共同承担
雇主和政府共同承担
三方承担:
年金保险
被保险人所有承担
雇主所有承担:
工伤保险
政府所有承担
(3)社会保险费计算
比例保险费制:
以被保险人工薪收入作为基准,规定一定比例,在此基本上进行计算。
详细分为如下三种:
a.固定比例制:
从收入中征收相似比例保险费,大多数国家采用
b.差别比例制:
按工薪收入不同划分若干级别,并规定每一级别原则收入;按照原则收入和所规定相应级别比例计算保险费
c.累进比例制:
依照被保险人实际收入规定不同征收比例。
9.社会保险基金
(1)构成
a.责任准备金:
未了责任和预期责任
b.意外准备金:
应付巨灾而逐年提存一某些资金
c.保险费收支结余
(2)运用
储蓄
直接对外投资:
对外贷款
不动产投资
有价证券
(3)《社会保险法》
10.制度类型
投保资助型社会保险制度:
美、日
普遍保障型社会保险制度:
英、瑞典、丹麦
国家统筹型社会保险制度:
前苏联、东欧
强制储蓄型社会保险制度:
新加坡
(1)国内:
20世纪50年代至80年代社会保险制度
a.劳动保险制度建立:
1951年至1956年
b.特性:
国家保障模式;覆盖面窄;项目全;保障水平较高;
运作是公司(单位)保险
c.问题:
保障水平高于经济支持能力
三元构造(城乡国家经济、城乡集体经济、农村集体经济)阻碍劳动力自由流动
公司承担经济和事务双重职能
公司办保险不利风险分散
(2)20世纪80年代以来社会保险制度改革因素
筹划经济向市场经济公司规定公平竞争和轻装竞争
人口老龄化问题显现
政府对旧制度财政可持续性及三元构造结识
(3)20世纪80年代以来社会保险制度改革思路
改革总原则:
效率优先,兼顾公平
——强调公司和个人责任
——强调保障水平与经济一致性
改革总方向:
公司保险向社会保险转变
重要制度:
社会统筹与个人账户相结合基本
养老社会保险制度等五项制度
资金重要来源:
公司和个人
三、养老保险
1.概念
国家通过立法,使劳动者在因年老而丧失劳动能力时,可以获得物质协助以保障晚年基本生活需要保险制度。
是社会保险制度核心。
2.给付条件
被保险人达到规定年龄;
被保险人缴足一定期间保险费或服务满一定年限;
被保险人必要完全退休;
给付与服务年限无关,但规定被保险人必要是永久居民,或本国公民,或在国内居住满一定期限。
普通规定符合两项以上条件
3.养老保险形式
(1)退休,是指劳动者年力衰而退出劳动岗位养老休息时获得一定物质协助.它是养老保险基本形式.
(2)离休,是指建国前参加革命工作老干部达到一定年龄后离职休养,这是基于本人特殊贡献而产生国内独有一种形式.
(3)退职,是指劳动者因病残完全丧失劳动能力,但又不符合退休条件而提前退出劳动岗位休养.
4.支付原则
(1)以工资作为基本,按照一定比例进行计算。
大多数国家采用。
分三种:
a.统一报酬比例:
按照近来几年平均工资一定比例计算
b.基本比例加补充比例:
以平均工资收入一定比例作为基本给付率,每超过最低投保年限一年,则另加一定比例
c.倒比例法:
工资越高,规定比例越低
工资代替率(SubstituteRateofWage)普通是指个人退休时,其领取养老金金额相称于本人退休前1—3年年平均缴费工资比例。
工资代替率可以依照不同基本计算,但普通以最后一年工作工资(毛收入或净收入)或者最后若干年内平均工资百分点来计算,故又称养老金工资代替率。
(2)以生活费为基本计算,通行于社会保险制度发达国家
a.全国居民按照统一数额给付
b.规定一种基本年金,在此基本上,附加报酬比例
5.筹资模式
(1)现收现付制(pay-as-you-gosystem):
基本特性是将劳动者作为一种群体,社会保障成本代际转移是以收定支,即由在职职工承担已退休职工社会保障成本,既有劳动人口退休养老费用,则由下一代生产性劳动人口承担;支付给退休者社会保障资金是直接来自该时点在职劳动者承担社会保障费用。
普通通过征收收入税或缴费方式来融资。
这一模式规定有较小人口压力、年轻人口构造、较强国家实力、完备税收体系等。
现收现付模式长处是费率计算简朴,便于操作,以年度平衡为基准,普通不提取准备金,不用考虑通货膨胀因素,无需通过保险金积累,即可进行保险金给付,体现出社会保障收入再分派功能。
第二次世界大战后,新生儿数量明显减少,人均寿命也从1950年20岁上升到当前66岁。
这种双向发展使全球几乎所有国家人口构造都趋于老化。
据联合国关于规定,一种国家65岁以上老年人在总人口中所占比例超过7%,或60岁以上人口超过10%,便被称为“老年型”国家。
人口红利:
是指一种国家劳动年龄人口占总人口比重较大,抚养率比较低,为经济发展创造了有利人口条件,整个国家经济成高储蓄、高投资和高增长局面。
红利在诸多状况下和“债务”是相相应,因而,在咱们享有“人口红利”丰厚回报时候,不要忘掉此后也许会晤对人口“负债”。
赡养率:
是指离退休人员占在职工作人员比例
抚养率:
非就业人口占就业人口比例
工资代替率(SubstituteRateofWage)
普通是指个人退休时,其领取养老金金额相称于本人退休前1—3年年平均缴费工资比例
工资代替率可以依照不同基本计算,但普通以最后一年工作工资(毛收入或净收入)或者最后若干年内平均工资百分点来计算,故又称养老金工资代替率。
可用于解释养老保险金支付水平,它受到个人缴费长短影响。
中华人民共和国基本养老金工资代替率目的值为60%左右
有人把社会平均养老金与社会平均工资比例称之为社会养老金工资代替率,用于从宏观上测算养老保险承担,它受到全社会人口年龄构造影响。
(2)完全积累制(fundingsystem):
发展历史早于现收现付模式。
由雇员个人缴费或与公司共同在个人帐户积累,受益人是自己。
它依照既有人口、经济发展水平等因素制定出费率筹集保险费。
积累制对工资增长率及利率反映敏感。
养老金与终身平均工资相联,当前工资上涨意味着退休后养老金上涨,只有增长缴费率才干抵消其影响。
利率增长会使劳动者个人帐户缴费更快地增值,从而可减少缴费率。
退休者社会保障权益来自本人在工作期间积累,且所积累资金通过投资基金进行运作。
保险金最后给付金额,取决于社会保障基金积累规模及投资收益。
这种模式以智利模式为代表。
(3)某些积累制
国内:
保障方式多层次,基金来源多渠道,社会统筹与个人账户相结合
a.实行基本养老保险、年金保险和个人储蓄养老保险结合
b.基金筹集来自公司和个人按工资收入一定比例缴费,并按社会统筹和个人账户分别管理
c.养老金计发分为社会性养老金即按社会平均工资20%和个人账户合计额两某些共同构成
社会统筹与个人帐户相结合基本养老保险制度是国内在世界上首创一种新型基本养老保险制度。
在基本养老保险基金筹集上采用老式型基本养老保险费用筹集模式,即由国家、单位和个人共同承担;基本养老保险基金实行社会互济;在基本养老金计发上采用构造式计发办法,强调个人帐户养老金勉励因素和劳动贡献差别。
该制度既吸取了老式型养老保险制度长处,又借鉴了个人帐户模式长处;既体现了老式意义上社会保险社会互济、分散风险、保障性强特点,又强调了职工自我保障意识和勉励机制。
6.国内养老保险待遇给付
养老保险待遇给付条件,是指劳动者享有养老保险待遇条件或根据.重要有:
(1)劳动风险.养老保险劳动风险涉及退休年龄条件和丧失劳动能力.
(2)工龄条件.工龄是指劳动者以工资收入为其所有或重要生活来源劳动年限.
(3)缴费年限.是指用人单位和职工共同缴纳养老保险费年限.
7.老年赡养率和制度赡养率
衡量一国社会养老保险制度成熟度重要依托两个指标,一种是老年赡养率,另一种是制度赡养率,两者比值越高,制度越成熟。
老年赡养率=退休职工人数/在职职工人数
制度赡养率=参保退休职工人数/参保在职职工人数
制度成熟度=制度赡养率/老年赡养率
8.高赡养率警示
国内早已步入老龄化国家行列,但是与欧美老龄化国家不同是,中华人民共和国老龄化转变重要是在筹划生育政策作用下提早完毕,因而相应老龄化也在人均收入依然处在较低水平发展阶段中发生,是典型“未富先老”,这对公共财政支出导致巨大压力。
当前国内养老保险金存在巨大缺口,养老保险基金虽然已空账运营仍收不抵支
养老金空帐问题或者是缺口问题,指当前相应到每个个人账户钱没有做实,有诸多账户虽然应当有这样多钱,事实上是空,是由于国内当前实际养老金运营模式是一种通胀结合方式
9.养老金代替率
养老金代替率,也称退休职工工资代替率,对个人而言是指退休者领取养老金占其退休前工资收入比例。
以退休者个体为研究对象,目是为了使退休者养老金收入保持在其退休前收入适当比例之内。
国际劳工组织在1952年通过《社会保障最低原则公约》中规定:
养老金最低支付水平为退休前收入40%~45%,1994年则提高到55%。
10.社会养老保险出路
中央政府与地方政府必要就社会保险目的达到共识
通过立法保障制度有效运营
政府承担转制成本
扩大覆盖面,为所有就业人口提供保障
逐渐提高退休年龄或提高领取退休金年龄
提高交费年限
进一步减少退休金社会平均工资退替率
四、失业保险
1.定义
失业保险,国内过去称待业保险,是指劳动者因失业而暂时中断生活来源状况下,在法定期间从国家和社会获得物质协助一种社会保险制度.
从1994年起,国内政府才开始使用国际通用失业和失业率名词.国家记录局记录年鉴对城乡登记失业人员定义是:
“有非农业户口,在一定劳动年龄内,有劳动能力,无业而规定就业,并在本地就业服务机构进行求职登记人员.”
2.给付条件
(1)符合劳动年龄条件
(2)非自愿失业:
季节性失业、摩擦性失业、不景气失业、构造性失业
(3)必要满足一定资格条件
(4)必要具备劳动能力和就业愿望
3.给付原则
(1)给付原则普通低于就业时工资水平
(2)保证失业者及其家属基本生活需要
(3)权利与义务对等原则
4.失业保险功能
失业保险重要有两大功能:
一是通过预先筹集失业保险基金,对因失业失去生活来源劳动者提供基本生活保障方面经济援助,以协助失业人员渡过难关,实现劳动力再生产;
二是通过职业培训,职业指引,职业简介和组织生产自救等综合性服务办法,为失业人员重新就业提供协助,以提高失业人员就业竞争力,并尽早实现重新就业愿望..失业保险又称为“就业保险”或“积极式保险”.
5.详细给付
(1)给付期限:
普通为半年
(2)给付比率
a.工资比率制:
以被保险人在失业前一定期期内平均工资收入,或某一时点上工资收入为基数,根据工龄、受保年龄、工资水平或缴费年限,拟定比例计发。
b.均一制:
对失业者按相似绝对额进行给付,不考虑失业者失业前工资高低。
6.筹资方式:
现收现付制,依照失业保险财务收支实际状况恰当调节费率,实行弹性费率制
7.给付内容
涉及
按月领取失业保险金,
领取失业保险金期间医疗补贴金,
领取失业保险金期间死亡失业人员丧葬补贴金及其供养配偶、直系亲属抚恤金。
还可觉得失业人员在领取失业保险金期间开展职业培训、职业简介机构或接受职业培训、职业简介本人予以补贴
8.国内失业保险基金构成
城乡公司事业单位,城乡公司事业单位职工缴纳失业保险费.
失业保险基金利息.
财政补贴.
依法纳入失业保障基金其她资金
9.失业保险基金支出项目
(1)失业保险金,是指失业保险机构按规定支付给符合条件失业人员基本生活费用.它是最重要失业保险待遇..
(2)失业保险金期间医疗补贴金.
(3)失业保险金期间死亡失业人员丧葬补贴金和其供养配偶,直系亲属抚恤金.
(4)失业保险金期间接受职业培训,职业简介补贴.
(5)国务院规定或者批准与失业保险关于其她费用.
五、疾病(医疗)保险
1.概念:
国家、公司对职工在因病而丧失劳动能力时,予以必要物质协助一种社会保险。
2.特点:
(1)这种保险形式与其她保险形式之间交叉性较大.
(2)与上述第一点特性相联系,具备一种补充保险特点.
(3)医疗保险和疾病保险范畴是整个社会公民,不限于单位职工,不限于都市居民.
3.给付条件
(1)被保险人必要患病、失去工作能力,并停止工作,进行治疗
(2)被保险人患病时从事具备收入工作,并且因患病而不能从雇主方面获得正常工资或病假工资
(3)有国家规定,被保险人必要缴足最低期限保险费
(4)有国家规定了等待期
(5)有国家规定了最低工作期限
4.详细给付
(1)钞票给付:
a.疾病钞票给付:
1969年国际劳工大会规定给付不少于52周,给付原则规定为被保险人原有收入60%。
b.残疾钞票给付和死亡钞票给付:
大多数国家规定,如果被保险人领取疾病钞票给付已达到最高期限而疾病尚未痊愈时,钞票给付可改为残疾年金。
(2)医疗给付:
以医疗服务形式给被保险人以实际保障。
如各科治疗、住院治疗及供应必要药物、家中护理服务等
5.国内状况
国内五十年代初建立公费医疗和劳保医疗,统称为职工医疗保险。
1998年12月下发了《国务院关于建立城乡职工基本医疗保险制度决定》(国发[1998]44号)
改革核心内容:
低水平,广覆盖,费用分担,统账结合
6.国内城乡医疗保险制度改革内容
改革任务和原则:
(1)基本医疗保险水平要与社会主义初级阶段生产力发展水平相适应;
(2)城乡所有用人单位及其职工都要参加医疗保险,实行属地管理;
(3)基本医疗保险费由用人单位和职工双方共同承担;
(4)基本医疗保险基金实行社会统筹和个人账户相结合.
7.建立基本医疗保险统筹基金和个人账户
(1)基本医疗保险基金由统筹基金和个人账户构成.单位缴纳基本医疗保险费一某些用于建立统筹基金,一某些划入个人账户;个人缴纳基本医疗保险费计入个人账户。
(2)统筹基金和个人账户要划定各自支付范畴,分别核算,不得互相挤占.统筹基金重要用于支付住院和某些慢性病门诊治疗费用,统筹基金设有起付原则、最高支付限额;个人账户重要用于支付普通门诊费用。
(3)健全基本医疗保险基金管理和监督机制.
(4)加强医疗服务管理.
(5)妥善解决关于人员医疗待遇.
8.中华人民共和国现状
统账结合:
基本医疗保险费由用人单位和职工共同缴纳。
用人单位缴费率:
在职工工资总额6%左右,30%充入个人账户
职工缴费率:
本人工资收入2%。
用人单位和职工缴费率可作相应调节。
六、生育保险
1.概念:
妇女劳动者因生育子女而丧失劳动能力时,由社会保险机构予以必要物质保障一种社会保险。
2.给付条件:
(1)被保险人在产假期间不再从事任何有报酬工作,雇主也停发了其工资
(2)被保险人所交纳保险费时间必要在规定原则以上
(3)被保险人在产前工作时间必要达到一定年限规定
3.给付内容
(1)钞票给付
(2)医疗给付
4.实行意义:
(1)保险生育女职工和婴儿身体健康,增进优生优育.
(2)实行生育保险是对妇女生育价值承认.
(3)有助于妇女解放,实现男女平等.
七、工伤保险
1.概念
又称“职业伤害保险”,是一劳动者在劳动过程中发生各种意外事故或职业伤害为保障风险,由国家或社会予以因工伤、接触职业性有毒有害物质等而致残者、致死者及其家属提供物质协助一种社会保险。
2.基本原则
(1)采用无过错或绝对责任制
绝对责任制又称严格责任制。
依照这种制度。
一种人虽然竭力做到恰当注意以避免伤害她人,也要承担法律责任。
(2)立法强制
(3)损害补偿:
除了要考虑伤害限度、伤害性质、职业康复与勉励等因素外,还要考虑受害者发生伤害前收入水平、家庭承担等。
在各种社会保险中,工伤保险总体水平最高。
(4)严格区别工伤与非工伤
(5)年金支付方式
3.范畴
(1)从事本单位寻常生产、工作或者本单位负责人暂时指定工作,在紧急状况下,虽未经本单位负责人指定但从事直接关系本单位重大利益工作;
(2)经本单位负责人安排或者批准,从事与本单位关于科学实验、创造创造和技术改进工作;
(3)在生产工作环境中接触职业性有害因素导致职业病;
(4)在生产工作时间和区域内,由于不安全因素导致意外伤害,或者由于工作紧张突发疾病导致死亡或经第一次急救治疗后所有丧失劳动能力;
(5)因履行职责遭致人身伤害;
(6)从事抢险、救灾、救人等维护国家、社会和公众利益活动;
(7)因公、因战致残军人复员转业到公司工作后旧伤复发;
(8)因公外出期间,由于工作因素,遭受交通事故或其她意外事故导致伤害或者失踪,或因突发疾病导致死亡或者经第一次急救治疗后所有丧失劳动能力;
(9)在上下班规定期间和必经路线上,发生无本人责任或者非本人重要责任道路交通机动车事故;
(10)法律、法规规定其她情形。
4.基本内容
(1)性质区别:
区别工伤与非工伤。
工伤享有社会保险待遇;非工伤享有社会救济待遇
(2)伤害限度鉴定:
分为暂时丧失劳动能力、永久丧失劳动能力、某些丧失劳动能力、所有丧失劳动能力等状况,各国原则不一。
(3)钞票给付原则
a.暂时伤残给付:
1964年国际劳工大会规定给付为原有工资60%,给付期限大多数国家规定为26周,多数国家不需要等待期
b.伤残年金:
分为永久性局部伤残和永久性所有伤残(普通为本人过去收入66-75%,采用年金制)
c.给付金额不得低于工资最高限额33%—50%
5.工伤保险制度作用
(1)保证受伤和患职业病劳动者得到及时医治.
(2)补偿损失,维持生活.
(3)减轻公司承担,稳定保险待遇支付.
(4)防止职业危害,减少职业伤害和疾病.
6.工伤保险基金筹集与支出
(1)工伤保险基金筹集,世界上多数国家采用差别费率制与浮动费率制.
(2)国内工伤保险基金由下列项目构成:
公司缴纳工伤保险费;工伤保险费滞纳金;工伤保险基金利息;其她资金.
(3)工伤保险基金支出:
统筹项目支出待遇;事故防止费;职业康复费用;安全奖励金;宣传和科研费;工伤保险经办机构管理费;劳动鉴定委员会办公经费.
八、农村社会保险
1.国内社会保险制度最大特点:
二元性
2.“新农合”:
从起,国家开始进行个人缴费、集体扶持和政府资助相结合新型农村合伙医疗制度试点工作。
从下半年开始,新农合补偿封顶线(最高支付限额)达到本地农民人均纯收入6倍以上。
卫生部、民政部、财政部、农业部、中医药局《关于巩固和发展新型农村合伙医疗制度意见》(.7)
,全国新农合筹资水平要达到每人每年100元,其中,中央财政对中西部地区参合农民按40元原则补贴,对东部省份按照中西部地区一定比例予以补贴;地方财政补贴原则要不低于40元,农民个人缴费增长到不低于20元。
东部地区人均筹资水平应不低于中西部地区。
开始,全国新农合筹资水平提高到每人每年150元,其中,中央财政对中西部地区参合农民按60元原则补贴,对东部省份按照中西部地区一定比例予以补贴;地方财政补贴原则相应提高到60元,确有困难地区可分两年到位。
地方增长资金,应以省级财政承担为主,尽量减少困难县(市、区)承担。
农民个人缴费由每人每年20元增长到30元,困难地区可以分两年到位。
各地以家庭为单位自愿参加原则
3.新农保
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