国内支付结算从业人员资格认证考试复习题.docx
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国内支付结算从业人员资格认证考试复习题
中国银行股份有限公司吉林省分行
国内支付结算业务从业人员资格认证
考试复习题
一、选择题
1、人民币单位银行结算账户按用途分为()和专用存款账户。
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、保证金账户
D、临时存款账户
E、贷款账户
正确选项:
(A、B、D)
2、单位银行结算账户的开立实行()与()两种方式。
A、立案
B、核准
C、保证
D、备案
E、报告
正确选项:
(B、D)
3、临时存款账户根据开户证明文件确定的期限或单位客户的需要确定有效期限,最长不超过()。
A、1年
B、2年
C、6个月
D、3个月
正确选项:
(B)
4、下列账户中,哪些账户不可以支取现金:
A、基本存款账户
B、一般存款账户
C、专用存款账户
D、临时存款账户
正确选项:
(B)
5、银行结算账户管理档案的保管期限为银行结算账户撤销后()年。
A、3年
B、5年
C、10年
D、20年
正确选项:
(C)
6、为保护存款人利益,查询存款账户要法律授权,下列单位中不具有完整的查询、冻结、扣划存款权力的部门是()。
A、人民法院
B、税务机关
C、海关
D、审计机关
正确选项:
(D)
7、票据上的签章只能采取()的形式。
A、签名
B、盖章
C、签名或者盖章,或者签名加盖章
D、签名加盖章
正确选项:
(C)
8、()属于我国《票据法》规定的汇票必须记载事项。
A、付款地
B、付款日期
C、出票日期
D、用途
正确选项:
(C)
9、我国《票据法》规定,背书人应记载背书日期,背书人未记载背书日期的()。
A、背书无效
B、背书行为效力待定,待背书人补充填写后才生效
C、不影响背书效力,视为在票据到期日前背书
D、不影响背书效力,视为在票据提示付款期限内背书
正确选项:
(C)
10、根据我国《票据法》的规定,下列票据记载事项中,可以更改的事项是()。
A、票据金额
B、出票日期
C、用途
D、收款人名称
正确选项:
(C)
11、依据我国《票据法》,下列有关本票与支票的表述中不正确的是()。
A、我国《票据法》所称本票指银行本票
B、我国《票据法》所称本票包括银行本票和商业本票
C、支票限于见票即付,不得另行记载付款日期
D、支票可以背书转让
正确选项:
(B)
12、我国《票据法》规定,票据上金额大小写不一致时()。
A、以大写金额为准
B、以小写金额为准
C、以两者中金额小者为准
D、票据无效
正确选项:
(D)
13、我国单位银行结算账户按用途分为基本存款账户、一般存款账户、()和临时存款账户。
A、专用存款账户
B、支票账户
C、存款账户
D、现金帐户
正确选项:
(A)
14、我国单位银行结算账户的存款人可在银行开立()基本存款账户。
A、1个
B、2个
C、3个
D、4个
正确选项:
(A)
15、存款人日常经营活动的资金收付及其工资、奖金和现金的支取,应通过()存款账户办理。
A、一般
B、基本
C、临时
D、专用
正确选项:
(B)
16、存款人如有()的情况,不可以申请开立临时存款账户。
A、设立临时机构
B、注册验资
C、异地临时经营活动
D、向职工发放工资
正确选项:
(D)
17、根据《票据法》的规定,下列不属于支票绝对应记载事项的是()。
A、付款人名称
B、确定的金额
C、无条件支付的“委托”
D、付款日期
正确选项:
(D)
18、()是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。
A、承兑
B、付款
C、背书
D、签章
正确选项:
(C)
19、银行汇票的()不得更改,更改的票据无效。
A、金额
B、出票日期
C、收款人名称
D、付款人名称
E、开户行名称
正确选项:
(A、B、C)
20、银行汇票提示付款期限自出票日起()。
A、10天
B、1个月
C、3个月
D、6个月
正确选项:
(B)
21、银行本票分为()两种。
A、不定额本票
B、定额本票
C、大额本票
D、小额本票
E、划线本票
正确选项:
(A、B)
22、支票的提示付款期限自出票日起()。
A、3日
B、5日
C、10日
D、30日
正确选项:
(C)
23、系统内汇出汇款按照到账时间的不同,可以分为()。
A、大额支付汇款
B、两小时汇款
C、普通汇款
D、银证转账
E、实时汇划
正确选项:
(B、C)
24、对账回单及对账过程中查询、处理事项的相关记录由业务管理部门负责装订,定期交档案管理部门保管,保管期限()。
A、3年
B、5年
C、10年
D、20年
正确选项:
(B)
25、托收承付分为验单付款和验货付款两种,由收付双方商议选用,并在合同中明确规定。
A、现金付款
B、验单付款
C、验货付款
D、跟单付款
E、定期付款
正确选项:
(B、C)
26、商业银行可以持未到期的商业汇票向其他银行进行()。
A、贴现
B、转贴现
C、再贴现
D、贷款
正确选项:
(B)
27、银行本票可以用于转账,注明()字样的银行本票可以用于支取现金。
A、转账
B、现金
C、承兑
D、本票
正确选项:
(B)
28、支票的金额和(),可以由出票人授权补记。
未补记前不得背书转让。
A、出票人签章
B、出票日期
C、收款人名称
D、付款人名称
正确选项:
(C)
29、汇入银行对于留行待取款项向收款人发出取款通知,经办()无法交付汇款的,应主动办理退汇。
A、一周
B、一个月
C、两个月
D、半年
正确选项:
(C)
30、单位存款人需更换银行预留印鉴的,新印鉴应于()起用。
A、更换当天
B、更换之日起一周
C、更换之日起三日后
D、更换之日起次日
正确选项:
(D)
31、IPCS系统交易按照类型可以分为()。
A、银行汇票业务类交易
B、结算业务公共类交易
C、系统管控类交易
D、账户管理类交易
E、报表管理类交易
正确选项:
(A、B、C)
32、开户行为单位客户开立()账户的,开户行审批通过后,应将单位客户的开户资料报送中国人民银行当地分支行。
经中国人民银行核准并颁发开户许可证后,为其开立有关单位银行结算账户。
A、基本存款账户
B、临时存款账户(注册验资的除外)
C、QFII专用存款账户
D、预算单位专用存款账户
E、一般存款账户
正确选项:
(A、B、C、D)
33、人民币单位定期存款账户的核算码是(),人民币单位通知存款账户的核算码是()。
A、8211
B、8212
C、8213
D、8214
正确选项:
(A、C)
34、IPCS系统提供银行汇票挂失/止付/解挂操作类型包括()。
A、临时挂失
B、现金汇票挂失
C、协助止付
D、司法止付
E、解挂
正确选项:
(A、B、C、D、E)
35、银行汇票的汇款金额起点为()元。
A、500
B、1000
C、5000
D、无金额起点
正确选项:
(D)
36、()专用存款账户不得支取现金。
A、证券交易结算资金
B、期货交易保证金
C、信托基金
D、金融机构存放同业资金
E、基本建设资金
正确选项:
(A、B、C)
37、单位银行结算账户自正式开立之日起,()个工作日后正式生效,生效后方可办理对外支付,但由注册验资的临时存款账户转为基本存款账户、借款转存的一般存款账户除外。
A、1日
B、3日
C、5日
D、10日
正确选项:
(B)
38、单位客户有下列()情形之一的,应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请:
A、被撤并、解散、宣告破产或关闭的。
B、注销、被吊销营业执照的。
C、因迁址需要变更开户银行的。
D、其他原因需要撤销银行结算账户的。
E、法人名称变更
正确选项:
(A、B、C、D)
39、对于月均余额10000元以下的单位银行结算账户,收取小额账户管理费()元/月。
A、10元
B、20元
C、30元
D、50元
正确选项:
(B)
40、票据交换必须坚持()的原则。
A、先借后贷
B、收妥抵用
C、银行不垫款
D、恪守信用
E、有疑必查
正确选项:
(A、B、C)
41、下列()属于为空白重要结算凭证。
A、银行汇票
B、印鉴卡
C、银行本票
D、支票
E、进账单
正确选项:
(A、C、D)
42、下列(),各行必须指定专人负责保管和使用。
A、汇票专用章
B、压数机
C、计算器
D、编押机
E、编押机说明书
正确选项:
(A、B、D、E)
43、()不论金额大小一律编押。
A、支票
B、本票
C、银行汇票
D、汇款申请书
正确选项:
(C)
44、票据的付款人对见票即付或者到期的票据,故意压票、拖延支付的,由中国人民银行处以压票、拖延支付期间内每日票据金额()的罚款。
A、0.1‰
B、5‰
C、0.7‰
D、1‰
正确选项:
(C)
45、“退票理由书”应当包括下列()事项:
A、所退票据的种类;
B、退票的事实依据和法律依据;
C、退票时间;
D、退票人签章
E、退票范围
正确选项:
(A、B、C、D)
46、支票的出票人,为在经中国人民银行批准办理支票存款业务的银行、城市信用合作社和农村信用合作社开立支票存款账户的()。
A、企业
B、其他组织
C、个人
D、公司
E、个体户
正确选项:
(A、B、C、D、E)
47、商业汇票的出票人,为()。
A、企业
B、其他组织
C、个人
D、银行
E、自然人
正确选项:
(A、B)
48、持票人对前手的再追索权,自清偿日或者被提起诉讼之日起()。
票据的出票日、到期日由票据当事人依法确定。
A、3个月
B、六个月
C、1年
D、2年
正确选项:
(A)
49、付款日期可以按照下列()形式之一记载:
A、见票即付;
B、定日付款;
C、出票后定期付款;
D、见票后定期付款
F、拒绝付款
正确选项:
(A、B、C、D)
50、支票分为()三种。
A、现金支票
B、转账支票
C、普通支票
D、划线支票
E、银行支票
正确选项:
(A、B、C)
二、判断题
1、一般存款账户、非预算单位专用存款账户实行核准制度,须经开户行审核同意开立后向中国人民银行报备。
(X)
2、专用存款账户是单位客户因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。
(X)
3、无字号的个体工商户需预留两枚签章,必须包括财务专用章和法人章。
(X)
4、中国银行可以为符合开户条件的单位开立多个基本存款账户。
(X)
5、实时汇划费用较普通汇款加收15%电子汇划费。
(X)
6、开户行应负责对存款人开户申请资料的真实性、完整性和合规性进行审查。
(√)
7、注册验资的临时存款账户在验资期间只付不收。
(X)
8、一般存款账户既可以办理现金缴存,也可以办理现金支取。
(X)
9、存款人印鉴中的各类印章应使用不变形的印章,可以使用万次章(原子章)。
(X)
10、承兑是指汇票付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。
(√)
11、转账银行汇票丧失后可以挂失止付。
(X)
12、银行汇票允许背书转让。
背书转让必须连续,背书使用粘单的应按规定由第一个使用粘单的背书人加盖骑缝章。
(√)
13、支票金额起点为一元。
(X)
14、办理托收承付结算的款项,必须是商品交易,以及因商品交易而产生的劳务供应的款项。
代销、寄销、赊销商品的款项,不得办理托收承付结算。
(√)
15、按规定已纳入“8429”核算码核算的长期不动户,应该按月对账。
(X)
16、开户许可证是中国人民银行依法准予申请人在银行开立核准类银行结算账户的行政许可证件,是核准类银行结算账户合法性的有效证明。
(√)
17、临时存款账户是单位客户按照法律、行政法规和规章,对其特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。
(X)
18、军队在办理汇款是涉及军事秘密的也必须填写汇款用途。
(×)
19、单位存款人预留银行印鉴可以与开户资料名称不一致。
(×)
20、存款人开立单位银行结算账户时可以只提供相关材料的复印件。
(×)
21、单位存款人更换预留印鉴后,更换印鉴前签发的票据即无效。
(×)
22、机构协助扣划存款时,有权机关要求提取现金的,金融机构应当协助办理。
(×)
23、有权机关要求对已冻结的存款账户再行冻结时,金融机构不予受理。
(∨)
24、出票人签发空头支票,签发支票签章与银行预留印鉴不符的支票,使用支付密码的地区,签发支票的支付密码有误,银行应予以退票。
(∨)
25、单位客户预留签章为该单位的公章或财务专用章加其法定代表人(单位负责人)或其授权的代理人的签名或者盖章。
(∨)
26、签发银行汇票的客户必须填写的“银行汇票委托书”。
(∨)
27、签发银行汇票使用的交易码是7701。
(×)
28、解付银行汇票时,无多余金额的,在“圆”字上可不填写结零。
(×)
29、目前我行签发的银行汇票的密押可以手工填写。
(×)
30、企业开户时,法人身份证必须提供原件。
(∨)
31、受理有权机关冻结业务时,柜员应使用8117交易码,打印一式两联冻结通知书。
(∨)
32、企业开具银行询证函,收取手续费100元。
(×)
33、托收承付结算每笔的金额起点为1千元,新华书店系统每笔的金额起点为1万元。
(×)
34、查询机关查询个人存款时,经办人员应核实执法人员的工作证件以及有权机关县团级以上机构签发的协助查询存款通知书。
(√)
35、基本存款账户、临时存款账户、一般存款账户均可以购买转账支票和现金支票。
(X)
36、在结算种类中,同城或异地均可使用的结算种类有银行汇票、委托收款、商业汇票.(√)
37、银行汇票是出票人签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或持票人的票据。
(√)
38、银行汇票中,现金银行汇票不能背书转让,转账银行汇票允许背书转让。
(√)
39、商业汇票按照承兑人的不同,可分为商业承兑汇票、银行承兑汇票。
(√)
40、托收承付验单付款的承付期为5天,验货付款的承付期为10天。
承付期从发出承付通知的次日算起(遇法定休假日顺延)。
(X)
41、“账户管理系统”中的银行机构代码是按照中国人民银行规定的编码规则为银行编制的,用于识别银行身份的唯一标识,是“账户管理系统”的基础数据。
(√)
42、单位客户申请变更预留公章或财务专用章,可由法定代表人或单位负责人直接办理,也可授权他人办理。
(√)
43、目前银行汇票、银行承兑汇票必须纳入国内支付结算系统重要空白凭证库进行管理,在系统凭证库中由交易直接联动凭证销号。
(√)
44、各网点于国内支付结算系统每日下机前,各级库管员进行“凭证日结”交易,并根据凭证日结清单于每日进行账实核碰。
(√)
三、名词解释
1、支付结算
支付结算是指单位、个人在社会经济活动中使用票据、信用卡和汇兑、托收承付、委托收款等结算方式进行货币给付及其资金清算的行为。
2、支票
支票是出票人签发的,委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
3、委托收款
委托收款是收款人委托开户银行向付款人收取款项的一种结算方式。
4、汇兑
汇兑是汇款人委托银行将款项支付给收款人的结算方式。
5、托收承付
托收承付是根据购销合同由收款人发货后委托银行向异地付款人收取款项,由付款人向银行承认付款的结算方式。
6、银行本票
银行本票是银行签发的,承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。
7、银行汇票
银行汇票是出票银行签发的,由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。
四、简答题
1、开立一般存款账户需要提供哪些证明文件?
单位客户申请开立一般存款账户,应向开户行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户许可证和下列证明文件:
(1)单位客户因向开户行借款需要,应出具借款合同。
(2)单位客户因其他结算需要,应出具加盖其单位公章的正式公函。
开户
行应留存原件。
2、单位、个人和银行办理结算业务时必须共同遵守的结算原则是什么?
(1)恪守信用,履约付款;
(2)谁的钱进谁的帐,由谁支配;
(3)银行不垫款。
3、简述对账工作的原则。
(1)相互制约原则。
账户开立、账务核算与对账相分离;上门对账与所经办业务相分离;对未达账和账款差错的查核工作不返原岗处理。
(2)差别管理原则。
细分客户和账户,采取差别化对账周期,提高对账效率。
4、法院查询单位结算账户存款时,需提交什么手续?
协助查询存款通知书,法院工作人员的工作证及执法证。
5、法院冻结单位结算账户存款时,需提交什么手续?
协助冻结存款通知书,民事裁定书,法院工作人员的工作证及执法证。
6、法院扣划单位结算账户存款时,需提交什么手续?
协助扣划存款通知书,民事裁定书,法院工作人员的工作证及执法证。
7、哪些机关具有对存款人银行结算账户进行查询、冻结及扣划的全部权限?
人民法院、税务机关、海关。
8、什么情况下单位存款人可以申请开立临时存款账户?
(1)注册验资;
(2)临时机构;
(3)异地临时经营活动。
9、人民币单位银行结算账户集中上收复审工作遵循的基本原则是什么:
(
)统一领导,分级集中。
省行会计结算部统一领导全辖账户上收复审工作。
二级分行计划财会部负责本级营业部和所在城区对公营业机构的人民币单位银行结算账户的集中复审工作;长春市城区直属支行、县支行综合管理部负责其营业部及所辖对公营业机构人民币单位银行结算账户的集中复审工作;
(
)前台受理并初审与后台集中复审相分离。
基层对公营业机构(初审部门)对存款人提供的账户资料的真实性、完整性、合规性进行初审,初审合格后提交到二级分行计划财会部或直属支行、县支行综合管理部(复审部门)集中复审。
10、托收承付托收凭证必须记载哪些事项?
(1)表明“托收承付”的字样;
(2)确定的金额;
(3)付款人名称及账号;
(4)收款人名称及账号;
(5)付款人开户银行名称;
(6)收款人开户银行名称;
(7)托收附寄单证张数或册数;
(8)合同名称、号码;
(9)委托日期;
(10)收款人签章。
托收凭证欠缺上述事项之一的,银行不予受理。
五、案例分析
2007年1月,王某向A支行综合管理部员工张某提出拉了一笔存款,要求上门服务办理开户手续。
员工张某向A支行大堂经理、经办员咨询了开户手续,并向二人分别索取了开户申请书、账户管理协议和空白印鉴卡。
1月11日,王某带员工张某到B对公单位,员工张某单独将空白开户资料送达,B对公单位向其提供了企业法人营业执照、税务登记证、组织机构代码证、法人身份证的复印件,并填写了开户申请书、账户管理协议,加盖了预留银行印鉴。
后员工张某将开户资料交给了王某。
1月12日,王某把开户资料交还员工张某,员工张某便把该对公单位开户资料的复印件交给了A支行账户管理人员,经账户管理人员审核开户资料的复印件后,为该对公单位开立了一般存款账户。
1月13日,该单位从他行账户转入资金1000万元。
1月14日,A支行受理了付款人为该对公单位,金额分别为90万元、900万元的收款人为在他行的转账支票业务。
请分析上述案例中存在哪些违规行为或潜在风险?
(1)中介人以拉存款为诱饵结识银行内部人员,为掉换开户资料伪造客户预留印鉴提供便利。
(2)银行内部人员为中介人介绍的单位违规开立一般户,未向银行出具营业执照正本、基本存款账户开户许可证和开立一般户的证明,法人或单位负责人身份证件的原件。
(3)授权他人办理开户业务时,未出具授权书和被授权人身份证件。
(4)预留印鉴卡应在柜台当面预留。
(5)账户资料外传为伪造企业预留印鉴提供便利。
(6)开立单位银行结算账户时,开户资料未经双人审核。
(7)违背三天生效日制度。
单位银行结算账户自正式开立之日起,3个工作日后正式生效,生效后方可办理对外支付。
在账户正式生效前,开户行不得向单位客户出售重要空白凭证和支付凭证。
(8)未执行大额交易查证制度。
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