会计电算化账套练习题.docx
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会计电算化账套练习题.docx
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会计电算化账套练习题
练习一一、账套资料(未给信息保持系统默认)
请根据以下账套资料,为甲公司建立账套(注意:
创建账套时间较长,请耐心等待)
1.账套信息:
账套号:
100;账套名称:
甲公司;启用会计期;2008年01月。
2.单位信息:
单位名称:
甲公司;单位简称:
甲公司。
3.核算类型:
企业类型:
工业;行业性质:
新会计制度科目。
4.基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
5.分类编码方案:
将会计科目编码级次设置为4、2、2、2,其它编码级次使用默认值。
6.数据精度:
保持默认值。
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为甲公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
编号
姓名利润分配—未分配利润201甲主管
口令
权限500000贷1账套主管
101
张主管
1
账套主管填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
102
王会计202乙会计203丙出纳
2
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;对应结转定义;执行对应结转;销售成本结转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定义;执行期间损益结转对应结转定义;执行对应结转;销售成本结2转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定义;执行期间损益结转3出纳签字
103三、总账系统初始化资料
李出纳
3
出纳签字
三总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为甲公司对总账子系统进行初始化设置。
1、系统选项
系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
2、基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行总账科目。
②在“1243库存商品”科目下增加以下明细科目:
科目编号科目名称
124301甲产品
124302乙产品
③在“410101生产成本一基本生产成本”科目下增加以下明细科目:
科目编码科目名称
41010101甲产品
4101010101直接材料
4101010102直接人工
4101010103制造费用
41010102乙产品
4101010201直接材料
4101010202直接人工
4101010203制造费用
⑵凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001,1002收收款凭证借方必有
1001,1002付付款凭证贷方必有
1001,1002转转账凭证凭证必无
⑶结算方式
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
1否支票
101否现金支票
102否转账支票
3、期初余额
2008年1月1日,甲公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称方向期初余额
1000000银行存款借
100000库存商品—甲产品借
100000库存商品—乙产品借
1000000固定资产借
200000累计折旧贷
1500000实收资本贷
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“王会计”填制各记账凭证;用“李出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“张主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月份,甲公司发生以下经济业务:
1.1月15日,销售甲产品,货款共计100000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2.1月20日,用现金支票支付广告费10000元,支票号XJ001。
借:
营业费用
贷:
银行存款
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款10000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
4.1月28日,销售乙产品,货款共计80000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入
5.1月31日,计提本月折旧。
其中,3000元计入制造费用,2000元计入管理费用。
借:
制造费用
管理费用
贷:
累计折旧
6.1月31日,结转本月销售成本。
其中,甲产品50000元,乙产品60000。
借:
主营业务成本
贷:
库存商品-甲产品
库存商品-乙产品
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入
贷:
主营业务成本
营业费用
管理费用
本年利润
报表UFO五、.
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成甲公司2008年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep”,保存于F:
\SOWER\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习二
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
200;账套名称:
乙公司;启用会计期:
2008年01月。
2.单位信息:
单位名称:
乙公司;单位简称:
乙公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
5.分类编码:
使用系统默认值。
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
编号姓名口令权限
1.系统选项
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.基础档案
⑴会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1243”库存商品、“5101”主营业务收入、“5401”主营业务成本三个科目设置为项目核算。
③增加项目大类:
项目大类名称“商品项目”,其他信息保持系统默认值。
项目分类:
分类编码分类名称
1家用商品
2通讯商品
项目目录:
项目编码项目名称是否结算所属分类码
011冰箱否
022手机否
核算科目:
“1243库存商品”“5101主营业务收入”“5401主营业务成本”
⑵凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001现现金凭证凭证必有
1002银银行凭证凭证必有
转转账凭证凭证必无1001,1002
⑶结算方式
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
1支票否
101现金支票否
102转账支票否
初期余额3.
2008年1月1日,乙公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称科目名称1500000贷实收资本-贷未分配利润500000
利润分配累计折旧各客户应收账款期初余额如下表所示:
方向方向期初余额180000贷
初期余额
现金现金实收资本
借10000借2400000贷
10000
银行存款银行存款-工行存款利润分配-未分配利润
借借990000500000贷
990000
库存商品(冰箱项目)银行存款-中行存款
借780000借
100000(人民币)
库存商品(手机项目)
借
100000
固定资产
借100000
1000000(美元)
累计折旧库存商品
贷200000借
200000
实收资本固定资产
贷1000000借
1500000
利润分配-未分配利润累计折旧短期借款
贷贷180000800000贷
500000
四、经济业务资料
根据以下经济业务资料,用“乙会计”填制各种记账凭证;用“丙出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字,用“甲主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月乙公司发生以下经济业务
1.1月15日,销售手机一批,贷款共计200000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2.1月20日,用现金支票支付广告费10000元,支票号XJ001。
借:
营业费用
贷:
银行存款
3.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分手机,价款10000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
4.1月28日,销售冰箱,贷款共计100000元,已通过转账支票收取,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入
5.1月31日,计提本月折旧5000元,全部计入管理费用。
借:
管理费用
贷:
累计折旧
6.1月31日,结转本月销售成本,其中手机100000元,冰箱60000元。
借:
主营业务成本(冰箱项目)
主营业务成本(手机项目)
贷:
库存商品(冰箱项目)
库存商品(手机项目)
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入(冰箱项目)
主营业务收入(手机项目)
贷:
主营业务成本(冰箱项目)
主营业务成本(手机项目)
营业费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成乙公司2008年01月的利润表,并该表命名为“利润表.rep”,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习三
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
300;账套名称:
丙公司;启用会计期:
2008年01月。
2.单位信息:
单位名称:
丙公司;单位简称:
丙公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;有外币核算。
5.分类编码方案:
保持默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
请根据以下用户和权限资料,为丙公司建立用户,并为用户分配指定的权限。
编号姓名口令权限
账套主管赵主管1
301
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售成本结
302
钱会计2
转定义;执行销售成本结转定义;汇兑损益结
转定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
303
孙出纳3
出纳签字
三、总账子系统初始化资料
请根据以下总账系统初始化资料,为丙公司对总账子系统进行初始化设置。
1.系统选项:
要求出纳凭证必须经由出纳签字,其它选项使用系统默认值。
2.基础档案
(1)会计科目
①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行总账科目。
②为“1002银行存款”增加两个下级科目,分别为“100201工行存款”和“100202中行存款”,并将“中行存款”设置为外币核算,外币为美元。
美元及汇率信息如下:
币符:
USD;币名:
美元;其他信息采用系统默认值。
2008年1月份固定记账汇率为7.8。
(2)凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
1001现金凭证现凭证必有
1002银行凭证凭证必有银
1001,1002
转账凭证转凭证必无3()结算方式
结算方式编码结算方式名称是否票据管理否1支票否101现金支票否102
转账支票期初余额3.
2008年1月1日,丙公司各账户期初余额如下表所示:
四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“钱会计”填制各记账凭证;用“孙出纳”对各现金、银行记账凭证进行出纳签字;用“赵主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月份,丙公司发生以下经济业务:
1.1月12日,销售商品一批,货款共计200000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2.1月25日,由于产品质量问题,同意客户退回部分商品,价款5000元,直接冲减应收账款。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
3.1月26日,从国外购进商品一批,价款45600美元通过中行支付,假定结算方式为转账支票,票号为ZZ002(假定不考虑各种税金)。
借:
库存商品
贷:
银行存款-中行存款
4.1月31日,分配本月工资费用,共计50000元,全部记入管理费用。
借:
管理费用
贷:
应付工资
5.1月31日,结转本月销售成本105000元。
借:
主营业务成本
贷:
库存商品
6.1月31日,结转汇兑损益,月末汇率为7.83。
借:
财务费用
贷:
银行存款-中行存款
7.1月31日,结转本月期间损益至本年利润。
借:
主营业务收入
贷:
主营业务成本
营业费用
财务费用
管理费用
本年利润
五、UFO报表
请利用UFO报表系统,通过调用模板的形式生成丙公司2008年1月份的利润表,并将该表命名为“利润表.rep”,保存于当前盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
练习四
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
400;账套名称:
丁公司;启用会计期:
2008年01月。
2.单位信息:
单位名称:
丁公司;单位简称:
丁公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
5.分类编码:
使用系统默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
编号姓名口令权限
4011账套主管周主管填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售成本结4022武会计转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
4033出纳签字郑出纳
三、总账系统初始化资料
1、系统选项
要求出纳凭证必经由出纳签字,可以使用应收科目,其它选项使用系统默认值。
2、基础档案
(1)会计科目
①将“1001现金”指定为现金总账科目,将“1002银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1131应收账款”设置为客户核算,客户档案如下
客户编码客户名称
01甲客户
02乙客户
③将“1243库存商品”、“5101主营业务收入”设置为数量核算,单位“件”。
(2)凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
收收款凭证借方必有1001,1002
付付款凭证贷方必有1001,1002
转转账凭证凭证必无1001,1002
(3)结算方式
结算方式编码结算方式名称是否票据管理
1支票否
101现金支票否
102转账支票否
3、期初余额:
2008年1月1日,丁公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称方向期初余额
10000现金借
990000银行存款借
880000应收账款借
件)200(200000借库存商品.
1000000固定资产借
日期凭证号客户摘要方向金额
2007-12-31480000甲客户赊购商品转-15借
2007-12-31400000乙客户赊购商品转-16借
四、经济业务资料
根据以下经济业务资料,用“武会计”填制各种记账凭证;用“郑出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“周主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月丁公司发生以下经济业务
1、1月12日,向甲客户销售商品100件,单价1500元,货款共计150000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
2、1月25日,乙客户用转账支票偿还欠款200000元,支票号ZZ002,已经交送银行。
借;银行存款
贷:
应收账款
3、1月26日,向乙客户销售商品80件,单价1500元,贷款共计120000元,尚未收取,假定不考虑增值税。
借:
应收账款
贷:
主营业务收入
4、1月31日,计提本月折旧8000元,全部计入管理费用。
借:
管理费用
贷:
累计折旧
5、1月31日,分配本月工资费用,共计40000元,全部计入管理费用。
借:
管理费用
贷:
应付工资
6、1月31日,结转本月销售成本(假定采用全月加权平均法)。
借:
主营业务成本
贷:
库存商品
7、1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入
贷:
主营业务成本
管理费用
本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,制作以下报表(注意各项的单元格位置一定要与下表相同),要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“应收账款.rep”,保存C盘C\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
A
B
C
D
E
1
应收账款变动表1月2008年
2
3
客户名称
期初余额
本期增加(借)
本期减少(贷)
期末余额
4
甲客户
5乙客户
练习五
一、账套资料(未给信息保持系统默认值)
1.账套信息:
账套号:
500;账套名称:
戊公司;启用会计期:
2008年01月。
2.单位信息:
单位名称:
戊公司;单位简称:
戊公司。
3.核算类型:
企业类型:
商业;行业性质:
新会计制度科目。
4.基础信息:
无存货分类;无客户分类;无供应商分类;无外币核算。
5.分类编码:
使用系统默认值
6.数据精度:
保持默认值
7.系统启用:
只启用总账子系统,启用日期为2008年01月01日。
二、用户及权限
编号姓名口令权限
账套主管宋主管1
301
填制凭证;自定义转账定义;执行自动转账;
对应结转定义;执行对应结转;销售成本结
302
卢会计2
转定义;执行销售成本结转;汇兑损益结转
定义;执行汇兑损益结转;期间损益结转定
义;执行期间损益结转
303
吴出纳3
出纳签字
三、总账系统初始化资料
1.系统选项:
要求出纳凭证必须由出纳签字,其他选项使用系统默认值。
2.基础档案
(1)会计科目
①将“现金”指定为现金总账科目,将“银行存款”指定为银行存款总账科目。
②在“1243库存商品”下增加两个明细科目,分别为“124301冰箱”和“124302彩电”,并将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”。
③在“5101主营业务收入”下增加两个明细科目,分别为“510101冰箱”和“510102彩电”,并将这两个明细科目设置为数量核算,单位为“台”。
④在“5401主营业务成本”下增加两个明细科目,分别为“540101冰箱”和“540102彩电”。
(2)凭证类别
类别字类别名称限制类型限制科目
收收款凭证借方必有1001,1002
1001,1002贷方必有付付款凭证1002
100凭证必转账凭转
(3)结算方式
结算方式编码是否票据管理结算方式名称否支票1
否现金支票101
102转账支票否
3.期初余额:
2008年1月1日,戊公司各账户期初余额如下表所示:
科目名称方向期初余额
10000借现金
990000
借银行存款580000(200台)-冰箱借库存商品500000借库存商品-彩电(100台)
1000000固定资产借180000贷累计折旧
2400000贷实收资本500000
-贷未分配利润利润分配四、经济业务资料
请根据以下经济业务资料,用“卢会计”填制各种记账凭证;用“吴出纳”对各收付款记账凭证进行出纳签字;用“宋主管”对各记账凭证进行审核、记账,并对该账套2008年1月进行结账。
2008年01月戊公司发生以下经济业务:
1.1月15日,向客户销售冰箱100台,单价3500元,货款共计350000元,客户利用转账支票支付,已经交送银行,支票号ZZ002,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入—冰箱
2.1月20日,购买彩电50台,单价5500元,价款共计275000元,已通过转账支票支付,支票号ZZ003,商品已经验收入库,假定不考虑增值税。
借:
库存商品-彩电
贷:
银行存款
3.1月25日,销售彩电100台,单价6000元,客户利用转账支票支付,已经交送银行,支票号ZZ004,假定不考虑增值税。
借:
银行存款
贷:
主营业务收入—彩电
4.1月31日,计提本月折旧5000元,全部记入管理费用。
借:
管理费用
贷:
累计折旧
5.1月31日,分配本月工资费用,共计40000元,全部记入管理费用。
借:
管理费用
贷:
应付工资
6.1月31日,结转本月销售成本(假定采用全月加权平均法)
借:
主营业务成本-冰箱项目
主营业务成本-彩电项目
贷:
库存商品-冰箱项目
库存商品-彩电项目
7.1月31日,结转本期损益至本年利润。
借:
主营业务收入-冰箱项目
主营业务收入-彩电项目
贷:
:
主营业务成本-冰箱项目
主营业务成本-彩电项目
管理费用
本年利润
五、UFO报表
利用UFO报表系统,制作以下报表(注意各项目的单元格位置一定要与下表相同),要求通过自定义公司取得各项数据,该表命名为“库存商品.rep”,保存C盘\UPESEXAM\Oper001文件夹内。
A
B
C
D
E
F
G
H
I
1
库存商品变动表
2008年1月
2
3
商品名称
期初
本期增加
本期减少
期末
4
数量
金额
数量
金额
数量
金额
数量
金额
5
冰箱
6
彩电
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