企业价值评估实验.docx
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企业价值评估实验.docx
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企业价值评估实验
项目编号:
浙江大学城市学院
教学实验室新建项目任务书
项目名称:
企业价值评估实验
项目负责人:
王皓白
所在单位:
(盖章)
填表日期:
年月日
教务部制
二○一一年六月
一、项目建设目标及实施基础
1.项目名称:
企业价值评估实验
2.项目负责人概况:
姓名
王皓白
性别
男
出生年月
1978.8
职称
副教授
职务
资产评估负责人
学历
博士
个人专长
资产评估
办公电话
880162222
移动电话
3.项目参与人员名单:
姓名
出生年月
职称/学历
业务专长
具体建设任务
签字
虞镇国
1947.04
教授/硕士
信息系统
项目指导
范晓清
1966.10
副教授/硕士
统计学
项目指导
周虹
1962.11
教授/博士
应用经济
项目规划
李纪明
1970.4
教授/博士
应用经济
项目规划
周自明
1974.8
讲师/硕士
资产评估
项目规划
叶华平
1981.03
工程师/本科
信息系统
项目实施管理
叶志洪
1985.3
助理工程师/本科
实验室管理
项目实施与管理
4.项目经费:
计划投入(万元)
26
已投入(万元)
还需投入(万元)
26
5.项目所用场地、面积大小及落实情况(需另附平面布置图):
文5-622(需落实)
6.项目建成后所需人员情况及解决办法:
由实验室现有人员承担工作任务。
7.项目建设概况(包括建设背景、现有条件、拟建内容、目标特色等):
一、实验室设计
资产评估专业为新成立专业,尚未有实验室建设,因此为了支撑资产评估专业的教学和实验要求,拟增购买3套软件:
企业资信评估课程教学软件,企业无形资产评估软件和企业整体价值评估软件。
二、实验室建设重点和目标
实验室建设的重点是:
企业整体价值评估方向
实验室建设的目标:
(1)学生能力的培养。
能够掌握企业管理的基本知识,运用经济学、管理学、相关理论分析企业的核心价值要素及构成;掌握经济计量分析方法,并能熟练进行财务分析,能够通过专业定价方法对企业价值进行估算,能够分析产业特征及市场状况;掌握企业价值评估、企业资信评估与管理、无形资产评估等具体方法;掌握投资项目的可行性分析及评价。
(2)教师科研的提升。
通过企业价值评估软件、无形资产评估软件和金融资产评估软件,可以提高教师在这几个方面进行资产评估的实际水平,提供教师利用软件进行科研的条件按,提高教师的科研产出。
1、企业资信评估课程教学软件
企业资信评估(CreditRating)是社会信用体系的重要内容和基础。
其工作流程为根据企业历年来的基本信息,财务信息等,利用规范的评级指标体系和标准,运用科学的评估方法,履行严格的评估程序,对市场参与者的信用记录、内在素质、管理能力、经营水平、外部环境、财务状况、发展前景等进行全面了解、考察调研、分析后,就其在未来一段时间履行承诺的能力及可能出现的各种风险给予综合判断,并以一定的符号表示其所处的信用等级。
由于这种评估活动需要处理大量的数据,操作流程比较繁琐,错误,遗漏比较多,历史数据难以很好的保存并且加以利用。
随着社会的发展,待评估企业的增多,这些问题都阻碍了各种评估部门的发展。
在这种情况下,评估行业急需一套智能化、自动化的“企业资信评估系统”。
评估行业不仅可以利用这套系统进行日常的企业评估工作,也可以很好的保存、利用历史数据,分析整个参评企业的整体情况,计算各年度违约率问题。
同时,随着时代的发展,企业标准的不断更新,本系统还可以灵活的更新评定的标准,真正实现智能化。
该软件的主要系统架构:
针对系统安全性、开放性、高性能、稳定性的要求,系统基于J2EE的架构,考虑系统操作的灵活性以及系统的功能要求,系统放弃传统的C/S模式,而采用更加灵活稳定的B/S模式,构建基于J2EE架构的评估咨询系统。
并且在J2EE传统模式上,针对本系统的特点,灵活的增加了一些层次结构,使整个系统更加清晰,开发、维护更加简便快捷。
企业信息后台数据库设计:
数据库方面考虑系统的规模以及利用率,可采用比较稳定的SqlServer2000数据库,采用weblogic连接池的方式,这样可大大降低了系统正常运行时大量创建或者关闭数据库对数据库和整个系统的性能带来的影响,并且池化数据库的应用使应用服务器和数据库服务器结合的更加紧密,使整个系统运行的更加稳定高效。
企业资信评估软件定位于“为资信评估教学服务”,在开发和更新过程中需草考标准的资信评估实务过程,结合大中院校的教学需求和评估事务所的培训需求,以最贴近实际的资信评估案例为教学内容、大量真实案例为编写依据,为教学提供了丰富的手段和全面的参考。
整个资信评估实务教学系统除提供丰富的专业知识外,更注意实务操作。
它针对资信评估的实践性和适时性,通过对资信评估的评估要素的分析和判断,以此来联接教学和实际工作,丰富学校的教学手段。
该软件的系统以企业实务为基础,主要包括3大模块:
①资信评估流程系统模块:
主要包括企业基本信息、企业基本面信息分析,财务分析,信用评级,信用评级报告以及风险管理系统,网络信息查询系统。
这个模块是整个软件的核心,也是资信评估的主要过程,强调让学生熟练运用这个系统,了解并且熟悉企业资信评估的主要流程以及评估过程的关键问题。
对企业资质和信用的构成,数据采集,判断都有很到帮助。
学生通过该模块的学习,将能够掌握资信评估的整套流程。
②教学课程系统模块:
包括教学课程,单章练习题,基于全流程的案例3部分。
教学课程主要是与教材配套的相关教学单元和环节,其主要功能是将教材上相关的内容直接与模块一的内容相衔接,在模块一的学习过程中,以相应的教学课程为先导进行学习;单章练习题围绕教学课程的每一章内容,设计单章练习题,在每一章教学结束之后,给学生复习巩固使用;基于全流程的案例是指围绕模块一,设计10个案例,这10个案例涉及整个资信评估流程,能够有机的将各章学习内容进行整合。
③教师评价系统模块:
教师直接可以管理每位同学的课程进度、作业并评分。
该软件还需要融合教师评价系统,包括单章练习,基于全流程的案例,教师都能在网上进行直接打分和批改。
2、企业无形资产评估软件
企业无形资产评估软件的开发和更新过程,结合大中院校的教学需求和评估事务所的培训需求,以最贴近实际的资信评估案例为教学内容、大量真实案例为编写依据,为教学提供了丰富的手段和全面的参考。
整个无形资产评估实务教学系统除提供丰富的专业知识外,更注意实务操作。
它针对无形资产评估的实践性和适时性,通过对评估要素的分析和判断,以此来联接教学和实际工作,丰富学校的教学手段。
该软件主要为资产评估专业学生和教师提供2个方面的作用:
(1)为无形资产评估课程提供教学相关软件支撑;
(2)为资产评估教师进行科研活动提供场地和软件,该软件有利于教师运用软件迅速合理的发现无形资产价值提供便利。
无形资产评估软件的主要功能:
区分了收益法与成本法:
无形资产评估软件的评估工具功能体现在,软件中设置了适用于无形资产评估的“重置成本法”和“收益法”两种主要方法的自动评估计算功能;
直接体现教学的基本知识:
无形资产评估软件的教学功能体现在该软件中包含了与无形资产评估相关的无形资产的基本知识,各类无形资产要素评估的基本要点、无形资产评估准则等内容,用户可通过该软件学习无形资产的基本理论知识和无形资产评估的法规。
无形资产评估能够提高无形资产经营管理水平,促进无形资产效益提高,避免无形资产流失,充分发挥无形资产效能。
无形资产评估软件的主要模块包括用户简况、无形资产存量、潜在无形资产、对外投资、国际化信息、收益明细、对外扩展、质押信息、历史数据、报表打印共十大模块。
(1)用户简况模块
反映用户名称、组织形式、经营范围、地址、投资者(股东)等信息。
具备设置和更改密码的功能。
(2)无形资产存量模块
将用户账面无形资产、账外无形资产、无形资产评估、无形资产转让等信息分类计量,每一类别都设置了增加(登录)、修改/查询、减少的功能。
同时,用户还可将商标图象扫描存档。
在此模块中点击“存量消息”浏览可得到用户拥有全部无形资产的存量、功能信息。
(3)潜在无形资产模块
将用户已经向国家主管部门申请,但尚未获得权益的专利、商标、著作权等无形资产分类计量,设置了增加、修改/查询、转换(申请成功转入无形资产存量模块)减少等功能。
(4)无形资产对外投资模块
此模块表现用户以无形资产对外投资组建的各类经济实体明细状况。
设置了投资入股公司、投资入股的无形资产等计量分析功能。
(5)无形资产国际化模块
将用户在境外申请的各种专利权、商标权、著作权等信息系统反映。
本模块有增加、修改/查询(各类在境外已经申请并获得权益、已经申请尚未获权)、获权、减少等功能。
为方便用户操作,将全球的国家及地区的名称、代码预先设置在本模块中。
体现用户无形资产占领国际市场的实力。
(6)无形资产收益模块
将用户每一项无形资产的直接收益(许可、特许、转让、对外投资)通过此模块计算汇总、分类,并可查询每一项目的收益状况。
(7)无形资产对外扩展模块
将用户无形资产对外扩展的状况(许可、特许经营)的专门反映,通过此模块可登录各对外扩展项目的合同号码,被许可人、被特许人及特许经营企业的基本状况,许可及特许收入的收费标准和实际收取情况。
(8)无形资产质押模块
将用户可以用来融资的各种无形资产资源全部集中在此模块,启发用户拓宽融资渠道的思路。
登录和查询每一已经质押无形资产的名称、质押金额、质押期限、债权人的信息。
(9)无形资产历史数据模块
该模块将用户曾经拥有、因各种原因(有效期满、撤销、失效等)现已经脱离本单位的无形资产信息集中反映。
并将曾经对外扩展、质押、投资的无形资产信息集中反映。
(10)无形资产报表打印模块
本模块将用户无形资产的各类信息以独特的无形资产报表格式分类总括和明细反映。
自动生成无形资产存量、无形资产评估、潜在无形资产、无形资产国际化、无形资产投资、无形资产许可、无形资产特许经营、无形资产收益、无形资产存量增减、无形资产价值增减等百余种报表,供用户查询和打印。
3、企业整体价值评估软件
企业整体价值包括无形价值资产、有形价值资产、企业负债现值总额和未来收益价值(商誉价值)总和。
该软件的是一款综合性平台软件,其功能主要是为各类有形和无形等资产评估软件提供接口,并且提供企业整体价值评估的方法和实践。
(1)企业整体价值评估
图1.企业价值构成
上图中,用以评价企业价值的指标有两类:
第一类是基本指标。
即是能够明确反映企业目前资产价值状况的指标,比如无形资产的收益现值、有形资产的现市价或重置成本,企业目前盈利水平的效益状况。
第二类是修正系数指标。
它是根据企业经营中的非定量影响因素对基本指标及对企业价值的影响程度,采用一定的方法,将以上方面的影响因素的变化对企业价值的影响,通过修正系数表现出来,修正基本指标,进而得到比较准确客观的企业价值评估值。
评价的标准可根据全国或同行业、同类企业的水平分类,一般可分为几级,如优、良、平均、低、差等。
或以分数代表,然后再根据各影响因素的重要程度,设置不同的权数,来修正得出对企业价值水平的综合整体看法。
该软件能够使用各类指数,在参考行业基准的前提下,对企业总体价值的各个组成部分进行准确估值。
(2)各类资产进行估值的平台性软件
由于企业整体价值,即包括无形资产也包括固定资产,而无形资产评估已经有了单独的评估软件,因此该软件的主要功能是提供各类资产评估软件的接口。
重点在于各类资产加总形成企业整体价值的方法和判断。
这个软件将为后续进行实验室建设和软件采购提供基础。
(3)软件既能为企业整体价值课程提供支撑,也能为教师科研提供平台
本软件主要与《企业价值评估》课程进行对接,为课程提供教学实验基础;同时,企业价值评估在实务领域应用相当广泛,而且也是实务领域中的难题,通过购置和使用该软件,将能有效为教师在该领域的研究提供基础。
二、项目的实施
1.项目实施步骤及时间安排(包括调研、规划、论证、设备采购及验收等):
项目规划论证:
2012.8-2012.10
设备招标采购:
2012.11-2013.4
安装调试:
2013.5-2013.8
项目试运行:
2013.9-2014.5
项目验收:
2014.6-2013.8
2.项目所购主要设备的依据(或调研报告):
1、去事务所和注册会计师协会调研走访,了解资产评估软件应用的实际情况
2、根据企业实际,学生、教学需求设计软件、硬件的配置
3、企业资信评估软件、无形资产评估软件和企业价值评估软件是业内主要的三种业务。
3.项目所承担的实践教学任务执行方案编写计划(包括编写人及完成时间,其中有实验课程的需制定相应的实验教学大纲):
企业资信评估:
袁静,王皓白2013年6月
无形资产评估:
潘晶,王皓白2013年6月
企业价值评估:
王皓白2013年6月
三、项目经费开支预算
需求年度
序号
经费类别
经费科目
金额(元)
备注
1
日常支出
维修费(含装修、网络运行费)
2
专用材料费
3
其它日常支出
4
日常支出小计
5
资产类支出
专用设备购置
6
软件购置及开发
7
资产类小计
1
日常支出
维修费(含装修、网络运行费)
2
专用材料费
3
其它日常支出
4
日常支出小计
5
资产类支出
专用设备购置
6
软件购置及开发
7
资产类小计
项目经费开支预算详细说明:
四、仪器设备购置计划
序号
仪器设备名称
规格及配置要求
需求时间
数量
计量单位
单价(元)
总价(元)
主要用途
1
企业资信评估教学软件
企业资信评估软件
主要包括企业基本信息、企业基本面信息分析,财务分析,信用评级,信用评级报告以及风险管理系统,网络信息查询系统。
教学模块包括教学课程,单章练习题,基于全流程的案例3部分。
让学生使用软件对企业的资信信息进行辨识,并对其进行评估。
2013-7
1
套
5
5
2
无形资产评估软件
企业无形资产评估软件
用户简况、无形资产存量、潜在无形资产、对外投资、国际化信息、收益明细、对外扩展、质押信息、历史数据、报表打印共十大模块,为教学和科研提供了丰富的手段和全面的参考。
让学生通过学习,能够掌握无形资产评估的主要流程和关键要素,教师可在这个软件中进行数据分析,进行科研
2013-7
1
套
3
3
3
企业整体价值评估软件
企业整体价值评估软件
该软件的是一款综合性平台软件,其功能主要是为各类有形和无形等资产评估软件提供接口,并且提供企业整体价值评估的方法和实践。
主要功能包括:
1、企业整体价值各组成部分的评估;2、各类资产评估软件的接口,即平台功能;3整体价值的估值方法
2013-7
1
套
6
6
4
PC服务器
机架式服务器
标配1个英特尔®至强®处理器E5630(四核2.53GHz,12MB共享三级缓存,80W);Intel5520芯片组;24GB(12x2GB)PC3-10600R(寄存式内存);标配2个NC382i多功能双口千兆以太网卡;智能阵列控制器支持raid5,无缓存;标配3个PCI-E2.0插槽,N+1个冗余系统风扇-4个;500GB7.2k2.5MDLSAS1yWtyHDD硬盘3个;2个460W热插拔电源;DVD-ROMOpticalDrive;2U高度;含导轨
2013-7
3
台
4
12
5
总价合计(元)
26
单价5万元以上贵重(精密)仪器设备购置说明(单价10万元以上的需另附可行性论证报告):
企业资信评估软件购置说明:
关于企业资信评估相关的软件,拟主要用于资产评估专业企业资信评估和投资项目评估课程的实训课程中。
为了适应评估行业的发展,以及评估行业对于实践能力的高规格要求,迫切需要学生在进行投资项目评估过程中,对企业的资产和信用进行整体性的评估,这样才能适应事务所对的要求,适应社会的要求。
本课程的开设正是在学生系统学完相关理论的基础上,加强实战能力,因此主要内容包括:
企业基本面信息分析、挖掘和判断,财务数据分析,信用数据采集、分析和评级,信用评级报告撰写以及风险管理系统等方面。
目前,资产评估专业仅有一门课使用软件进行教学,投资项目评估,而这套软件的使用可以给两门课:
投资项目评估和企业资信评估形成有力的教学的支撑。
基于上述原因,急需一套相对完善且适应事务所实际操作的教学实验平台软件,但是目前评估行业的资信评估都采用工作底稿加部分自主开发软件的形式,还没有应用广泛的软件。
目前,行业内使用相对较为广泛的包括鹏元资信评估有限公司和大公国际资信评估有限公司信用评级操作系统(标准)比较知名。
使用这些软件进行教学,能够让学生了解实务中,评估公司在实务中如果调查数据和资料,选取适合的评估方法,从而达到“不出教室就在实践中学习”的目标。
企业无形资产评估软件购置说明:
关于企业资信评估相关的软件,拟主要用于无形资产评估的实训课程中,以及教师科研。
(1)会计师事务所对实践能力的要求越来越高。
评估行业对于实践能力的高规格要求,迫切需要学生在进行投资项目评估过程中,对企业的资产和信用进行整体性的评估,这样才能适应事务所对的要求,适应社会的要求。
(2)无形资产是较难定价的资产,通过数据库系统可以进行基础数据采集和分析,通过科学的分析教会学生准确判断无形资产价值。
(3)本课程的开设正是在学生系统学完相关理论的基础上,加强实战能力,因此主要内容包括:
无形资产存量、潜在无形资产、对外投资、国际化信息、收益明细、对外扩展、质押信息、历史数据等模块,为教学和科研提供了丰富的手段和全面的参考。
(4)软件可以为教师科研提供有力的数据分析保障。
无形资产评估软件拥有多种评估方法及数据分析过程,可以为教师在无形资产评估方面的科研提供基础支撑,当然对大学生科研也有同样的作用。
基于上述原因,需一套相对完善且适应事务所实际操作的无形资产评估教学实验平台软件,但是目前国内比较成熟的无形资产评估软件仅有天津现代无形资产事务有限公司开发成功,但软件功能还不完善,很有可能需要购买之后,做二次开发,因此该软件建议购买基础版,然后进行二次开发,以适应教学和科研的要求。
企业整体价值评估软件购置说明:
关于企业整体价值评估的软件,拟主要用于企业整体价值评估的实训课程中,以及教师科研。
(1)企业整体价值评估对于中小企业的兼并收购意义重大,对人才需求亦很大。
对于投资和PE行业,兼并收购是目前最主要的手段和方法,对于企业整体价值的判断至关重要,因此相应的人才需求也很大,通过实验的方式可以大大强化学生会实际问题的了解及判断,以及采取何种准确的估值方法也能在软件中得以体验。
(2)企业整体价值评估软件是具体资产评估软件的平台。
作为一个平台性软件,对于打造综合性实验室和为后期实验室的升级和拓展,作用至关重要。
该软件能够为其他资产类型的软件提供各种接口,并且提供一个企业整体的评估方法。
(3)本课程的开设不仅能够加强实战能力,而且能够提升学生综合分析和研判的能力。
本实验软件能够针对不同目的交易类型的场景,给学生提供一个综合的环境知识,还能给学生提供一个足够的数据库,为学生提升能力进行保障。
(4)软件可以为教师科研提供有力的数据分析保障。
企业整体脚趾评估软件拥有多种评估方法及数据分析过程,可以为教师在该领域的科研提供基础支撑,当然对大学生科研也有同样的作用。
基于上述原因,需一套相对完善且适应事务所实际操作的企业整体价值评估教学实验平台软件,但是由于企业整体价值评估软件目前市面上尚不多见,完全商业化甚至教学目的的软件极少。
企业中多数采用工作底稿+excel的方式进行,因此在实验室建设过程中,要进行更为升入的调研。
目前,从手头已有的资料可以发现,天健资产评估事务所所使用自己开发的软件较为合适。
五、项目预期达到的效益
承担实践教学
任务名称
主要训练模块或实验项目
周学
时数
主要
面向专业
年受益
学生人数
主要仪器设备
台
套数
备注
投资项目评估
(企业资信评估)
企业资信评级模块
2
资产评估
50
计算机及软件
50
投资项目管理模块
2
资产评估、金融学
110
计算机及软件
110
无形资产评估
无形资产评估模块
2
资产评估
50
计算机及软件
50
企业整体价值评估
企业整体价值模块
2
资产评估
50
计算机及软件
50
六、专家论证意见
1.专家组成员名单:
专家组
姓名
职称
业务专长
所在单位
联系电话
组长
成员
成员
成员
成员
2.专家论证意见:
专家组成员签字:
年月日
七、承诺与审批
1.项目负责人承诺:
项目负责人签字:
年月日
2.所在单位意见:
负责人签字(盖章):
年月日
3.主管部门意见:
负责人签字(盖章):
年月日
4.学院意见:
负责人签字:
年月日
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