财务印章管理制度(标准版).docx
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财务印章管理制度(标准版)
(安全管理))单
位:
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______________________编号:
AQ--SN--0867财务印章管理制度((标准版))Safety
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通用安全GeneralSecurity通用安全第1页财务印
章管理制度((标准版))
为保证公司财务会计核算的正常进
行,加强内部控制机制,维护公司资金财产安全,特制定本制度。
(1)
公司财务印章分三种:
财务专用印章、法人代表人名印章和会计人员
人名章。
(2)公司财务专用印章,用于代表公司办理银行款项支付、出具有关票据等业务;公司法人代表人名印章,用于办理银行款项支
付时预留银行印鉴;会计人员人名印章,用于办理财务部门有关会计
凭证等会计业务,对外提供会计报表。
(3)财务印章是公司在银行
设立账户、支取现金、办理款项结算的重要依据和证明,必须加强管
理,严格按规定使用,确保公司货币资金的安全。
说明:
安全管理是企业生产管理的重要组成部分,是一门综合性
与控制,安全管理是一种动态管理。
可以下载修改后或直接打印使用(使用前请详细阅读内容是否合适)。
通用安全GeneralSecurity通用安全第2页
(4)财务印章应指派专人分开管理。
财务部门负责人保管财务专用印章,公司法人代表或其授权人保管法人代表人名印章,出纳会计保管本人印章。
(5)财务印章不论在任何情况下都不能外借;保管人不得擅自将自己保管的印章交他人使用、保管,也不得私自接受他人保管使用的印章,特殊情况必须经财务部门负责人同意。
(6)财务印章必须安全存放,做到人走章走,随用随锁;财务专用印章或法人代表人名章必须放入保险柜保管。
(7)财务印章应严格按照规定的业务范围和批准程序使用,不得乱用、错用。
印章保管人应负起监印责任,在监印中应严格审查,注意内容,防止漏洞。
(8)财务印章具体使用必须符合以下要求:
①办理各项收入业务A.检查各项收入是否符合法律、法规和制度规定,单价和收费标准是否准确。
B.检查有没有齐全的计量发货手续,数量、金额计算是否准确。
通用安全GeneralSecurity通用安全第3页C.与有关文件、拨款单、合同等相核对,看是否一致、有无差错。
D.待以上各项逐一核对无误后,方可办理收款业务,并在相关收款凭证上加盖财务印章。
②办理各项经济业务支出业务A.检查原始凭证是否合法、齐全,是否符合要求。
B.与计划、合同、计量支付证书等相核对是否一致。
C.有无经办人、计量人、验收人、经办部门负责人、财务部门负责人签字,有无指挥长(或指挥长委托的审批人)审批签字。
D.检查付款凭证和银行票据金额是否相符,填写是否符合要求,有无差错。
E.与往来账核对时,核实有无应口款项。
待上述各项逐一核对无误后,方可在银行付款票据上加盖财务印章。
(9)财务印章因不慎丢失,保管人员应立即向银行挂失并向财务部门负责人报告,然后及时更换印章。
通用安全GeneralSecurity通用安全第4页
(10)原财务印章作废或因故变更时,原印章应报请指挥部负责人、财务部门负责人批准销毁处理,销毁时财务部门负责人应在场监销。
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