等级考试黑龙江中级经济法精选题792.docx
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等级考试黑龙江中级经济法精选题792
等级考试黑龙江中级经济法精选题
多选题
1、根据《公司法》的规定,上市公司发生的下列情形中,应终止其股票上市的有()。
A.经营状况严重恶化,最近3年连续亏损,在限期内未能消除
B.具有重大违法行为,经查实后果严重
C.被行政主管部门依法责令关闭
D.在交易中有严重的违约行为
多选题
2、根据证券经纪业务资金账户开立的一般要求,客户开立资金账户时必须签署( )等文件。
A.《客户资金存管合同》
B.《证券交易委托代理协议》
C.《买者自负承诺函》
D.《风险揭示书》
单选题
3、股票或者公司债券上市交易的公司,应当在每一会计年度结束之日起______个月内,向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交年度报告,并予公告除了年报以外,上市交易的公司,应当在每一会计年度的上半年结束之日起______个月内,向国务院证券监督管理机构和证券交易所提交中期报告,并予公告。
()
A.2;4
B.3;3
C.4;2
D.5;3
多选题
4、C注册会计师决定采用审计抽样对Y公司20×9年度财务报表进行审计,请代为做出正确的专业判断。
在进行控制测试时,注册会计师如认为抽样结果无法达到其对所测试的内部控制的预期信赖程度,应当考虑()。
A.增加样本量
B.执行替代审计程序
C.修改实质性测试程序
D.发表保留意见或否定意见
简答题
5、试述我国商业银行的信贷原则。
单选题
6、某商业银行在某笔贷款业务中发生了坏账,贷款不能收回,为此该银行的贷款调查评估人员应当承担()。
A.调查失误和评估失准的责任
B.承担审查失误的责任
C.检查失误、清收不力的责任
D.属于正当的职务活动,不承担责任
多选题
7、证券交易所是证券经纪业务的一线监管机构,其对证券经纪业务的监管包括()
A.制定会员与客户所应签订的代理协议的格式并检查其内容的合法性
B.规定接受客户委托的程序和责任,并定期抽查执行客户委托的情况
C.要求会员按规定就其交易业务和客户投诉等情况提交报告
D.对会员的财务状况、内部风险控制制度进行抽样或者全面检查
简答题
8、简述引进外资,必须坚持的重要原则。
单选题
9、下列关于风险迁徙类指标的说法,正确的是()。
A.衡量商业银行风险变化的范围
B.属于静态指标
C.包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率
D.包括流动性风险指标
单选题
10、甲、乙、丙三人共同出资,设立一个以商品批发为主的有限责任公司,公司注册资本为65万元,甲以货币出资,乙以实物出资,丙以商标权出资。
丙的出资额不得超过()万元。
A.6.5
B.13
C.16.25
D.19.5
不定项选择
11、甲公司为国有独资公司,乙公司为甲公司独资设立的子公司,2000年,甲公司出资70%、乙公司出资30%,投资创办了丙有限责任公司,甲公司的总经理王某兼任丙公司的董事长及总经理。
请根据这些情况和下列各题中设定的条件回答问题:
如果甲公司董事长万某以王某不懂经营为由,欲解除王某所担任的丙公司董事长职务,而丙公司的董事会成员均表示反对。
万某遂派甲公司人员到丙公司宣布停止王某的职务,封存丙公司的全部会计账目及文档。
对这些行为应如何认定
A.均系股东行使权利的正常行为
B.均属违反公司法的行为
C.宣布停止王某职务属正常行为,封存公司会计账目及文档属违法行为
D.宣布停止王某职务属违法行为,封存公司会计账目及文档属正常行为
单选题
12、以下属于投资银行的主营业务的是()。
A.证券承销
B.吸收公众存款
C.发放贷款
D.信用证
单选题
13、关于ETF的描述,错误的是()。
A.指数型ETF能否发行成功与基础指数的选择有密切关系
B.ETF主要涉及三个参与主体,即管理人、受托人和投资者
C.ETF的重要特征在于它独特的双重交易机制
D.多伦多证券交易所于1991年推出的指数参与额是严格意义上最早出现的交易所交易基金
单选题
14、根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在交易日()之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
A.11:
25
B.13:
30
C.14:
55
D.15:
00
单选题
15、根据《证券投资基金法》的规定,下列有关证券投资基金发行和交易的表述中,正确的是()。
A.封闭式基金的基金份额可以在证券交易所交易,但基金份额持有人不得申请赎回
B.开放式基金可以在销售机构的营业场所销售及赎回,也可以上市交易
C.申请上市基金的基金持有人不得少于500人
D.基金上市后发生基金合同期限届满的情形将暂停上市
多选题
16、关于上海证券交易所的上网发行资金申购流程,下列说法错误的是()。
A.申购日后的第二天,由中国结算上海分公司将申购资金冻结
B.申购日后的第三天,中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资
C.中国结算上海分公司于T+4日根据中签结果进行新股认购中签清算
D.申购日后的第四天,对未中签部分的申购款予以解冻
多选题
17、以下是王某最初研制的筹资方案,其中不符合法律规定的是:
A.王某以厂房、货币等出资45万元
B.刘某以专有技术出资,经法定评估机构评估作价为25万元
C.李某为行业资深人士,以劳务出资,经出资人一致同意作价5万元
D.其余的25万元由发行债券筹集
简答题
18、经济特区某生产性外商投资企业,为增值税一般纳税人,2005年1月开业。
2009年企业有关生产、经营资料如下:
(1)取得产品销售收入2300万元、购买国库券利息收入50万元、从境内投资公司分回税后利润180万元(被投资方适用企业所得税税率25%);
(2)发生产品销售成本1100万元;发生销售费用380万元;发生产品营业税金及附加50万元:
(3)发生财务费用220万元,其中:
1月1日以集资方式筹集生产性资金300万元,期限1年,支付利息费用30万元(同期银行同类贷款年利率6%);
(4)发生管理费用260万元,其中含业务招待费130万元、总机构特许权使用费50万元、关联企业管理费10万元;
(5)“营业外支出”账户记载金额53.52万元。
其专:
合同违约金4万元;通过民政局对灾区捐赠现金49.52万元。
其他相关资料:
该企业2008年属于两免三减半政策执行第四年,2007年所得税税率15%,本年预缴所得税18.43万元。
要求:
根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数(以万元为单位):
计算2009年企业所得税前准予扣除的管理费用;
单选题
19、按照现行有关规定,上海证券交易所A股的过户费收取标准为()。
A.成交面额的0.075%
B.成交面额的0.05%
C.成交金额的0.05%
D.成交金额的0.1%
单选题
20、上海证券交易所和深圳证券交易所推出了企业债券回购交易的时间分别为()。
A.2003年1月3日和2002年12月30日
B.2002年12月3日和2003年1月30日
C.2003年12月30日和2002年月3日
D.2002年12月30日和2003年1月3日
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1-答案:
A,B,C
[解析]根据《公司法》的规定,上市公司有下列情形之一时其股票应终止上市:
①上市公司不按照规定公开其财务状况,或者对财务会计报告作虚假记载,经查实后果严重的;②上市公司具有重大违法行为,经查实后果严重的;③上市公司股本总额、股权分布等发生变化,不再具备上市条件,在限期内未能消除的;④公司最近3年连续亏损,在限期内未能消除的;⑤公司决议解散的;⑥公司被行政主管部门依法责令关闭的;⑦公司被依法宣告破产的。
2-答案:
A,B,C,D
本题考察资金账户的管理及操作规范中“资金账户开立的一般要求”相关内容。
客户开立资金账户时必须签署《证券交易委托代理协议》、《风险揭示书》、《买者自负承诺函》(均一式两份),以及《客户资金存管合同》(一式三份)等文件。
由此可知ABCD选项均正确。
3-答案:
C
暂无解析
4-答案:
A,C
在进行控制时,注册会计师如认为抽样结果无法达到其对所测试的内部控制的预期信赖程度,说明原来预计控制风险较低,计划要做的实质性程序较少,而现在需要增加样本量或修改计划实施的实质性程序。
5-答案:
(1)信贷资产业务的“三性”原则。
商业银行安全性、流动性、效益性的经营原则同样也是信贷资产业务的根本原则,其中,以效益性原则为核心。
(2)信贷资产业务的政策指导原则。
依据我国《商业银行法》第34条的规定,商业银行根据国民经济和社会发展的需要,在国家产业政策指导下开展贷款业务。
(3)信贷资产业务实行区别对待,择优扶植和担保的原则。
对于提高经济效益的企业,银行要积极给予贷款,对于效益低下的企业银行有权不给予贷款。
另外,商业银行贷款,借款人应当提供担保。
商业银行应当对保证人的偿还能力,抵押物、质物的权属和价值以及实现抵押权、质权的可行性进行严格审查。
经商业银行审查、评估,确认借款人资信良好,确能偿还贷款的,可以不提供担保。
(4)信贷资产业务按期归还,收取利息,不得豁免的原则。
借款人应当按期归还贷款的本金和利息。
借款人到期不归还担保贷款的,商业银行依法享有要求保证人归还贷款本金和利息或者就该担保物优先受偿的权利。
商业银行因行使抵押权、质权而取得的不动产或者股权,应当自取得之日起2年内予以处分。
借款人到期不归还信用贷款的,应当按照合同约定承担责任。
(5)信贷资产业务资产负债比例管理原则。
中国人民银行决定,从1998年1月1日起,取消对国有商业银行的贷款限额控制,实行资产负债比例管理,标志着我国从此已全面开始对商业银行实行资产负债比例管理。
(6)信贷资产业务综合平衡原则。
我国各商业银行的信贷安排,由中央银行统一平衡,列入全国信贷安排,构成国民经济计划的重要组成部分,与国家财政物资计划保持平衡。
暂无解析
6-答案:
A
[解析]贷款调查评估人员负责贷款调查评估,承担调查失误和评估失准的责任;贷款审查人员负责贷款风险的审查,承担审查失误的责任;贷款发放人员负责贷款的检查和清收,承担检查失误、清收不力的责任。
7-答案:
A,B,C,D
常识内容。
故选ABCD。
8-答案:
(1)必须维护国家主权和民族利益,拒绝一切不平等和奴役性的条件。
暂无解析
9-答案:
C
[解析]归纳风险迁徙类指标的知识点:
风险迁徙类指标衡量商业银行风险变化的程度,属于动态指标,包括正常贷款迁徙率和不良贷款迁徙率,表示为资产质量从前期到本期变化的比率,是风险监管核心指标之一。
10-答案:
B
[解析]本题旨在考查股东以工业产权出资的要求。
《公司法》规定,以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20%,国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。
故此题应选B选项。
11-答案:
B
根据《公司法》第34、38,45条,有限责任公司董事长、副董事长的产生办法由公司章程规定,选举和更换董事属于股东会的职权,股东有权查阅股东会会议记录和公司财务会计报告。
丙公司是独立的企业法人,甲公司董事长万某无权干涉丙公司的董事长任免事宜,也无权封存丙公司的会计账目。
12-答案:
A
[分析]
13-答案:
B
ETF是英文ExchangeTradedFunds的简称,常被译为“交易所交易基金”,上海证券交易所则将其定名为“交易型开放式指数基金”。
ETF是一种在交易所上市交易的、基金份额可变的一种基金运作方式。
ETF结合了封闭式基金与开放式基金的运作特点,投资者一方面可以像封闭式基金一样在交易所一、二级市场进行ETF的买卖,另一方面又可以像开放式基金一样申购、赎回。
不同的是,它的申购是用一揽子股票换取ETF份额,赎回时也是换回一揽子股票而不是现金。
这种交易制度使该类基金存在一、二级市场之间的套利机制,可有效防止类似封闭式基金的大幅折价。
14-答案:
C
[解析]根据深圳证券交易所的规定,买卖双方就大宗交易的价格和数量达成一致后,通过同一证券商席位,以大宗交易申报的形式在深圳证券交易所交易日14:
55之前输入交易系统,由交易所交易系统确认后成交。
每笔大宗交易申报一经深圳证券交易所交易系统接收,证券商即不能取消该笔申报。
15-答案:
A
[解析]
(1)选项B:
开放式基金可以申购、赎回,但不能上市交易;
(2)选项B:
证券公司因基金申请上市的条件,基金持有人不得少于1000人;(3)选项D:
封闭式墓金合同期限届满,应终止上市(而非暂停上市)。
16-答案:
A,B,C
申购日后的第一天(T+1日),由中国结算上海分公司将申购资金冻结;申购日后的第二天(T+2日),中国结算上海分公司配合上证所指定的具备资格的会计师事务所对申购资金进行验资,并由会计师事务所出具验资报告,以实际到位资金作为有效申购;申购日后的第三天(T+3日),摇号抽签、中签处理。
17-答案:
B,C,D
理由:
本题考查公司法对设立有限责任公司的出资的限制。
《公司法》第24条第1款规定,股东可以用货币出资,也可以用实物、工业产权、非专利技术、土地使用权作价出资。
没有规定可以用劳务出资。
第2款则规定以工业产权、非专利技术作价出资的金额不得超过有限责任公司注册资本的20%,国家对采用高新技术成果有特别规定的除外。
此外,该公司还不具备发行债券的条件,而且按照法律规定,发行债券所筹集的资金只能用于扩大再生产。
18-答案:
2009年企业所得税前准予扣除的管理费用
暂无解析
19-答案:
A
【答案解析】在上海证券交易所,A股的过户费为成交面额的0.75‰;深圳证券交易所的过户费包含在交易经手费中,不向投资者单独收取。
20-答案:
D
[解析]为了推动我国企业债券市场的发展、完善债券交易机制、活跃上海和深圳债券市场,2002年12月30日和2003年1月3日上海证券交易所和深圳证券交易所分别推出了企业债券回购交易。
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