第十六章社会主义国有企业经营机制和现代企业制度.docx
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第十六章社会主义国有企业经营机制和现代企业制度
第十六章社会主义国有企业经营机制和现代企业制度
「学习目的和要求」
社会主义国有企业是市场的主体,是从事商品生产和商品经营活
动的基本经济单位和国民经济的支柱,社会主义的生产关系也要通过
国有企业的经济活动得到实现。
要揭示社会主义生产关系和经济运行
的规律,必须考察社会主义国有企业。
本章所考察的社会主义国有企
业,即全民所有制企业。
学习本章应了解社会主义国有企业的地位。
性质和特征,企业的活力与经营机制,建立现代企业制度等问题,借
以认识社会主义直接生产过程中人们之间的相互关系。
第一节社会主义国有企业的地位
社会主义国有企业的生产资料属于全体劳动人民共同所有,它
是直接从事生产、流通或服务等经济活动并自主经营、自负盈亏、
自我发展、自我约束的国民经济的基本经济单位。
社会主义国有企业根据它所从事的经济活动不同,分为直接从
事生产和经营的工业企业、农业企业、建筑施工企业,以及为生产
和生活服务的交通运输企业、商业企业、邮电通讯企业、金融企
业、服务性企业,等等。
随着生产、流通和社会分工的发展,生产
的专业化程度不断提高,以及经济结构的调整,企业的规模、种
类、结构和数量,也会有所变化。
一、社会主义国有企业是社会主义国民经济的支柱
社会主义国有企业是社会主义国民经济的支柱和主导力量,这
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是因为:
第一,它在关系国民经济命脉的重要行业和关键领域中占
支配地位,掌握先进的技术设备,拥有雄厚的经济实力,对整个国
民经济的发展具有强大的控制力。
第二,它是社会主义社会生产力
发展的主要实现者,可以为国民经济的发展和现代化建设提供强大
的物质产品、基础设施、重要资源和技术力量。
发展社会主义社会
的生产力,实现国家的工业化和现代化,始终都要依靠和发挥国有
企业的主导作用。
第三,它是社会主义生产关系的主要体现者,社
会主义再生产的生产、分配、交换、消费等各个环节的经济活动,
坚持社会主义道路和方向,都离不开国有企业,它是我国社会主义
经济制度的主要经济基础。
二、社会主义国有企业是具有自身独立经济利益的经济实体
在社会主义条件下,国有企业作为国民经济的基层生产经营单
位,是具有自身经济利益的经济实体,这是由以下经济条件所决定
的:
第一,在社会主义条件下,企业中劳动者的个人物质利益要
求,只能或主要是通过他所在的企业来实现,每个劳动者通过劳动
所取得的物质利益的多少,与他从事劳动的企业的联合劳动结果和
生产经营状况密切相关。
正是劳动者的这种与所在企业生产经营状
况紧密相关的物质利益要求,决定了国有企业必然是具有自身独立
的经济利益的经济实体。
第二,社会主义国有企业的生产资料属于全体劳动者共同所
有,但由各个企业占有和使用。
国有企业的所有权与经营使用权的
适当分离,使企业对其经营管理的资产享有经营权,相应地享有通
过经营使用这些资产而带来的经济利益。
因此,国有企业生产资料
所有权与经营使用权的分离,也决定了企业必然是具有自身独立经
济利益的经济实体。
在社会主义市场经济条件下,为了发展商品生产和开展市场经
营活动,国有企业作为具有独立经济利益的经济实体的地位必须得
到维护,这样才能使企业主动地参与市场竞争和市场经营,提高自
身的竞争能力和生存能力,取得较好的经济效益。
各个企业由于生
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产经营管理好坏而带来的收益差别,应当反映在不同企业劳动者所
获得的物质利益的差别上。
三、社会主义国有企业是自主经营、自负盈亏的商品生产和经
营单位及市场竞争主体
在社会主义市场经济条件下,企业所生产的产品和提供的服
务,都要作为商品通过市场加以销售,企业不仅要直接参与市场竞
争,而且企业之间的经济联系和生产要素的获取,都要通过市场来
实现,企业是商品生产和经营单位,是市场竞争主体。
国有企业作为商品生产和经营单位以及市场竞争主体,必须自
主经营,独立核算,自负盈亏,以自身的商品销售收入,补偿自己
的支出,在完成对国家上缴税利的基础上,盈利归己,亏损自负。
企业要真正具有自主经营、自负盈亏、自我发展、自我约束的能力
与机制。
企业具有生产和经营的自主权,才能独立地进行经济决策
和生产经营活动,从而对自己的决策和活动的结果承担责任,盈亏
自负。
四、社会主义国有企业是具有一定权利和义务的法人实体
社会主义国有企业具有法人地位,企业法人即经济法人,它是
拥有自己经营的财产和依照法定程序建立的能够独立地行使民事权
利、承担民事责任和参加民事活动的经济组织。
国有企业作为法人实体,必须具有自己应有的权利,并承担应
尽的社会义务。
国有企业的权利就是企业的经营权,企业经营权是指企业对其
经营管理的财产享有占有、使用、依法处置和经营收益的权利。
企
业按照国家规定的资产经营形式,依法行使经营权。
国有企业作为法人实体,应当承担应尽的社会义务和责任。
企
业应当在核准登记的经营范围内,从事生产和经营活动,遵守国家
各项有关法律、法规、政策的规定,确保企业财产的保值增值,防
止国有资产流失。
企业以其经营管理的资产,承担民事责任。
企业
的法定代表人和其他有关人员,以法人名义从事的经营活动,承担
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民事责任。
厂长对企业盈亏负有直接经营责任,职工按照企业内部
经济责任制,对企业盈亏也负有相应责任。
第二节转换国有企业经营机制
一、企业的活力和企业的经营机制
社会主义国有企业的活力,从根本上说是指企业全体劳动者的
积极性、主动性和创造性的充分发挥。
具体地说是指企业在国家计
划指导下,依靠自身的力量,灵敏地适应复杂多变的市场需军,高
效率地进行商品生产和经营,使企业具有自我发展、自我约束、自
我积累、自我改造的能力,并在激烈的市场竞争中,保持自身的生
存和发展,通过生产和经营获取盈利。
概括起来,企业的活力主要
应表现在:
(1)产品有竞争力;
(2)技术有开发力;(3)资产有增
值力;(4)对市场有应变力;(5)领导班子有团结进取力;(6)职
工群众有凝聚力。
企业要具有活力,关键在于企业应具有完善的经营机制。
国有企业的经营机制,是指企业作为一个经济有机体,为适应
外部经济环境和求得生存与发展而具有的内在功能和运行方式。
企
业经营机制包含以下基本内容:
第一,动力机制或激励机制。
企业的动力机制,就是通过激发
企业内部的利益动机而形成企业经济运行所需要的激励机制。
职工
是企业的主体,企业动力机制的实质就是通过一定的经济利益机
制,充分调动与发挥企业职工的积极性、主动性和创造性。
国有企
业动力机制的运作与完善,需要处理好两个层次的经济利益关系。
一是正确处理企业资产所有者同企业经营者及生产者的利益关系,
通过选择、设定某种企业经营形式和利益分配办法,协调两者的利
益关系。
二是正确处理企业经营者同生产者的利益关系,通过合理
的利益分配原则和有效的分配形式,协调双方的利益关系。
通过这
两个层次利益关系的协调,实质上就是处理好国家、企业集体、职
工个人三者之间的物质利益关系,以充分调动和发挥企业与职工的
积极性。
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第二,约束机制。
企业的约束机制,就是企业调整和控制自身
的行为,使之适应各种约束条件和环境变化,以求得生存与发展的
机制。
约束机制的实质,就是企业依靠自我调整和控制能力,优化
自身的行为方式,做出正确决策,以保证企业追求最佳经济效益目
标的实现。
企业的行为约束机制有两个方面,一是企业内部行为的
约束,包括企业的预算约束、审计约束、财务约束、责任约束、纪
律约束等等,以克服企业的短期行为,增收节支,取得盈利,实现
国有资产的保值增值,促进企业的发展;二是企业外部行为的约
束,包括市场约束、合同约束。
法律约束和一定的行政约束等等。
企业的生产经营要面向市场,吸纳各种市场信息,适应市场供需变
化和生产要素的供给条件,遵守和履行各种经济合同,按照法律和
市场规则从事生产经营活动。
第三,运转机制或循环机制。
企业的运转机制就是要保持企业
由投入到产出的不断循环过程的良性状态,使企业的供、产、销顺
畅进行和运转的机制。
完善企业的运转机制,需要选择和设计企业
的各项经营管理制度,完善内部组织机构,优化企业决策体制;使
企业有效地取得生产经营所需要的各种生产要素,增强企业对生产
资料、资金、技术、信息等的调蓄能力;提高企业对外部市场、信
用条件和金融状况等变化的应变功能,特别是提高抗逆市场价格波
动、信用中断、资金紧张、销售困难等突变的功能,以保持企业在
外界环境变化冲击下的稳定性;同时还应提高企业参与市场竞争的
能力,使企业在市场经营中长盛不衰。
二、转换企业经营机制和增强企业活力
有中国特色的社会主义,首先应该是企业具有充分活力的社会
主义。
增强企业活力,特别是增强国有大中型企业的活力,提高它
们的素质,转换其经营机制,这是建立社会主义市场经济体制的中
心环节,是巩固社会主义制度和发挥社会主义制度优越性的关键所
在。
我国原有经济体制的僵化模式的各种弊端,集中表现为企业缺
乏应有的活力,经营机制很不完善。
增强企业活力,特别是增强国
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有大中型企业的活力,转换其经营机制,是我国经济体制改革所面
临的突出任务,只有增强它们的活力,使企业的经营机制合理化,
才能建立起充满生机和活力的社会主义市场经济体制。
概括地说,国有企业的经营机制要实现以下转换:
第一,企业动力机制要从非利益型向利益型转换。
在我国原有
经济体制条件下,企业是行政机构的附属物,企业的经济利益被严
重忽视,使企业失去从物质利益上促进经济发展的动力。
同时,在
企业内部忽视职工个人的物质利益,分配上搞平均主义,不能激励
职工的劳动积极性。
转换企业经营机制,必须使企业的动力机制从
非利益型向利益型转换,一方面,要切实重视企业作为商品生产者
和经营者所应具有的独立物质利益,使企业和职工的物质利益与其
生产经营成果紧密联系;另一方面,要处理好国家、企业和职工的
物质利益关系,既要重视企业和职工的经济利益,又要维护国家的
整体与长远利益。
第二,企业约束机制要从被动型向主动型转换。
在我国原有的
指令性计划体制下,企业的生产经营活动都要服从指令性计划和行
政主管部门的安排,资金无偿使用,生产资料统一调拨,产品统购
包销。
企业的基本职能是执行性职能,失去自我约束的主动性,其
行为约束完全是消极被动的。
而在社会主义市场经济体制下,企业
作为市场的主体,必须使约束机制从被动型向主动型转换。
企业应
当主动地使自身的行为符合市场经济运行规律,既要使企业的获利
多少同企业使用资金和生产资料的效果相联系,又要使企业的生存
发展与企业收益的合理使用相联系。
从而使企业从优化自身的行为
方面强化其约束机制,实现从被动执行向主动决策的转化。
第三,企业运转机制要从生产型向生产经营型转换。
在我国原
有经济体制下,企业的一切经济活动都由国家统一安排和规定,企
业的经济活动基本上局限于企业内部以及与上级主管部门的纵向联
系,而与市场缺少直接联系,形成一种封闭的、单纯生产型的经营
机制。
转换企业经营机制,要使企业的运转机制由生产型向生产经
营型转换,使企业的活动范围扩大到企业外部,生产经营直接接受
市场机制和各种经济杠杆的制约,加强企业之间的横向经济联系,
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积极参与市场竞争。
企业应通过市场预测和对市场信息的了解,使
自己的产、供、销面向市场,形成开放型的运行机制。
社会主义国有企业经营机制的转换,从总体上看,能够有效地
发挥企业和职工的积极性、主动性、创造性,提高企业整体素质。
增强企业活力和转换企业经营机制是建立社会主义市场经济体制的
中心环节,其重要性在于:
第一,有利于促进国民经济的发展。
国有企业作为社会主义国
民经济的支柱和社会主义经济的基础,它是工业生产建设和市场商
品流通的主要的直接承担者,是国家财富的主要创造者,也是社会
生产力发展、经济技术进步和提高我国综合国力的主要力量。
国有
企业是否具有强大的活力,是否具有完善的经营机制,不仅关系到
企业自身的经济利益,更关系到国民经济全局的重大问题,对推动
我国整个国民经济以尽可能快的速度发展,对提高人民生活水平和
实现我国经济建设的战略目标,具有重大作用。
第二,有利于建立和完善社会主义市场经济体制。
国有企业只
有具有充分的活力和完善的经营机制,才能发挥其作为市场主体的
作用,更好地适应复杂多变的市场需要,有效地参与市场竞争,对
市场的各种信息做出灵活的、及时的反应,制定正确的经营决策;
才能使企业的行为与市场规律的内在要求相一致,市场机制才能对
资源配置发挥基础性的调节作用;从而才能促进社会主义市场经济
体制的建立、完善与发展。
第三,有利于提高经济效益。
社会主义国家的宏观经济效益,
是建立在企业微观经济效益基础之上的。
我国国有企业的经济效益
总的说来还比较低,拥有巨大的提高经济效益的潜力。
我国经济建
设要以提高经济效益为中心,为此,必须增强企业活力,使企业高
效率地从事生产经营活动。
第四,有利于提高企业素质。
转换企业经营机制,可以在完善
企业的动力机制、约束机制、运转机制的基础上,发挥企业内在潜
力,适应市场供求变化,使企业真正成为法人实体和市场竞争的主
体,从而提高企业素质。
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三、转换企业经营机制的主要途径——国有企业的改革、改
组、改造和加强管理
转换企业经营机制的途径是多方面的,需要进行综合治理,但
主要是依靠企业内部机制的转变。
必须适应社会主义市场经济的要
求,提高企业整体素质,构造高效运行的微观基础,将企业的改革
同改组、改造和加强管理(简称“三改一加强”)紧密地结合起来。
第一,深化国有企业改革。
通过深化改革,探索国有企业的有
效实现形式,推进国有企业的体制创新。
按照现代企业制度的要
求,国有大中型企业实行规范的公司制改革,使企业成为自主经
营、自负盈亏的法人实体和市场主体。
第二,推进国有企业战略性改组。
要着眼于搞好整个国有经
济,抓好大企业,放活中小企业。
对少数重要骨干企业由国家独资
控制经营,发展实力雄厚和竞争力强的大型企业和大企业集团。
有
一定实力和产品有市场的大企业中,经营状况良好的实行股份制等
经营方式,经营困难的通过兼并、联合等形式进行资产重组,盘活
其存量资产。
对于产品无市场、扭亏无望、资不抵债、资源枯竭的
企业,已无存在价值,实行破产和关闭。
放开搞活中小企业要形式
多样化,采取改组、联合、兼并、租赁、承包经营、股份合作制、
出售等多种形式。
第三,加快企业技术改造和产业升级。
国有企业是技术进步和
产业升级的主体,必须在技术进步和产业升级中走在前列,形成以
企业为中心的技术创新体系。
企业要加强科研开发和技术改造,加
大资金投入,重视科技人才,推进产学研结合,促进科技成果向现
实生产力的转化,提高企业技术开发能力,大力推广应用新技术、
新工艺、新设备,形成面向市场的新产品开发和技术创新机制。
第四,加强和改善企业管理。
国有企业管理要适应社会主义市
场经济发展要求,推行科学管理,强化基础工作,从严管理企业,
实现管理创新,形成自主管理的机制。
在企业管理方面必须着重加
强企业发展战略研究,健全和完善各项规章制度,狠抓管理薄弱环
节,特别是搞好成本管理、资金管理和质量管理,并广泛采用现代
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管理技术、方法和手段。
四、完善转换企业经营机制的外部环境
国有企业的改革和发展,转换企业的经营机制,除了企业自身
进行“三改一加强”以外,还要有外部条件的配合,改善企业生产
经营的外部环境。
第一,转变政府职能,实行政企分开。
改变企业隶属于各级行
政机构,成为国家行政机构附属物的状况,割断企业对国家的依
赖。
政府在经济上主要行使国有资产所有者、经济运行宏观调控者
和社会经济管理者的职能,不直接干预国有企业的生产经营事务。
第二,发展各类市场,维护正常经济秩序。
完备的市场体系是
作为市场竞争主体的企业得以从事生产经营活动的必要条件,因
此,推进国有企业的改革和发展,要继续完善商品市场,培育和发
展生产要素市场,建立有利于商品、资金、技术、劳动力合理流动
的全国统一的市场体系。
同时,要健全市场规则,规范市场行为,
加强市场监管,营造公平竞争的市场环境,依法严厉打击经济违法
和犯罪行为,并切实减轻企业的各种负担。
第三,健全中介服务体系。
社会中介服务体系,主要有各种社
会中介服务机构和各类行业协会。
社会中介服务机构包括会计、律
师、公证、资产评估、咨询等机构,它们应与政府部门彻底脱钩,
真正成为一种事业性组织,并要规范社会中介机构的行为,真正做
到客观、真实、公正。
各类行业协会也应加以规范,加强行业自
律。
这样才能使社会中介服务体系有效地为企业的生产经营和改革
发展服务。
第四,建立和健全社会主义市场经济的法律制度。
我国社会主
义市场经济的法律法规体系尚不够完备,为了给企业的生产经营创
造良好的社会环境,必须抓紧制定和完善有关维护社会秩序、实施
宏观调控、规范市场主体、健全社会保障等方面的法律法规。
同时
应加强和改善司法、行政执法和执法监督。
依法惩处侵犯企业合法
权益的违法犯罪行为,加强社会治安综合治理。
第五,健全社会保障体系,减轻企业社会负担。
要广开就业门
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路,增加就业岗位。
要进一步完善下岗职工基本生活保障、失业保
险、城市居民最低生活保障制度,搞好这三条保障线的相互衔接。
同时要依法扩大养老、失业、医疗等社会保障的覆盖范围。
要分离
企业办社会的职能,逐步将社会服务机构移交给地方政府统筹管
理,有的社会服务机构可转为企业化经营。
此外,从宏观上保持经济总量的平衡,扩大对外开放力度,以
及制止不合理的重复建设等等,都对完善企业经营的外部环境具有
重要作用和意义。
第三节建立现代企业制度
一、建立现代企业制度是国有企业改革的方向
搞好国有企业改革,对建立社会主义市场经济体制和巩固社会
主义制度,具有极为重要的意义。
我国从1978年党的十一届三中全会以来的经济体制改革过程
中,紧紧抓住和不断深化国有企业改革,取得了重大成就。
国有企
业的管理体制和经营机制发生了深刻变化,一批企业在市场竞争中
成长壮大,技术装备水平明显提高,以国有企业为主生产的一些重
要产品的产量跃居世界前列。
在公有制为主体、多种所有制经济共
同发展的新格局下,国有经济的总体实力进一步增强,在国民经济
中继续发挥着主导作用,并且一直是财政收入的主要来源,有力地
支持了国家的经济体制改革和现代化建设。
国有企业朝着建立社会
主义市场经济体制的改革目标,迈出了前所未有的重大步伐。
1997
年党的十五大提出“建立现代企业制度是国有企业改革的方向”以
来,国有企业改革从政策调整性改革走上了制度创新,改革步伐加
快,取得显著成效。
一批国有大中型企业进行了股份制改革,初步
建立了现代企业制度的基本框架。
但长期以来国有企业所面临的一
些深层次问题还未根本解决,如政企不分、国有资产流失、企业法
人治理结构不完善、经营机制不活、企业冗员多和社会负担重等问
题,仍不同程度地存在。
2002年党的十六大强调指出,要按照建
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立现代企业制度的要求,进一步深化国有企业改革。
建立现代企业
制度,能使国有企业真正作为商品生产者经营者和市场主体,从自
身经济利益出发对市场做出灵敏的反应,根据市场信号及时调整企
业生产经营方向和规模,形成适应市场经济运行的生产经营机制,
从而有效发挥市场对资源配置的基础性作用。
二、现代企业制度的基本特征
现代企业制度是适应社会化大生产和社会主义市场经济体制要
求,自主经营、自负盈亏、自我约束、自我发展,成为法人实体和
市场竞争主体的企业制度。
现代企业制度的基本特征是:
“产权清
晰、权责明确、政企分开、管理科学”。
第一,产权关系明晰。
企业中的国有资产所有权属于国家,国
家作为企业的出资者是企业中国有资产的所有者,拥有出资者所有
权,企业拥有包括国家在内的出资者投资形成的全部企业法人财产
权,从而在所有权与经营权分离的基础上,进而在企业中形成出资
者所有权与企业法人财产权的分离。
第二,企业权责明确。
企业以其全部法人财产,依法自主经
营,自负盈亏,照章纳税,对出资者承担资产保值增值责任。
第三,出资者权责明确。
出资者按照向企业的投资额享有所有
者权益,即资产受益、重大决策和选择管理者的权利。
企业破产
时,出资者只以其向企业的投资额对企业债务承担有限责任。
第四,政企分开。
政府不直接干预企业的生产经营活动。
企业
也不能不受所有者约束,损害所有者权益。
企业按照市场需求自主
地组织生产经营,提高劳动生产率和经济效益,并在市场竞争中优
胜劣汰。
第五,管理科学。
企业建立科学的企业领导体制和组织管理制
度,调节所有者、经营者和职工之间的关系,形成激励和约束相结
合的经营机制。
三、现代企业制度的基本内容
现代企业制度的框架内容,包括四项基本制度:
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(一)国有资产出资人制度
这是实现政企职责分开和企业中国有资产保值增值的重要制度
基础。
企业中的国有资产,其出资者为代表全体人民的国家,国有
资产出资人以其向企业的全部投资额享有所有者的权益,包括资产
受益权、重大决策权、经营管理者选择权。
除此之外,国有资产出
资人不能干预企业经常性的生产经营活动,确保企业的经营自主
权。
同时,国有资产出资者只以其向企业的全部投资承担企业的各
种债务和损失。
政府主管部门与企业之间,由过去的行政管理关系
转变为出资人与投资企业之间的关系。
要建立有效的国有资产管理监督和营运的机构与机制。
中央政府
和省、市(地)两级地方政府设立国有资产管理机构,中央政府和地
方政府代表国家履行出资人职责,享有所有者权益,权利、义务
和责任相统一,形成管资产和管人、管事相结合的国有资产管理体制。
要明确国有资产管理责任,真正做到出资人到位。
国家作为出资者,
对企业中国有资产进行管理和监督,国有资产管理机构依法行使出资
者权利,实施国有资产的产权管理,对国有资产进行产权界定和资产
评估,提高国有资产运营效率,确保国有资产保值增值和国有出资人
的权益,防止国有资产流失。
相应地加强国有资产管理监督的立法和
执法体系建设,发挥国有资产管理部门的职能作用。
(二)企业法人财产制度
企业法人财产权是企业法人与企业经营权的有机结合。
企业依
法享有对企业财产的经营权,包括占有权、使用权、处置权以及经
营收益权。
企业对由出资者投资所形成的企业全部法人财产独立支
配,自主经营。
企业法人财产具有整体性、稳定性、连续性和效益性的特点。
整体性是指企业法人财产不可分割,企业的出资者除国家独资企业
外,还有其他的出资者,但不论企业的出资者有多少,企业的法人
财产合为一体,由企业法人占有和使用,企业实行统一经营管理,
出资者不能随意抽回投资。
稳定性是指出资者即使将其向企业的投
资转让给他人(如出卖股票而使股权变动),企业的财产并不因而
发生变动,保持了企业财产的相对稳定。
延续性是指只要企业存
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在,企业法人就拥有企业法人财产权,不会因投资者的变动而影响
企业法人财产权的行使。
效益性是指企业法人财产制度的建立,使
企业的财产所有者不必亲自经营自己的财产,而是委托给有经验、
会管理、善经
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- 第十六 社会主义 国有企业 经营机制 现代企业制度