农业产业化补贴项目预算项目支出过程评价.docx
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农业产业化补贴项目预算项目支出过程评价
上海市闵行区预算项目支出过程评价
农业产业化补贴项目
一、评价报告摘要
(一)概述
(二)自评价结论
(三)主要成绩和存在问题
(四)进一步完善的设想和措施
二、评价报告内容
(一)项目近年来开展情况、经费来源及使用情况
(二)2011年1-8月绩效目标完成情况分析
(三)自评结论
(四)产出及效果类指标的诠释及其实际评价情况反映
(五)主要经验及做法、存在的问题和改进措施
(六)自评工作意见和建议
上海市闵行区农业委员会
2011年度农业产业化补贴项目支出
过程绩效自评价报告
一、自评价报告摘要
(一)概述
2011年度闵行区农业“产业化”补贴项目是区级财政扶持农业工作的经常性项目之一,财政预算项目资金700万元。
该项目旨在对本区经工商注册成立的农业合作社(包括农业企业),在其农产品升级、农产品加工配送、储藏保鲜等标准化生产、规模化经营所需的设施设备添置方面进行区级财政专项扶持。
区财政局、区农委于2011年1月联合行文《2011年闵行区农业产业化项目申报指南》下发至各镇农业技术服务中心、镇财政所。
同年6月区农委又以《关于下达2011年度区级财政扶持农业产业化项目的通知》下发至各镇农业技术服务中心,之后产业化项目开始启动。
我委根据《关于开展2011年度预算项目支出过程评价工作的通知》(闵财行[2011]78号)的要求,在上海明宇大亚会计师事务所的指导下,于2011年8月至10月,对2011年度农业产业化补贴预算项目支出进行了过程绩效评价。
截至8月31日止,在批复下达的项目中属于自行采购、分散采购的项目已进入项目验收(审价)环节,属于机构集中的项目根据招标投标流程的规定,部分项目在招标环节中流转,部分项目进入验收付款环节。
据统计,今年区级财政扶持农业产业化项目专项资金共扶持农民专业合作社(农业企业)(以下简称合作社)21家共61个项目,投资总额1430万元。
(二)自评价结论
本次绩效评价(过程),以PART体系为框架,根据项目实施进度情况,设计了符合项目特性的各项评价指标,对预算项目支出,分别按项目定位、项目计划、项目管理、项目结果四个方面进行了逐项评价和评分,综合得分为77.28分,自评价结论:
良好。
(三)主要成绩和存在问题
1、主要成绩
农业产业化项目,是闵行农业向“生态精品”现代农业发展的一种有力推进。
今年项目的实施,不仅增强了合作社的生产能力和市场竞争力,同时也展示了闵行合作社的新形象。
主要成绩体现在:
(1)减轻了劳动强度,提高了产品质量。
我区的合作社大部分是生产型企业,由于劳动力成本的提高及人们对生活舒适度的追求,使得从事农业生产的劳动力明显不足,通过添置先进的粮食、蔬菜生产包装设施和设备,一方面解决了合作社劳动力短缺的矛盾,达到既省工又不降效率的目的。
另一方面农业专用设备的应用,提高了农业生产标准化水平,减少了农产品的损耗和浪费,有力保证了高质量农产品的生产和供应,也有利于提升农产品质量安全的保障能力。
(2)提高了产品附加值,提升了企业竞争力。
农产品的季节性决定了其在生产旺期易造成农产品来不及采摘和销售,造成农产品的浪费和滞销。
冷藏车、冷库的建设,可以提高农产品的运输速度和贮存时间。
确保在淡季仍有新鲜优质的农产品供应,这不仅提高了产品的附加值,同时也提升了农业企业的市场竞争力。
市场的扩大、供应网点的增多,也让合作社通过公司+农户或者是联合的形式,带动周边的农户或是相关的农业合作社共同生产,统一销售,扩大了合作社的生产规模和生产水平,有利于合作社做强做大。
(3)丰富了市民生活,展示了现代农业形象。
闵行的地理位置决定了其农业生产不能走粗放式经营模式,需走“生态精品”的现代农业路子。
我区结合农业旅游的兴起,市民对休闲生活的需要,适时扶持特色水果、优质畜禽示范园、农产品展示厅建设,不仅展示了闵行的特色农业品种,扩大了农产品的品牌效应,同时也为广大市民提供了优质精品的农产品及休闲观光的好去处。
2、存在问题
在年度项目实施中,我们也存在一些问题,主要表现在:
(1)需要扶持项目众多与财政资金有限的矛盾。
专业合作社在我区发展迅速,我区在工商注册的农民专业合作社从2009年的52家已发展到2010年末的72家,今年申报产业化项目扶持的单位有22家82个项目,申报扶持资金1107万元。
根据必须、均衡、鼓励的原则,我们对项目进行了排序,最终确定扶持21家单位61个项目。
由于财政资金的有限,一些合作社未能得到扶持,即使在扶持的合作社中,也因为资金有限,部分申报项目的扶持资金也有缩水,对申报项目预计效益的发挥和项目的完整性形成影响。
(2)生产的季节性与项目招投标流程程序的矛盾。
产业化扶持项目从申报评审、确定下达时间较长。
通常1月份开始的项目申报,到7月起才开始进入实质性起动,特别是一些涉及较大金额或较大数量的采购,一般是采用政府招投标的形式。
因政府招标的项目从网上公示开始到项目确定签订合同,比较顺利的话也需要45个工作日(约60天)。
通常由于农业项目招标额不大,招标的内容大多为非标,以致造成供应商不感兴趣或者是供应商缺席投标,最后使采购流程延长。
此外,财政资金的执行是有严格规定的,每年的12月中上旬是预算单位申请当年政府采购项目资金的截止期,现在还未采购的政府采购的项目(特别是需要审价的项目),预算单位只能选择向财政部门提交报告申请结转到下年度,对预算单位来讲,年度资金执行率就受到影响。
(四)进一步完善的设想和措施
1、增加财政扶持产业化项目的力度。
农业是弱质产业,但又是基础性产业。
我区现在以“生态精品”都市农业为目标,大力推动农业的现代化发展进程,而产业化是一个很好的推手。
因此,加强对合作社在农产品升级、农产品加工配送、储藏保鲜等标准化生产、规模化经营所需的设施设备添置上加大扶持力度,提高企业的市场知名度和抗风险能力,更好地扶持合作社做大农业市场,做强农业产业,做深农业产品。
2、简化农业专用设施设备采购流程。
农业产业化补贴项目,一是资金落实比较晚,通常是在7月初。
二是通常是机构集中采购的农业专用设备设施,因其量少和非标造成采购时间很长。
三是机构集中项目的资金不能预拨,造成项目资金执行率不高。
因此,对于农业专业设备(一定金额内)的采购应区别对待。
我们认为应简化采购过程,由政府采购改为分散采购,或者是改为询价,以短缩采购期过长的缺陷。
二、评价报告内容
(一)项目近年来开展情况、经费来源以及使用情况
2011年是实施农业产业化项目的第六年,根据《闵行区关于加快推进农业产业化发展的若干意见》(闵府研(2008)3号)文件精神,进一步推进闵行都市现代农业发展,提高组织化程度和规模经营水平,减轻农民负担,促进农业增效和农民增收,以提高我区农业的综合生产能力,着力提升农业科技创新和应用能力、动植物重大疫病和虫害防控能力、农产品质量安全保障能力、农业资源与生态环境保护能力和农业社会化服务与管理能力。
闵行区委、区人民政府根据“中央一号”文件精神,建立健全农业增产、农民增收长效机制,加大对农业的投入,全面提高我区农业的基础保障能力,加快现代农业建设步伐。
区农委根据文件精神,专门立项建立“扶持农业产业化”项目库,今年安排项目财政预算资金700万元,对农业企业、农民专业合作社在完善标准化生产设施、农产品加工配送、储藏保鲜设备等方面给予重点扶持。
这些项目的实施,对农业合作社(包括农业企业),在提高其做大农业市场,做强农业产业,做深农业产品方面取得了较好的成效,提高了合作社经济效益、增加了社员(员工)收入。
在扶持农业产业化项目这一常规性的工作中,区农委1-8月主要做了以下几项工作:
1、做好项目规划,及时下发文件。
根据区财政对预算资金的年度安排,2010年6月我委对2011年产业化项目执行资金进行“一上”申报,2010年9月进行“二上”确定。
2011年1月,与区财政联合发文《2011年闵行区农业产业化项目申报指南》以邮寄方式送达并在闵行区农业网上进行公示,告知区域内各家合作社。
2、做好项目汇总,及时进行评审。
根据《2011年闵行区农业产业化项目申报指南》的规定,我们对受理的合作社申报的年度产业化项目进行汇总、梳理,同时请区农委所属的相关专业部门对申报项目进行预审,并提出预审意见,区农委在梳理的基础上,及时与区财政沟通,确定年度拟扶持的具体产业化项目。
2011年5月11日,我们聘请市、区有关专家、区财政局和区纪监委组成专家评审团,在听取申报单位陈述,专家进行质询的基础上,由专家组成员对申报项目能否立项进行评价和打分。
3、做好项目立项,及时下发文件。
根据专家组的评价结论,我委对申报的产业化项目进行调整和完善,报请委党委和行政会议通过,并送财政申请立项。
2011年6月10日,我委以委文件《关于下达2011年度区级财政扶持农业产业化项目的通知》的形式下发至各镇农业技术服务中心,同时在闵行农业网上进行公示。
4、做好项目承诺,及时落实执行。
根据区财政局的立项批复,2011年6月10日我委对年度立项的产业化项目,召开所有项目单位参加的项目确定会,会上与年度实施产业化项目的各单位签订了项目承诺书,确定了分类项目完成的期限,规定了分类项目采购的相关要求,各类项目开始进入采购流程和实际操作阶段。
5、做好过程管理,发挥监管功能。
根据产业化各个项目的属性,我委加强项目的管理工作,2011年6月-11月底是各类产业化项目的操作实施期,我委对项目资金实行专款专用、独立核算的财务监管制度,涉及机构集中的项目由我委进行招投标等政府采购流程的具体操作。
各类项目完成后,由我委组织相关部门对项目进行竣工验收,对工程类项目聘请审价机构进行项目的审价工作,以此来确保各类项目发挥出应有的经济和社会效益。
在年度结束后,由我委对产业化项目的绩效进行评估总结。
(二)2011年1-8月绩效目标完成情况分析
2011年度产业化项目共扶持合作社21家61个项目。
涉及浦江、虹桥、华漕、吴泾和马桥等镇。
项目总额1,426.9621万元(审价费尚在细化申请中),其中区财政扶持资金712.9901万元,单位配套资金713.9720万元。
具体分类为:
机构集中采购项目17家33个项目,总额1,207万元,财政扶持资金575.5万元。
分散采购项目7家14个项目,总额145.53万元,财政扶持资金81.863万元。
自行采购项目5家14个项目,总额74.4321万元,财政扶持资金55.6271万元。
项目支出明细如下表:
序号
项目支出明细内容
项目明细支出金额(单位:
元)
1
冷藏车(11个单位,17辆)
1,870,000.00
2
农产品保鲜冷库(10个单位,5900M3)
2,485,000.00
3
净菜棚(7个单位,3218M2)
702,850.00
4
叉车(3个单位,3辆)
120,000.00
5
切菜机、包装机、粮食烘干机、蔬菜生产流水线、低碳高效加温设备、、活性水处理器(6个单位、6台条)
1,105,000.00
6
西郊农产品展示厅(1个单位6个项目)
340,688.00
7
水果基地建设、畜禽养殖园基地建设(2个单位9个项目)
327,030.00
8
小型粮食生产机械等(2个单位5个项目)
44,333.00
9
信息管理ERP系统(2个单位2个项目)
135,000.00
合计
7,129,901.00
至9月底,2011年度产业化项目中的自行、分散采购项目部分已完成,进入项目验收审价环节,部分项目尚在采购中,机构集中项目根据《中华人民共和国政府采购法》的相关规定,部分尚在招标流转环节中,部分已进入验收付款流转环节。
本项目年度绩效目标共设2个指标。
分别是合作社(企业)经济效益提高率和社员(员工)年度收入提高率,指标值都为7%。
由于产业化项目扶持的对象不是一家合作社,扶持的内容不仅是生产储运设备,用此指标不能较完整地反映产业化扶持的有效性,因此,采用以下4个指标作为本项目的产出及效果类评价指标,以较恰当地反映出产业化补贴项目的政策效果和扶持水平(具体见评价情况反映)。
(三)自评结论
截至2011年8月31日止我委安排的农业产业化补贴工作,从工作部署、工作进程、资金划拨等方面看,总体情况良好,自评得分见下表:
评价指标
平均得分
A项目定位(15%)
13.00
B项目计划(25%)
15.00
C项目管理(30%)
23.00
D项目结果(30%)
26.28
总分
(四)产出及效果类评价指标的诠释及其实际评价情况反映
本项目在进行立项申报时,确定的产出效果类评价指标共2个,分别是合作社(企业)经济效益提高率和社员(员工)年度收入提高率。
根据项目的实际情况,参照相关行业的评价体系,确定以下4个指标为本项目的产出及效果类评价指标,以较恰当地反映出产业化补贴项目的效果和水平。
以这4个指标直接或间接地反映合作社经济效益提高率和社员年度收入提高率。
1、产业化项目进度完成率。
是指年度预算内产业化项目计划进度与实际进度之比,以了解项目的进展情况。
计算公式:
实际进度/预算总进度*100%。
产业化项目预算计划进度至8月31日应完成60%,实际完成61%,故评分5分。
2、产业化项目累计覆盖率。
是指年度预算内得到产业化项目扶持的农民专业合作社(农业企业)户数与年度内规范经营的农民专业合作社(农业企业)总户数之比,以了解享受该政策的农民专业合作社(农业企业)的广度。
计算公式:
农民专业合作社(农业企业)扶持户数/农民专业合作社(农业企业)总户数*100%。
具体算式:
产业化项目当年覆盖率=20/97=20.62%。
评分1.52分。
产业化项目累计覆盖率=43/97=44.33%。
评分2.31分。
其中,2011年受扶持农民专业合作社12户,农业企业8户。
到9月底统计,农民专业合作社(农业企业)97户,其中农业企业28户,规范经营1年以上的农民专业合作社69户。
今年扶持的20户合作社中第一次享受财政政策农民专业合作社(农业企业)8户(含企业1户),2010年1月1日前注册并正常经营的农民专业合作社(农业企业)户58户。
3、合作社产值提高率。
是指产业化项目实施后农民专业合作社(农业企业)产值提高净额与该项目实施前农民专业合作社(农业企业)产值之比,以了解该项目实施对农民专业合作社(农业企业)提高的经济效益的有效度。
计算公式:
该项目实施后农民专业合作社(农业企业)产值提高净额/该项目实施前农民专业合作社(农业企业)产值总额*100%。
具体算式:
合作社产值提高率=(52,552.34–46,934.22)/46,934.22=11.97%。
评分3.76分。
4、农业企业员工(社员)收入提高率:
是指产业化项目实施后农民专业合作社社员(农业企业员工)收入提高净额与该项目实施前农民专业合作社社员(农业企业员工)原来收入之比,以了解该项目实施对农民专业合作社社员(农业企业员工)收入提高的有效度。
具体算式:
农业企业员工(社员)收入提高率=(32,550-28,600)/28,600=13.81%。
评分4.05分。
(五)主要经验及做法、存在的问题和改进措施
1、主要经验及做法
产业化项目是一项重大的民生项目,确定每一个项目,用好每一笔资金,既是对区内合作社积极性的肯定,也是对财政资金安全使用的负责。
2011年度的产业化项目,我委在实施管理中,有以下的经验和做法。
(1)抓好项目申报关。
根据区财政对预算资金的年度安排,2010年6月我委对2011年产业化项目执行资金进行“一上”申报,确定下一年度产业化项目扶持的范围和金额。
2010年9月进行“二上”确定,通过调整和修改,最终确定下一年度产业化项目扶持的金额。
2011年1月,我委与区财政联合发文,《2011年闵行区农业产业化项目申报指南》以邮寄送达和在闵行区农业网上公布的方式进行公示,告知区域内各家合作社。
(2)抓好项目评审关。
根据《2011年闵行区农业产业化项目申报指南》的规定,我们对受理的合作社申报的年度产业化项目进行汇总、梳理,并请区农委所属的相关专业部门对申报项目进行预审,同时提出预审意见,区农委在梳理的基础上,及时与区财政沟通,确定年度拟扶持的具体产业化项目。
5月我们聘请市、区有关专家、区财政局、区纪监委组成专家评审团,在听取申报单位陈述,专家进行质询的基础上,由专家组成员对申报项目能否立项进行评价和打分。
(3)抓好项目确定关。
根据专家组的评价结论,我委对申报的产业化项目进行调整和完善,报请委党委和行政会议通过,并送财政申请立项。
6月我委以委文件《关于下达2011年度区级财政扶持农业产业化项目的通知》的形式下发至各镇农业技术服务中心,同时在闵行农业网上进行公示。
(4)抓好项目验收关。
根据区财政的立项批复,6月我委召开了所有立项单位的项目确定会,会上与年度实施产业化项目的各单位签订了项目承诺书,确定了分类项目完成的期限,规定了分类项目采购的相关要求,各类项目开始进入采购流程和实际操作阶段。
根据产业化各个项目的属性,我委加强项目的各项管理工作,2011年6月-11月底是各类产业化项目的操作实施期,我委对项目资金实行专款专用、独立核算,涉及机构集中的项目,先由项目单位提出采购的相关参数,由我委填写《委托代理采购项目需求表》,送区招投标中心进入招投标流程纳管。
所有产业化项目政府采购流程的具体操作由我委指派专人负责。
自行采购项目由各项目单位自行执行,分散采购项目由我委委托各项目单位按采购要求分别落实执行。
各类项目完成后,由我委组织相关部门对项目进行竣工验收,对工程类项目聘请审价机构进行项目的审价工作,以此来确保各类项目发挥出应有的经济和社会效益。
在年度结束后,由我委对产业化项目的绩效进行评估总结。
2、存在问题
(1)财政扶持资金不能及时满足广大合作社的需求。
合作社的发展壮大,既需要内力,也需要外力,我区在工商注册的农民专业合作社从2009年52家已发展到2010年末72家,今年申报产业化项目扶持的单位有22家82个项目,申报扶持资金1107万元。
根据必须、均衡、鼓励原则,对项目进行了排序,最终确定扶持21家单位61个项目,还有一些合作社由于财政资金的有限,不能进行扶持,即使在确定扶持的合作社中,有些也因为财政资金的有限,部分项目在扶持资金量上也进行了瘦身和删减,多少对申报项目的预计效益和项目的完整性上有影响。
(2)项目从批复到正式完成时间跨度太长。
产业化扶持项目从单位申报、专家评审、项目确定、项目下达,时间较长,一般1月份开始的项目申报,到7月起才能开始进入实质性起动,特别是一些涉及较大金额或较大数量的采购,通常是采用政府招投标的形式。
根据《中华人民共和国政府采购法》的相关要求,从项目单位向区招标中心递交《委托代理采购项目需求表》、网上公示开始到项目确定签订合同,顺利的话,一个项目的流程走下来,需要45个工作日(约60天),但是农业项目的采购,通常是招标的项目金额不大,但招标的内容往往是非标的,造成供应商不感兴趣或者是供应商缺席投标,而造成采购流程延长。
今年的政府采购项目招标总额1,207万元(实际财政配套资金575.5万元,占整个产业化项目金额的80.72%),除了叉车是在正常流程中完成外,其他的8个项目都是走了多道程序(其中冷库还处在供应商制作标书阶段、冷藏车投标失败处在招标办批复阶段),造成时间过半,项目完成率很低(到9月30日,实际支出54.85万元,项目资金执行率为7.84%)。
对于合作社来讲,夏季是冷藏车、冷库发挥作用的最好时机,特别是今年“世游赛”在上海举行,我区的多个农业合作社承担了运菜任务,急需冷库、冷藏车的添置来发挥效能,为此,今年我们冷藏车采购量也较往年多,但由于《政府采购法》及招标中心的相关规定,这个项目到现在还未进行评标,造成企业运输的紧张和效益的损失。
此外,财政资金的执行是有严格规定的,每年的12月中上旬是预算单位申请当年政府采购项目资金的截止期,现在还未采购的政府采购的项目(特别是需要审价的项目),预算单位只能选择向财政打报告申请结转到下年度,但对预算单位的年度资金执行率影响很大。
3、改进措施。
我们希望区财政在资金扶持力度和采购的类别选择上加大政策的倾斜,更好地把我区的合作社做大做强做优。
(1)增大财政扶持产业化项目的力度。
农业是弱质产业,但又是基础性产业。
我区现在以“生态精品”都市农业为目标,大力推动农业的现代化发展进程,而产业化是一个很好的推手。
因此,除了合作社努力提高自身实力外,政策性的财政资金扶持也显得很重要。
通过对合作社在农产品升级、农产品加工配送、储藏保鲜等标准化生产、规模化经营所需的设施设备添置上进行扶持,提高企业的市场知名度和抗风险能力,更好地扶持合作社做大农业市场,做强农业产业,做深农业产品。
(2)简化农业专用设施设备采购流程。
政府采购的出发点是更好地规范财政资金的有效使用,更好地确保财政资金的安全。
但政府采购存在着时间长、环节多的现象,流程的复杂造成一些急需的项目不能在短时间内及时采购完成而发挥出其应有的功效。
因此,我们认为对于农业专业设备(一定金额内)可否区别对待,简化采购过程,由政府采购改为分散采购,或者是改为询价,以短缩采购期过长的缺陷。
另外,机构集中采购项目,我委也要主动与招标中心做好沟通工作,对委托的招标代理机构做好督促工作,把机构集中采购项目的前期工作做得再细致一些,再具体一些,确保项目执行中的流程顺畅。
(六)自评工作意见和建议
2011年区级财政扶持农业产业化项目,是我委的农业工作中的一项常规性工作,通过对该项目进行绩效过程自评价,我们从中也可以了解政策在项目中的作用和效果。
产业化补贴项目的绩效过程自评价,该项目是我委第一次参加评价的农业项目,绩效过程自评价也会促进我委在社会民生项目管理上的能力和水平,如对绩效过程自评价资料的收集、整理、相应指标参数的合理设置、相关管理制度的规范和完善,从而进一步促进农业资金的更好使用更优配置。
在产业化项目资金扶持的力度上建议区级财政进行倾斜扶持,在项目的具体操作流程上建议区招标中心再进行优化,确保每一个农业产业化扶持项目尽早尽快地发挥其积极的作用和效益。
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