财务自查报告整改措施共13篇.docx
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财务自查报告整改措施共13篇
财务自查报告整改措施(共13篇)
财务自查报告整改措施(共13篇)
第1篇企业财务自查报告及整改措施企业财务自查报告及整改措施引导文下企业财务指企业在生产经营过程中客观存在的资金运动及其所体现的经济利益关系。
面是整理的有关企业财务自查报告及整改措施,供大家参考企业财务自查报告及整改措施一我委
根据文件精神,从12月上旬起,结合本单位的实际情况,对本单位会计基础工作情况进行了认真的自查,现就自查情况报告如下
1.财务收支情况在财务工作过程中,本单位严格按照会计法的规定,依法设置会计账簿,并保证其真实完整,
根据本单位实际发生的业务事项进行会计核算.填制会计凭证.登记会计账簿.编制财务会计报告,严格执行国家有关财务法规,所发生的各项业务事项均在依法设置的会计账簿上统一登记.核算,依据国家统一的会计制度的规定进行会计核算,确保数据真实.有效。
在安排支出时,分轻重缓急,保证常规和重点支出需要,既体现实际工作需要,又考虑财力可能,
根据办公室各项工作任务,在财力可能的情况下,有保有压,确保重点,统筹安排,合理支出。
2.单位内部控制制度建立和执行情况
根据本单位工作实际,在建立并实施内部监督和控制制度过程中,制定了财产管理制度。
建立和完善各项制度的同时,相关人员在工作过程中严格遵守这些规章制度,有效地实施了内部监督和控制,保证了会计工作的真实性.完整性以及单位财产的安全,加强了对本单位财产物资的监督和管理,杜绝了各种漏洞的发生,达到了以下三点要求
1.明确了记账人员与审批人员.经办人员的职责权限,使其相互分离.相互制约,以明确责任,防止舞弊,各项业务事项得以有序进行。
2.明确了财务收支审批程序和审批人的权限和责任,规范了各项资金的使用,提高了资金使用效益。
3.明确经费支出的范围和开支标准,采取各种有效措滋控制经费开支,杜绝了浪费现象的发生。
3.固定资产管理和使用情况为了加强固定资产管理和使用,在固定资产购置时,严格按照政府采购程序进行采购,并
根据有关规定,建立了账簿.款项和实物核查制度,通过建立健全制度,会计人员对各项财物.款项的增减变动和结存情况及时进行记录.计算.反映.核对等。
一方面做到账簿上所反映的有关财物.款项的结存数同实存数一致;另一方面通过账簿记录和记账凭证,原始凭证的核对,保证账账相符。
无固定资产不入账,公物私用及其他违规问题。
四•存在问题通过自查,我委在财务管理和财务工作过程中还存在一些不足,在实施内部监督制度和内部控制制度时,还未能完全达到会计法所规定的要求,预算管理制度.财务分析制度.稽核制度尚未建立健全,今后要进一步完善这方面的制度,实行更有力的措施,力求将这方面的工作做得更好。
企业财务自查报告及整改措施二为了进一步加强南宁八菱科技股份有限公司以下简称公司财务管理,规范财经行为,完善财务监督,充分发挥财务工作在公司运行中的重要作用,保证公司真实.准确.完整.及时披露财务信息,按证券监督管理委员会广西监管局关于开展财务会计基础工作自查自纠活动的通知桂证监字13号的文件精神,公司组织财务部与审计部对本公司的财务工作情况进行了认真的自查自纠活动,现将情况总结如下
1.财务会计人员队伍建立情况
1.公司建立了人事管理制度.财务科长岗位说明书.财务会计岗位说明书.出纳员岗位说明书,规定了公司人员聘用办法和招聘财务会计人员的岗位条件,公司严格按照制度选聘各级财务会计人员,财务部人员均取得了会计从业资格证,具备相关专业知识和职业技能,能够胜任岗位。
2.为满足公司业务发展.监管要求的需要,公司注重财务会计人员的培训,不断建立和完善会计人员的知识结构,提升会计人员的业务水平。
财务部每年都会定期组织相关会计人员参加会计人员后续的外部培训,以提高政治思想素质.业务能力和执业道德水平;同时,公司还邀请审计机构对财务会计人员进行现场培训,审计机构结合公司财务会计基础工作中碰到的困难点和新问题进行分析和讲解,提高了会计人员的业务水平。
3.公司财务部能够及时对公司经济业务作出正确的会计处理,并独立编制合并报表和报表附注。
公司上市以来,财务部编制了公司XX年度财务会计报表和报表附注.20xx年第一季度财务会计报表和报表附注.20xx年半年度财务报表及报表附注。
经公司内部审计,财务部编制的财务会计报表能够按照企业会计准则的规定编制,在所有重大方面公允反映了公司的财务状况以及报告期内的经营成果和现金流量。
4.公司财务会计人员能够胜任岗位工作需求,但对企业会计准则的理解和把握还存在一定的不足,一方面是在公司上市后,随着新业务的增加,不够熟悉新业务的企业会计准则的相关规定,缺乏新业务的实务经验;另一方面,企业会计准则专业术语比较深奥,实务中的会计处理存在一定的理解和把握难度。
2.财务总监的履职情况
1•公司尚未建立财务总监任职管理办法。
为进一步明确公司财务总监的任职条件.岗位职责.权限范围及绩效考核,做到岗位职责清晰,授权明确合理,公司计划于20xx年11月前制订财务总监任职管理办法。
2.公司现任的财务总监,本科学历,已取得注册会计师资格证,具备多年企业财务管理经验,熟悉公司财务会计工作,在负责公司的日常会计处理与财务管理工作中,能够及时发现公司财务会计工作中存在的问题,并对公司财务会计工作进行指导。
入职以来,公司财务总监勤勉履责,恪尽职守,不断完善公司财务与会计运作系统,确保公司的会计处理与财务运作符合企业会计准则与上市监管要求。
3.制度建设情况
1.为提高财务会计信息质量,保证财务会计工作的顺利实
施,公司制定了会计基础工作规范.会计岗位职责.财务管理工作规定.财务内部控制制度.资产减值准备和损失处理的内部控制制度.工程项目会计控制制度.产品成本核算办法等等一系列内部会计控制制度,涵盖了货币资金.销售与收款.采购与付款.成本与费用.存货.固定资产.对外投资.筹资管理等各方面。
同时,公司适时对财务会计管理制度进行更新。
2.依照公司财务会计管理制度,公司会计系统能确认并记录所有真实交易,及时.充分描述交易,并在会计报表和附注中适当进行表达和披露,为公司提供真实.完整的会计信息,能够保证财务报告的准确与可靠。
同时,公司建立了明晰的会计政策和会计核算记录,保证同一事项在不同期间的会计处理保持一致第2篇财务自查整改报告关于财务工作整改情况报告
根据中国证券监督管理委员会深圳监管局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(深证局发109号)的要求,我司开展了此次专项活动自查工作,制定了自查方案,已完成了第一阶段的自查工作,现将本次专项活动第二阶段的整改情况报告如下
1.整改活动开展情况公司
根据贵局下发的109号关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(以下简称通知)要求,以及调查问卷.常见问题中对相关具体问题的描述,我司年11月20日前开展了第一阶段的自查工作,认真分析了自查中发现的问题,确定了具体整改期限,明确整改责任人。
对深圳证监局走访过程中提出的问题,我们已严格按照要求整改。
在对相关问题整改中我们咨询了公司外聘会计师事务所的意见.建议。
本次整改以会议.邮件.现场检查等形式督促.跟进整改进度,落实整改情况。
2.自查发现的问题及整改情况
根据通知的目标和要求,各公司的财务会计基础工作应达到以下要求
(一)各公司应当建立符合规定和适应公司自身发展的财务管理1组织架构,做到岗位职责清晰,授权明确合理,不相容职务相互分离,相互制约;财务会计人员具备相关专业知识和专业技能,具备会计从业资格;公司对财务会计人员后续有制度性安排。
(二)各公司应当
根据相关法律法规的规定,建立健全符合公司自身经营特点的财务管理和会计核算制度体系并不断予以完善,明确制度的制定和修订流程以及应当履行的决策程序。
制度中应包含责任追究条款,对需要进行责任追究的范围.责任认定的具体标准.处罚措施以及责任追究机构和程序等做出明确的规定,责任追究应与绩效考核挂钩。
各公司应当建立财务会计相关负责人管理制度,对财务负责人和会计机构负责人的任职条件.职责•权限•考核等做出规定。
财务会计相关负责人管理制度应经公司董事会审议批准。
(三)各公司应加强财务信息系统的建设和管理,保证财务信息系统的独立性,不得与控股股东.实际控制人共用财务信息系统,也不得向控股股东.实际控制人提供任何能够查询.修改公司财务信息系统的权限;公司的财务信息系统应当符合会计电算化相关规定的要求,满足公司的实际需要;公司应加强对财务信息系统用户及其权限的管理。
(四)各公司应当加强会计核算基础工作的规范性,凭证填制符合要求,会计档案归档及时.保管安全;应当切实提高会计核算和财务信息披露水平,能独立编制合并财务报表和报表附注;应当
根据企业会计准则及相关规定,结合公司所处行业特征和自身生产经营特2点,制定明确.恰当的会计政策,并在财务报表附注中详细披露,不得以企业会计准则中的原则性规定代替公司的会计政策。
根据上述通知要求
(一),我们在自查中依托财务管理组织架构,明确了各岗位职责•优化了工作流程,
根据各岗位业务变化,及时进行了修订更新;对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,了解会计人员是否具备从业资格;在年12月份公司组织安排了“财务部门年度训练计划”o
根据上述通知要求
(二),自查中公司
根据深圳证券交易所股票上市规则.中华人民共和国会计法.企业会计准则.会计基础工作规范.会计电算化管理办法.会计档案管理办法.企业内部控制基本规范等相关法律法规及公司章程的规定,具体制定了公司内部相关制度.具体业务实施细则,如财务负责人制度等。
此次整改中又补充完善了会计人员继续管理制度.会计档案管理办法等制度。
根据上述通知要求
(三),自查中公司规模急速发展,经营模式的不断创新,流程操作更新加快,在财务信息系统方面已加强建设和管理,公司erp系统已升级至用友
8.9.0版本,人员操作权限由信息部严格控制,职责分明。
为适应公司发展需要,公司已增加了费用预算模块,采用用友软件中的集团预算应用模式,包括深圳.苏州.南昌的预算与业务报销都使用了该模式进行管理,从预算管理设定.预算表的编制.预算的控制与分析,以及日常报销的业务均按照集团模式统一进行。
这种模式有利于集团的集中管控,并能够独立部署预3算与报销的it系统,利于进行日常维护和风险的管理。
合同管理模块,主要为设备.工程.维修•租赁等大型资产合同从签订到付款等全部流程都在erp系统中管理,固定资产请购单采用系统打印代替手工单据,极大方便了公司资产合同的管理。
网上报销.委外加工.人力资源工资系统.供应商管理平台等模块,这些模块已陆续投入使用。
根据上述通知要求
(四),自查中公司进一步强调凭证填制规范要求,摘要简明清晰.科目使用规范.合理。
会计档案及时归档.保管,制定了会计档案管理办法,并已遵照执行。
根据企业会计准则及相关规定,制定了具体明确的适合公司生产经营特点的记账基础和记量属性.外币业务核算方法.收入确认原则.存货核算方法等相关会计政策.会计估计.会计差错更正方法。
针对在自查中发现问题及具体整改情况如下
1.财务人员和机构设置基本情况存在的问题财务部分人员暂
未取得会计从业资格证。
整改措施
根据会计法.深圳市会计条例中对会计人员资格的相关规定,按照深圳市会计条例中第条“取得会计从业资格证书的人员,方可从事会计工作”要求,公司对集团内各公司会计人员基本情况进行统计,审查各会计人员的从业资格,通知未取得会计证人员在最近一个周期考取,人事部门将此作为后续财务人员招聘录用条件之一。
整改结果未取得会计证人员将在年6月份深圳财政局会4计证资格考试报名期间内考取,12月参加财会电算化考试,预计年底可取得会计从业资格证书。
2.会计核算基础工作规范性情况存在的问题对合并范围往来定期对账,每月一次明细账核对,只是核对正确,未对结果签字确认。
整改措施进一步明确•规范各会计人员岗位职责,完善各往来对账手续,从此次财务会计基础工作自查之日起销售会计已按月及时与苏州.南昌子公司往来对账,在次月10号前完成对账工作,由双方签章确认,现已遵照执行。
整改结果从年11月起销售会计已对内部往来对账双方签章确认,后续持续监督执行。
3.资金管理和控制情况存在问题
1.出纳人员获取部分银行未实施快递派送的银行对帐单;
2.部分银行存款余额调节表未复核。
整改措施
1.明确出纳岗位工作职责,加强出纳工作管理,更换由其他会计人员从银行索取银行对帐单,做到相互牵制,明确责任;
2.监督检查银行存款余额调节表签批手续完整,并且指定专人复核,在每一账户银行存款余额调节表完成后,对银行存款余额调节表统一填制汇总表,核对银行存款明细科目,以防相关表档遗漏。
整改结果5篇二卫生院半年财务检查通报自查整改报告卫生院半年财务检查通报自查整改报告县卫计局计财股我院收到卫计局关于上半年财务工作检查情况的通报后,院领导髙度重视。
迅速组织院委会及相关人员召开了专题会议,认真吸取通报总结的各兄弟单位好的经验,好的做法,以半年工作检查作为一面镜子认真查找我院在财务管理中存在的问题和漏洞,总结经验找差距,并对检查通报中存在的问题统一进行及时整改。
1.加强专项资金管理,及时补发所拨村室专项资金,所有拨发村室专项资金已全部发放到位,不挪用,挤占专用资金,真正做到专款专用。
2.加强制度管理,及时制订了院财务管理制度,“三公经费”管理制度。
建立了以***为组长,***为副组长,***.***.***.***等同志组成的“三公经费”管理领导小组,明确责任,具体分工,各负其责,坚决贯彻执行卫生计生局下发的关于严格控制“三公经费”的管理制度,特别是对业务招待费的控制。
今年上半年业务招待费比去年同期下降了34O坚决控制“三公经费”下降比例。
3.严肃财经纪律,规范财经手续,每张发票支出必须由经手人,证明人签字后再由分管财经院长签字后方能报销,每张支出发票必须认真填写清楚五要素,即时间.品名.数量.单价.金额一要素也不能缺,品名多的发票必须附有明细清单作为附件。
4.严格执行物价政策,成立物价管理领导小组,基药严格实行零利润销售。
中草药严格执行物价政策规定的收费标准的规定,按进价顺加20,将原来的库存中草药都已下调零售价格,统统调为在进价的基础上顺加20利润。
5.加强固定资产管理。
已组织专班对各科室财产.器械进行认真的清点盘存,进行逐笔登记,各科负责保管财产的负责人签字负责保管。
以便以后财产进行核对,丢失损坏科室照价赔偿。
将盘存财产在电脑上进行分科.分类登记,并建立财产台账,做到帐实相符。
并及时登记增加,减少变动情况。
*****卫生院年8月17日篇三财务自查自纠情况报告财务自查自纠情况报告柳城县社冲中心小学财务管理规范自查报告
1.学校基本情况柳城县社冲中心小学地处柳州市西北面,位于柳城县最南端,距县城约60多公里,与柳江县洛满镇和柳州监狱五监区相邻。
学校原为柳城县社冲初级中学校址,创办于1989年秋,年秋学期社冲初级中学撤并到柳城县凤山初级中学,社冲中心小学在原社冲中学校址实行寄宿制办学。
校园总面积30亩,总建筑面积约6673m2o学校五室齐全,各室配备拥有量均达国家级三级标准要求,“普九”各项指标均达到上级要求。
全乡小学共有在职公办教师106人,医护人员1名。
校长.教导主任岗位培训合格率为100。
社冲中心校现有教职员工61名,教师合格率100o中心校现有在校学生455人,寄宿生328人。
全乡小学入学率为100,完成率为100,辍学率为零,全乡小学生犯罪率为零。
2.学校财务管理情况
(一)学校严格实行“集中管理,分校核算”的财务管理体制。
遵守上级有关文件的规定成立学校财务领导小组,校长任组长。
我中心校设立一个银行基本户,一个银行专户,中心校所管辖的各学校以报帐形式来报帐,我乡目前设立有主管会计一名.会计二名,出纳一名,8所村完小设立有报帐员各一名。
学校的报帐员由有财务经验的.严守职业道德的人员专任或兼职管理。
我乡的财务人员队伍比较大,业务素质较好,有会计证1人,财务人员中本科学历3名,大专学历6名,中专3名。
几年来,中心校财务人员共获17人次各类奖励,我校在年以来连获县局开展的中小学校会计报表评比一等奖。
每位财务人员都能兢兢业业,勤劳肯做,有较强的业务水平和强的责任心。
其中韦莉萍会计能按时参加上级相关部门举办的财务继续培训。
其他会计及报账员也能参加本乡有关的财务业务培训,参加上级相关部门举办的财务继续培训相对较少,今后要积极主动参与。
(二)学校财务制度建设相对完善。
我校
根据有关文件要求,建立健全财务管理的有关制度建立有社冲小学财务制度社冲小学预算管理制度社冲小学收费管理制度社冲小学内部牵制制度社冲小学收支审批制度.社冲小学收支稽核制度.社冲小学公用经费管理制度.社冲小学寄宿生生活费朝阳整理管理制度.固定资产管理制度等制度。
学校领导.财务人员认真履行职责,严格遵守有关制度,使学校经费更好地为教学服务。
(三)学校财务管理规范。
学校财务管理严格实行“收支两条线”的管理制度,严格执行编制预算制度。
学校年度预算编制领导小组,按要求及学校的实际情况编制了年度预算,并通过教代会或教师大会,预算合理后上交主管部门。
在资金使用上,我校做到了专款专用,不存在挤占其它费用的现象。
在开支中,我校按照少花钱多办事的原则,节省开支,每月的开支严格按预算执行,做到不超支每月可用资金。
财政部门按时足额下拨公用经费,学校公用经费主要用于学校正常的教学,包括办公费,水电费,培训费,差旅费,校舍维修费等。
在公用经费管理中成立财务领导小组。
开支过程中,学校先组织领导.教师代表.报帐员做好预算,待预算批准后再支出,不存在用公用经费发放教师和津贴补贴.教学奖励等人员经费的情况。
为了规范财务管理,节约开支,使经费合理使用,学校成立财务监督小组,监督小组成员由领导班子.教师代表组成,每学期对学校的收支票据进行审核,并将结果公示。
会计在办理账务时做到实事求是.细心审核.加强监督,严格执行财务纪律,按照财务制度和会计基础工作规范化的要求进行财务会计工作。
财务领导小组成员在审核原始凭证时,对不真实.不合格.不合法的原始凭证敢于指出,坚决不予报销;对记载不准确.不完整的原始凭证,予以退回,要求经办人员更正.补充。
保证我校财务专款专用,不挤占挪用,各种票据手续齐备,规范合法,购买物品的发票必须有经手人.验收人,领导签名方可有效,确保了我校财务的真实.合法.准确.完整,增强了民主理财意识,提高财务管理的透明度,切实发挥了财务核算和监督的作用。
我校认真落实执行国家关于“两免一补”的惠民扶持政策,对家庭经济困难学生进行摸底排查,学生本人提出书面申请,由村民委核实,使家庭经济困难学生享受寄宿困难生活补助费,并将享受的学生名单在校内.各村民委张榜公布,接受社会各界监督,使家庭经济困难学生得到享受寄宿困难生活补助费学校固定资产实行分工管理,做到权责统一。
教学设备.电化教学设备由教导处确定专人管理,房屋.建筑物和管理用具由分管领导管理,各室的公共物品由各室负责人管理。
学校建立固定资产的账卡制度,做到学校
根据每一件固定资产的不同特点设立账卡,予以登记,使用单位或个人也要按品名登记明细账卡,以便查对。
朝阳整理我校建立了学校校务公开制度,并严格落实。
公开栏中将学校的收费依据.收费项目.收费金额,每期的收支情况,家庭贫困学生享受免费教科书名单等在公开栏处进行公示。
(四)学校财务记帐凭证较规范,帐簿基本符合要求,每年有财务报告。
学校专门设有财务档案柜,财务档案专人负责管理。
财务档案管理严格按有关规定进行整理.分类.编号.保管.使用.销毁。
3.自查自评情况按柳州市中小学财务管理规范验收评分标准,通过学校自查自评(按中心校),分值如下
1.管理体制
17.4分;
2.制度建设
12.3分;
3.财务管理
36.8分;
4.会计核算23分。
共
89.5分
4.存在问题
1.由原来中学转下来的一笔普九欠债的应付款挂帐已有几年,由于找不到债权人核实,现无法及时清理。
2.固定资产的报废.报损不够及时。
3.由于年3月主管会计韦莉萍会计借调县局,新接手的会计不是专业会计,所以有极少数原始凭证的填制可能不符合会计基础工作规范要求出账,对有些票据没取得正式发票也要求不够。
在今后的工作中,争取更加完善学校资产的管理,注重年度预算,把学校的每项支出都纳入预算,并能严格执行预算。
建设县局加强财务人员的派出业务学—培训,让我乡财务人员多向发达地区的学校学」使财务人员的业务水平有更大提高。
朝阳整理篇四财务中心检查整改报告财务中心检查整改报告
根据深圳证监局关于在深圳辖区上市公司全面深入开展规范财务会计基础工作专项活动的通知(深证局发109号,以下简称
“通知”)的要求,xxx公司(以下简称“公司")认真•全面地开展了规范财务会计基础工作的自查活动,形成了欣旺达电子股份有限公司关于开展规范财务会计基础工作专项活动自查报告
(以下简称“自查报告")O
8月,公司开始对自查报告中列示的问题及不足之处进行整改完善,逐项落实整改措施。
现公司完成了各项整改工作,将本次专项活动的开展情况.自查发现的问题及整改情况报告如下
1.规范财务会计基础工作专项活动的开展情况公司对规范财务会计基础工作专项活动高度重视,活动的开展有组织.有计划.有步骤地进行,具体开展情况如下
1.年6月25日,
根据通知要求,公司成立了以董事长为组长的专项活动小组,并对此次专项活动的前期工作做了相关部署。
2.年6月26日8月15日,财务中心和各子公司财务中心展开了全面.深入的自查活动,并对自查活动的开展情况.自查内容及自查发现的问题进行总结分析,出具自查报告,提交审计委员会及董事会审议。
在此期间,对自查阶段发现的问题,财务中心和各子公司财务部门按照自查报告中发现的问题,依据相关法律法规要求,以及各级主管部门的指导意见,逐一落实整改方案,责任到人。
3.年8月16日20日,自查整改工作小组组长.副组长对财务中心各岗位及子公司财务中心的整改情况以现场检查.询问等方式进行内部检查和落实。
4.年8月31日,出具整改报告,提交审计委员会和董事会审议。
2.自查问题的整改情况
根据整改方案,公司对自查报告中的问题进行了认真整改,包括财务人员和机构设置.会计核算基础工作.财务管理制度等内容
(一)财务人员和机构设置基本情况
1.会计人员的工作岗位实际实行定期轮换,会计人员任用实际采取了回避,但未形成书面制度。
整改情况公司已修订了财务管理制度,明确会计人员的工作岗位实行定期轮换,规定关键岗位会计人员每2年轮岗;明确会计人员任用回避制度,如公司领导的亲属不得担任公司的会计机构负责人.会计主管人员。
公司领导.会计机构负责人.会计主管人员的亲属不得在公司会计机构中担任出纳工作。
(二)会计核算基础工作规范性情况
1.会计档案调阅手续未严格按相应规定办理。
整改情况加强了会计档案调阅的管理,拟订了会计档案调阅申请单,会计档案调阅和复印时申请人填制申请单,履行财务负责人签字批准手续。
(三)资金管理和控制情况
1•未对支票购买.注销进行记录。
整改情况加强了对票据的管理,
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