中建一局《非生产费用报销管理规定》.pdf
- 文档编号:14656238
- 上传时间:2023-06-25
- 格式:PDF
- 页数:8
- 大小:193.03KB
中建一局《非生产费用报销管理规定》.pdf
《中建一局《非生产费用报销管理规定》.pdf》由会员分享,可在线阅读,更多相关《中建一局《非生产费用报销管理规定》.pdf(8页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
建一京财字201526号签发人:
范晓林关于印发关于印发非生产费用报销管理规定非生产费用报销管理规定的通知的通知各部门、各项目部:
为加强公司费用管理,节约非生产性开支,根据国家有关法律、法规及上级财务管理办法有关规定,特制定了非生产费用报销管理规定,现印发给你们,请认真学习贯彻执行。
二一五年八月七日办公室2015年8月7日印发中国建筑一局(集团)有限公司北京分公中国建筑一局(集团)有限公司北京分公司文件司文件非生产费用报销管理规定一、总则
(一)非生产性费用是指企业为组织和管理生产经营活动而发生的费用。
施工企业的非生产性费用主要表现在以下几个方面:
工资、办公费、差旅费、招待费、物料消耗、水电费等。
(二)为加强公司费用管理,节约非生产性开支,根据国家有关法律、法规及上级财务管理办法有关规定,特制定本办法。
(三)本规定适用于公司所属各部门、大项目部、项目部、区域机构及其它新设立机构(以下简称各单位)。
(四)公司财务资金部为公司非生产费用的管理部门,并定期反馈各项费用实际支出情况,严格执行费用管理办法,维护管理办法的严肃性。
(五)各部门单位、各级人员必须严格执行下达的各项费用预算标准,不得超支,否则财务部门不予报销。
二、办公费
(一)核算内容:
各单位日常购置办公用品、书报资料费、邮寄费、其他办公费以及各单位组织的各种专业会议所发生的费用。
(二)办公用品:
公司总部办公用品由办公室统一采购,严格执行办公用品的出入库、验收、领用手续,明确使用(保管)责任人,报销时需附采购明细单;各项目办公用品采购前需填制公司统一格式的办公用品采购申请计划表,经公司审批后由项目自行购买,报销时需附采购明细单。
总部各部门因特殊情况需自行购买的办公用品,经办公室分管人员签认并办理完入库手续后方可履行报销程序。
(三)会议费:
公司召开各种会议由公司办公室统一安排部署,会议费统一由公司办公室归口进行费用测算,按预算总额控制的原则办理报销手续,费用报销时除提供发票外,还应提供书面相关的会议费证明材料,如会议通知、会议纪要及签到表等。
参加会议的非总部人员的住宿费、机票费或火车票费等交通费用原则上由参会人员所在单位自行负担。
(四)通讯费1.报销原则:
限额据实报销。
各单位报销票据须为员工使用的一个实名电话号码所发生的费用,在核定标准内凭票报销。
2.报销标准:
总部职务报销标准董事长、总经理、党支部书记500元/月副总经理、项目经理500元/月总经理助理级400元/月部门经理级300元/月部门副经理200元/月总部普通员工150元/月项目部岗位职级报销标准一岗员工500元/月二岗员工300元/月三岗员工200元/月四岗员工150元/月五岗六岗员工100元/月见习员工50元/月三、差旅费
(一)核算内容:
职工因洽谈业务、赴外埠办事、参加会议和培训、工作调动和探亲而发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费。
(二)各单位要严格控制出差人员的数量、时间、地点,要有明确的工作任务。
职工出差前必须填制外埠出差审批单(参见附件一);部门正职(含正职、主持工作的部门副职)以上,大项目部及项目部经理,出差审批表必须由总经理审批签字;超标准住宿及超标准乘坐交通工具的人员,出差审批表必须经总经理审批签字;其他一般人员出差申请由主管领导签字,有分管领导的必须有分管领导签字(三)出差费用具体规定:
1.出差乘坐交通工具规定
(1)国内出差交通工具及住宿标准规定如下:
职务交通工具住宿费出差补贴飞机火车轮船长途汽车一般城市省会/特区/直辖市1、因公出差公司董事长、总经理、党总支书记经济舱软卧、高铁一等座二等舱按实报销600800公司班子副职经济舱软卧、高铁二等座三等舱500600公司副三总师、总经理助理、大项目部经理经济舱软卧、高铁二等座400500部门正副职及大项目部副职硬卧、高铁二等座30040050项目班子成员30036050一般管理员工26030050探亲硬卧、高铁二等座00离退休返乡00
(2)乘坐火车到达目的地时间在12小时内或超过12小时,但到达时间不影响正常工作的(夕发朝至)应选择乘坐火车。
出差人员确因任务紧急需乘坐飞机或超标准乘坐高铁一等座的,必须在外埠出差审批单说明事项中注明,报公司总经理批准后方可乘坐,并作为报销依据,未经批准而乘坐的,按火车(或轮船、汽车)标准报销。
如乘坐飞机、高铁比其他交通工具费用更经济,或机票折后价格加机场建设费不超过火车票价的120%,可选择乘坐,按实报销,超过标准的,按火车票的120%内报销。
(3)工作人员出差或学习,任务结束后应立即返回,无特殊情况不得停留住宿。
(4)探亲路费职工探望配偶、父母,经批准(报销次数根据人力资源部员工日常管理相关规定执行)的可报销探亲路费;探亲途中可按交通费标准报销往返交通费,不报销住宿费用及各种补贴。
工作人员趁出差或调动工作之便,事先经领导批准就近回家省亲办事的,其绕道车船费扣除出差直线单程车船费以后,多开支的部分一律由个人自理。
如果绕道车船费少于直线单程车船费时,凭车船费按实报销,不发绕道和在家期间的出差在途补贴、住宿费和市内交通费。
(5)分配到各单位的大中专毕业生,从学校到公司总部报到时可凭据报销直线单程车船票(一般火车按硬卧票、高铁按二等座、轮船按三等舱),市内交通费、途中住宿费、伙食费一律不予报销,行李托运费每人在不超过50公斤范围内按实报销;以上各种费用超过部分自理。
2.出差住宿费报销规定
(1)员工到异地出差按经济、便利的原则优先选择快捷酒店或中建系统在各地设立的招待所、宾馆,按规定的住宿标准选择。
住宿费用报销凭实际住宿的正式发票在标准内报销,超过部分自理。
(2)多人出差尽量选择标准间住宿,两人一同住宿标准间的,住宿标准不得相加,按照其中住宿标准较高的限额按实报销。
(3)因洽谈业务或重要约见,需住宿四星级以上宾馆时,须事前在外埠出差审批单说明事项中进行情况说明,经批准后按实报销。
3.出差其他补助
(1)员工乘坐火车出差路途中,每人每天发放在途补贴50元,到达目的地后工作期间不发放各类补贴。
(2)到单程乘车时间不超过3小时的单位所在周边城市出差不发放各类补贴。
(3)需要在交通工具上就餐的,按50元/餐.人限额凭火车餐票报销,但不再发放在途补贴。
(4)参加各类会议、学习班、出差投标及常规性工作(如:
月度检查等),凡由相关单位统一安排食宿的,由相关单位凭据按实报销,不再发放各类补贴费用。
4.市内差旅费规定:
执行公司关于规范市内交通费用支出的通知【建一京办字(2014)14号】,填写报销单,并附市内交通费报销附表(参见附件二)。
5.车辆使用费用报销规定:
执行公司“关于印发商务用车管理规定的通知”【建一京办字(2014)12号】。
因个人原因违章的罚款、赔款单据不予报销。
原则上车辆使用费所包括的加油费、停车费只有司机可以发生,其他人员若有特殊事由需要报销此项费用应提供书面事前审批单(参见附件三)。
四、业务招待费
(一)开支范围:
业务招待费是为了满足对外经营管理的需要以及对外承揽工程项目或生产任务而发生的招待费用。
业务招待费范围:
业务往来招待餐费、业务交际活动费等。
(二)业务招待费在国家和总公司规定的开支标准内控制使用,其中:
公司内部系统召开的会议超过半天的均可安排工作餐,标准30元/人,公司内部业务往来需招待时按30-35元/人以内标准控制。
公司外部业务往来招待用餐:
一般客户60元/人;重要客户100-300元/人。
(三)包干经费内的招待费用应按核定的限额制定开支计划,发生时按接待权限和限额分别进入包干费用内核算。
其中:
公司接待集团部门正副职或兄弟单位领导班子成员时,原则上由公司班子成员参加接待,并承担该笔包干经费,不进入责任单位包干经费内。
接待一般工作人员时,发生的费用由责任单位负责人审签后计入责任单位包干经费内。
各责任单位接待公司内部人员,应尽量安排工作餐。
(四)招待业务须事前向相关领导汇报,单笔招待费2000元以上的要填写事前审批单(参见附件三),经总经理同意后方可开支。
(五)业务招待费报销时应单独填制报销凭单,并填写业务招待费附表(参见附表四),严禁与差旅费等其它费用混合报销,否则各级审批人应拒绝签字。
(六)有关承接工程发生的业务费,必须做好登记考核工作;按有关经营管理规定执行。
(七)各级责任单位应严格核算业务费范畴,如属会议就餐,应进相关的会议费,有关内部出差就餐,应进相关的差旅费,培训就餐,应进入培训费;各责任单位要严格限定就餐金额和类别,并提供完善的证明、支持性资料(如会议、培训通知、纪要、签到表等资料)列为财务凭证附件。
五、培训费各单位培训参照人力资源部培训管理制度,培训费报销需持培训通知、相关领导同意培训的文件,否则不予报销。
六、费用支出审核、复核
(一)签字流程经办人填写报销凭单经办部门负责人签字部门分管领导财务稽核人员审核财务部门负责人审核总会计师审批总经理或授权签字人审批交出纳处报销。
(二)原始单据审核1.真实性、合法性审核报销人应对其所提供的原始单据合法性负责,财务人员对原始单据的合法性进行审核,单张发票金额500元以上应查询发票真伪并打印结果附在发票后。
2.票据金额审核报销单据应书写准确,不得有漏项、大小写金额涂改等现象。
报销金额应与所附原始单据金额一致。
3.签批程序审核费用报销单必须经经办部门负责人、部门分管领导、财务部负责人、总会计师、总经理或授权签字人签字批准后报销。
4.完成上述审核程序后及时填制记账凭证。
七、附则
(一)本办法由公司财务部负责解释,原有办法与本办法存在冲突的以本办法为准。
(二)本办法自发布之日起执行。
八、附件1.外埠出差审批单2.市内交通费报销附表3.事前审批单4.业务招待费附表
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 非生产费用报销管理规定 一局 生产 费用 报销 管理 规定
![提示](https://static.bingdoc.com/images/bang_tan.gif)