三棵树度财务分析报告.docx
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三棵树度财务分析报告
三棵树[603737]2019年度财务分析报告
一.公司简介
公司名称
三棵树涂料股份有限公司
公司英文名称
SKSHUPaintCo.,Ltd
公司简称
三棵树
股票代码
603737
成立时间
None
上市时间
2016-06-03
交易所
上海证券交易所
注册地址
福建省莆田市荔城区荔园北大道518号
电话
-
传真
公司网址
邮箱
zqb@
公司简介
二.公司财务分析
2.1公司资产结构分析
2.1.1资产构成基本情况
三棵树2019年资产总额为5,675,296,091.06元,其中流动资产为3,536,274,996.38元,占总资产比例为62.31%;非流动资产为2,139,021,094.68元,占总资产比例为37.69%;
2019年三棵树总资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
资产总计
567,529
100.00%
316,560
100.00%
208,915
100.00%
流动资产合计
353,627
62.31%
186,983
59.07%
109,371
52.35%
非流动资产合计
213,902
37.69%
129,576
40.93%
99,543
47.65%
2.1.2流动资产构成情况
流动资产主要包括货币资金、交易性金融资产、应收票据及应收账款、应收款项融资、预付账款、其他应收账款、存货、合同资产、持有待售资产、一年内到期的非流动资产以及其他流动资产科目,三棵树2019年的流动资产主要包括应收票据及应收账款、应收账款以及货币资金,各项分别占比为54.43%,42.67%和17.76%。
2019年三棵树流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动资产合计
353,627
100.00%
186,983
100.00%
109,371
100.00%
货币资金
62,811
17.76%
29,067
15.55%
19,971
18.26%
交易性金融资产
9,000
2.55%
0
0.00%
0
0.00%
应收票据及应收账款
192,467
54.43%
98,378
52.61%
57,723
52.78%
应收票据
41,573
11.76%
21,165
11.32%
9,077
8.30%
应收账款
150,894
42.67%
77,213
41.29%
48,645
44.48%
应收款项融资
718
0.20%
0
0.00%
0
0.00%
预付款项
3,362
0.95%
3,134
1.68%
2,534
2.32%
其他应收款
7,060
2.00%
1,607
0.86%
3,448
3.15%
存货
50,444
14.26%
26,489
14.17%
18,781
17.17%
其他流动资产
27,762
7.85%
28,306
15.14%
6,912
6.32%
2.1.3非流动资产构成情况
非流动资产主要包括债权投资、其他债权投资、长期应收款、长期股权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、投资性房地产、固定资产、在建工程、生产性生物资产、油气资产、使权资产、无形资产、开发支出、商誉、长期待摊费用、递延所得资产、其他非流动资产科目,三棵树2019年的非流动资产主要包括固定资产、在建工程以及无形资产,各项分别占比为51.34%,17.50%和15.16%。
2019年三棵树非流动资产构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动资产合计
213,902
100.00%
129,576
100.00%
99,543
100.00%
其他权益工具投资
16,800
7.85%
16,800
12.97%
16,800
16.88%
固定资产
109,815
51.34%
59,187
45.68%
49,297
49.52%
在建工程
37,441
17.50%
25,226
19.47%
13,761
13.82%
无形资产
32,428
15.16%
17,604
13.59%
15,032
15.10%
商誉
2,645
1.24%
126
0.10%
126
0.13%
长期待摊费用
294
0.14%
400
0.31%
112
0.11%
递延所得税资产
6,772
3.17%
2,117
1.63%
1,125
1.13%
其他非流动资产
7,703
3.60%
8,113
6.26%
3,287
3.30%
2.2负债及所有者权益结构分析
2.2.1负债及所有者权益基本构成情况
三棵树2019年年总负债金额为3,838,846,370.75元,所有者权益总额为1,836,449,720.31元,其中资本金为186,380,481.0元,资产负债率为67.64%,在负债中,流动负债为3,529,792,757.86元;占负债和所有者权益总额的62.20%,非流动负债为309,053,612.89元,占负债和所有者权益总额的5.45%。
2019年三棵树负债和所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
负债和所有者权益(或股东权益)总计
567,529
100.00%
316,560
100.00%
208,915
100.00%
流动负债合计
352,979
62.20%
179,240
56.62%
95,882
45.90%
非流动负债合计
30,905
5.45%
3,786
1.20%
1,129
0.54%
所有者权益(或股东权益)合计
183,644
32.36%
133,533
42.18%
111,904
53.56%
2.2.2流动负债基本构成情况
流动负债主要包括短期借款、交易性金融负债、衍生金融负债、应付票据及应付账款、预收款项、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款、应计负债、持有待售负债、一年内到期的非流动负债和其他流动负债科目,三棵树2019年的流动负债主要包括应付票据及应付账款、应付账款以及短期借款,各项分别占比为42.36%,42.36%和34.53%。
2019年三棵树流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
流动负债合计
352,979
100.00%
179,240
100.00%
95,882
100.00%
短期借款
121,873
34.53%
148,379
82.78%
28,536
29.76%
应付票据及应付账款
149,535
42.36%
0
0.00%
41,697
43.49%
应付账款
149,535
42.36%
0
0.00%
41,697
43.49%
预收款项
6,092
1.73%
3,550
1.98%
3,001
3.13%
应付职工薪酬
19,445
5.51%
10,611
5.92%
8,846
9.23%
应交税费
8,245
2.34%
3,720
2.08%
2,733
2.85%
其他应付款
28,363
8.04%
12,978
7.24%
10,744
11.21%
其中:
应付利息
0
0.00%
0
0.00%
11
0.01%
一年内到期的非流动负债
9,600
2.72%
0
0.00%
0
0.00%
其他流动负债
9,823
2.78%
0
0.00%
322
0.34%
2.2.3非流动负债基本构成情况
非流动负债主要包括长期借款、应付债券、租赁负债、长期应付款、预计负债、递延收益、递延所得税负债、其他非流动负债科目,三棵树2019年的非流动负债主要包括长期借款、递延收益以及递延所得税负债,各项分别占比为69.96%,28.69%和1.35%。
2019年三棵树非流动负债构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
非流动负债合计
30,905
100.00%
3,786
100.00%
1,129
100.00%
长期借款
21,621
69.96%
0
0.00%
0
0.00%
递延收益
8,868
28.69%
0
0.00%
0
0.00%
递延所得税负债
416
1.35%
0
0.00%
0
0.00%
其他非流动负债
0
0.00%
3,786
100.00%
1,129
100.00%
2.2.4所有者权益基本构成情况
所有者权益部分主要包括实收资本(或股本)、其他权益工具、资本公积、库存股、其他综合收益、专项储备、盈余公积、未分配利润、少数股东权益科目,2019年三棵树的所有者权益部分主要包括未分配利润、资本公积以及实收资本(或股本),各项分别占比为60.05%,20.29%和10.15%。
所有者权益构成情况
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
所有者权益(或股东权益)合计
183,644
100.00%
133,533
100.00%
111,904
100.00%
实收资本(或股本)
18,638
10.15%
13,312
9.97%
10,218
9.13%
资本公积
37,254
20.29%
39,729
29.75%
39,033
34.88%
库存股
-3,001
-1.63%
-5,284
-3.96%
-6,489
-5.80%
盈余公积
9,319
5.07%
5,525
4.14%
5,109
4.57%
未分配利润
110,281
60.05%
80,250
60.10%
64,033
57.22%
少数股东权益
11,153
6.07%
0
0.00%
0
0.00%
2.3利润分析
2.3.1净利润分析
2019年三棵树的净利润为423,983,840.46元,与2018年的222,488,028.71元相比上升了90.56%。
2016-2019年三棵树净利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
13,365
2017
17,597
31.66%
2018
22,248
26.43%
2019
42,398
90.56%
2.3.2营业利润分析
2019年三棵树的营业利润为520,022,905.65元,与2018年的283,808,517.68元相比上升了83.23%。
2016-2019年三棵树营业利润变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
14,160
2017
22,106
56.11%
2018
28,380
28.38%
2019
52,002
83.23%
2.3.3利润总额分析
2019年三棵树的利润总额为502,294,354.17元,与2018年的271,761,535.99元相比上升了84.83%。
2016-2019年三棵树利润总额变动趋势
年份
金额(万元)
同比增长率(%)
2016
16,898
2017
21,384
26.55%
2018
27,176
27.08%
2019
50,229
84.83%
2.3.4成本费用分析
成本和费用总额包括营业成本、税金及附加、销售费用、管理费用、研发费用和财务费用科目,2019年三棵树的成本费用总额为5,440,472,939.49元,其中营业成本、销售费用以及管理费用,各项分别占比为67.14%,23.46%和5.90%。
2019年三棵树成本费用构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
成本及费用总额
-544,047
100.00%
-331,693
100.00%
-241,960
100.00%
营业成本
-365,299
67.14%
-215,164
64.87%
-155,546
64.29%
税金及附加
-5,224
0.96%
-4,435
1.34%
-3,688
1.52%
销售费用
-127,607
23.46%
-77,153
23.26%
-56,339
23.28%
管理费用
-32,117
5.90%
-23,975
7.23%
-26,696
11.03%
研发费用
-13,032
2.40%
-9,259
2.79%
0
-0.00%
财务费用
-765
0.14%
-1,705
0.51%
310
-0.13%
2.4现金流量分析
2.4.1经营活动、投资活动及筹资活动现金流分析
2019年三棵树的经营现金流量净额为399,892,555.24元,与2018年的266,731,620.44元相比上升了49.92%;投资活动现金流净额为-675,227,638.81元;筹资活动现金流净额为622,274,641.28元。
2016-2019年三棵树经营、投资及筹资活动现金流净额
年份
经营活动现金流净额(万元)
投资活动现金流净额(万元)
筹资活动现金流净额(万元)
2016
5,752
-40,860
35,555
2017
22,342
-18,206
-3,219
2018
26,673
-44,206
21,509
2019
39,989
-67,522
62,227
2.4.2现金流入结构分析
2019年三棵树现金流入总金额为7,746,929,347.79元,其中经营活动现金流入为6,029,864,809.51元,占现金流入总额的77.84%;投资活动现金流入为366,214,824.12元,占现金流入总额的4.73%;筹资活动现金流入为1,350,849,714.16元,占现金流入总额的17.44%。
2019年三棵树现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流入总额
774,692
100.00%
518,359
100.00%
356,798
100.00%
经营活动现金流入小计
602,986
77.84%
411,781
79.44%
305,712
85.68%
投资活动现金流入小计
36,621
4.73%
52,494
10.13%
17,197
4.82%
筹资活动现金流入小计
135,084
17.44%
54,082
10.43%
33,889
9.50%
经营活动现金流入小计中销售商品/提供劳务收到的现金为5,858,016,870.34元,占经营活动现金流入小计的97.15%;收到的税费返还为6,192.5元,占经营活动现金流入小计的0.0%;收到其他与经营活动有关的现金为171,841,746.67元,占经营活动现金流入小计的2.85%。
2019年三棵树经营活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流入小计
602,986
100.00%
411,781
100.00%
305,712
100.00%
销售商品/提供劳务收到的现金
585,801
97.15%
399,986
97.14%
300,893
98.42%
收到的税费返还
0
0.00%
2
0.00%
0
0.00%
收到其他与经营活动有关的现金
17,184
2.85%
11,792
2.86%
4,819
1.58%
投资活动现金流入小计中收回投资收到的现金为364,100,000.0元,占投资活动现金流入小计的99.42%;取得投资收益收到的现金为1,542,139.74元,占投资活动现金流入小计的0.42%;处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额为572,684.38元,占投资活动现金流入小计的0.16%。
2019年三棵树投资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(元万)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流入小计
36,621
100.00%
52,494
100.00%
17,197
100.00%
收回投资收到的现金
36,410
99.42%
52,250
99.53%
17,000
98.85%
取得投资收益收到的现金
154
0.42%
225
0.43%
163
0.95%
处置固定资产/无形资产和其他长期资产收回的现金净额
57
0.16%
18
0.04%
33
0.20%
筹资活动现金流入小计中吸收投资收到的现金为66,710,000.0元,占筹资活动现金流入小计的4.94%;取得借款收到的现金为1,284,139,714.16元,占筹资活动现金流入小计的95.06%。
2019年三棵树筹资活动现金流入构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
筹资活动现金流入小计
135,084
100.00%
54,082
100.00%
33,889
100.00%
吸收投资收到的现金
6,671
4.94%
882
1.63%
6,489
19.15%
取得借款收到的现金
128,413
95.06%
53,200
98.37%
27,400
80.85%
2.4.3现金流出结构分析
2019年三棵树现金流出总额为7,399,989,790.080001元,现金流出总额中经营活动现金流出小计为5,629,972,254.27元,占现金流出总额的76.08%;投资活动现金流出小计为1,041,442,462.93元,占现金流出总额的14.07%;筹资活动现金流出小计为728,575,072.88元,占现金流出总额的9.85%。
2019年三棵树现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
现金流出总额
-739,998
100.00%
-514,383
100.00%
-355,882
100.00%
经营活动现金流出小计
-562,997
76.08%
-385,108
74.87%
-283,370
79.62%
投资活动现金流出小计
-104,144
14.07%
-96,700
18.80%
-35,403
9.95%
筹资活动现金流出小计
-72,857
9.85%
-32,573
6.33%
-37,108
10.43%
经营活动现金流出小计中购买商品/接受劳务支付的现金为3,459,171,653.13元,占经营活动现金流出小计的61.44%;支付给职工以及为职工支付的现金为831,336,258.73元,占经营活动现金流出小计的14.77%;支付的各项税费为457,339,365.9元,占经营活动现金流出小计的8.12%;支付其他与经营活动有关的现金为882,124,976.51元,占经营活动现金流出小计的15.67%。
2019年三棵树经营活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
经营活动现金流出小计
-562,997
100.00%
-385,108
100.00%
-283,370
100.00%
购买商品/接受劳务支付的现金
-345,917
61.44%
-245,334
63.71%
-176,244
62.20%
支付给职工以及为职工支付的现金
-83,133
14.77%
-56,696
14.72%
-41,929
14.80%
支付的各项税费
-45,733
8.12%
-34,714
9.01%
-26,377
9.31%
支付其他与经营活动有关的现金
-88,212
15.67%
-48,363
12.56%
-38,819
13.70%
投资活动现金流出小计中购建固定资产/无形资产和其他长期资产支付的现金为689,202,129.06元,占投资活动现金流出小计的66.18%;投资支付的现金为261,000,000.0元,占投资活动现金流出小计的25.06%;取得子公司及其他营业单位支付的现金净额为91,240,333.87元,占投资活动现金流出小计的8.76%。
2019年三棵树投资活动现金流出构成
科目名称
2019年
2018年
2017年
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
金额(万元)
百分比(%)
投资活动现金流出小计
-104,144
100.00%
-96,700
100.00%
-35,403
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