旺凯租赁管理办法细则.docx
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旺凯租赁管理办法细则
旺凯租赁管理办法细则
一、公司治理方法总则
1、为加强融资租赁业务治理,规范租赁业务操作程序,提高租赁从业人员业务水平,防范与化解租赁业务风险,制定本治理方法。
2、本方法所称租赁业务指融资租赁业务。
融资租赁业务是指公司作为出租人依照承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买物件(或资产),提供给承租人使用,并向承租人收取租金的交易,租赁合同期内出租人对租赁物保留所有权,承租人对租赁物具有占有、使用和受益的权益。
3、本方法所称的承租人是指具有民事行为能力和民事权益能力、受中华人民共和国法律爱护的法人或其他组织,关于承租人为国家行政机关、个人的融资租赁业务,参照本方法办理。
4、本方法所称出卖人或供货人,是指租赁物的制造商或经销商,在售后回租融资租赁业务中,租赁物的出卖人或供货人同时又是租赁项目的承租人。
5、本方法属于“治理方法”,适用于公司各级机构。
二、公司组织结构、业务职责及决策权限
1、公司组织结构
2、业务职责
董事会:
5人,由大股东委派3人,小股东委派2人。
统筹公司内部外部各项工作,负责公司对外合作、资本运作等相关重要事宜的决策。
监事:
1人,有股东任命,负责公司业务执行情形监督。
董事长:
1人,由大股东委派,负责公司重大事项的规划、决策与执行。
总经理:
由小股东委派1人,负责制定公司进展战略及统筹公司内部各项具体工作。
副总经理:
依照需求1-2人(如2人由大小股东各委派1人)负责协助总经理制定公司进展战略及统筹公司内部各项具体工作。
市场部:
3人,财务总监1人(由小股东委派)高级业务经理,业务助理。
负责营销项目、业务拓展、项目立项与承做、尽职调查、撰写项目报告、上报审批部门、签约租赁合同和担保合同、协助运营部做租后治理等工作。
资金部:
2人,资金部总监1人(由小股东委派),业务助理一人。
负责公司资金治理工作,要紧负责筹措资金便于公司项目投放,资金要紧来自资本市场和资金市场,现在行情下以资金市场为主,要紧是获得银行授信,熟悉把握各银行流贷、应收账款质押和应收租赁款保理业务的治理和流程以及后期产品设计。
产品部:
1人,依照租赁项目设计金融产品。
(资金部总监兼任产品部经理)。
风控部:
3人,风控部总监1人(由大股东委派),风控经理,法务主管。
成员由风险审查人员及法务人员组成。
风险审查员要紧负责项目风险的揭示分析、把控,并在风险可控的前提下提出相应的风险防范措施。
法务人员要紧负责项目在操作过程中合规合法,幸免显现法律纠纷。
运营部:
2人,运营总监(由小股东委派),运营助理。
负责项目后期的抵押办理、1、票据邮寄、租金治理、单证治理、逾期治理、资产治理、项目正常到期手续办理等相关工作。
(市场部总监兼任运营部总监)
财务部:
3人,财务总监1人(由大股东委派),财务副总1人(由小股东委派),出纳。
负责公司收入及费用治理。
行政部:
1人,行政总监由小股东委派,要紧负责项目资料归档和其他行政事务。
项目评审委员会:
构成人员要紧有副总经理、市场总监、风控总监资
金总监、财务总监共5人组成,负责租赁项目立项审批,每次评审批复需3人或3人以上评委投票同意方可执行,董事长具有一票否决权。
风险治理委员会:
构成成员共5人构成,由大股东委派3人,其中
事长1人。
小股东委派2人,其中总经理1人。
负责租赁项目;审查、审议,并发表分析意见客观公平履行表决职责。
每次评审批复需3人或3人以上评委投票同意方可执行,董事长具有一票否决权。
三、租赁业务类型
1、直租
是指出租人依照承租人对出卖人、租赁物的选择,向出卖人购买物件(或资产),提供给承租人使用,并向承租人收取租金的交易。
2、售后回租
是指承租人将自有物件(或资产)出卖给出租人,同时与出租人签订融资租赁合同,以租赁方式再将该物件(或资产)从出租人处租回,并向出租人支付租金的租赁形式。
3、转租赁
是指公司作为转租人从其他出租人处租入的租赁物再转租给第三人,以收取租金差为目的的租赁形式。
4、杠杆租赁
是指公司提供租赁项目20-40%资金,并以租赁物为抵押从银行等金融机构获得贷款,取得租赁物后在出租给承租人使用的一种租赁形式。
5、通道业务
是指租赁业务不计入租赁公司报表,租赁公司仅作为银行给承租人放款的中间环节,不占用其授信额度投放或使用自有资金投放。
四、业务操作流程
业务操作流程图
1、立项流程
(1)业务营销
市场部通过各种渠道积极挖掘客户潜在需求,发觉服务商机,以融资租赁有别于其他金融产品的专门功能争取优质客户,主动营销融资租赁产品。
(2)立项报告
接到客户申请后,市场部应与客户联系,了解客户需求和租赁项目概况,收集相关资料,设计差不多的租赁方案,并编写立项申请报告,具体应包括如下内容:
(一)立项应收集的差不多资料清单
1.企业介绍
2.营业执照复印件;
3.申请人与担保人双方的贷款卡及密码;
4.近期财务报表;
5.直租新上项目差不多情形或回租资金用途。
(二)立项申请报告差不多内容:
1.客户的差不多情形;
2.客户生产经营、财务和损益情形、资信情形。
3.租赁项目差不多情形(包括投资情形、筹资情形、资金落实情形等);
(3)项目立项
市场部依照收集到的资料编制《租赁项目立项申请报告》,完成后报各市场部负责人及公司主管业务领导审核,审核通过后即可受理业务,开展尽职调查等后续业务,未通过的应将相关资料原件退回给客户,各市场部留存备份。
附件1:
《租赁项目立项申请报告》
2、业务尽调流程
(1)业务尽调定义
租赁项目的尽职调查是指各市场部租赁项目调查人员按照执业标准和职业操守,对承租人及相关方进行全面、详细的调查、分析,并出具尽职调查报告的全过程。
尽职调查包括但不限于现场调查、收集资料、项目分析和编写报告等步骤。
参加尽职调查的人员,应深入企业生产、经营和销售现场,从多方面、多渠道收集有关企业生产经营和信用情形的第一手信息,通过实地调查和与企业治理人员交流等方式,了解其经营动态和资信情形,收集财务及其他信息。
尽职调查方法包括但不限于当面访谈、收集资料、现场核查、财务分析等,尽职调查人员可依照需要组合使用。
(2)尽调资料收集(具体收集内容视项目情形而定)
附件2:
《融资租赁所需资料清单》
(3)尽调内容包括但不限于以下内容:
承租企业差不多情形调查。
包括企业概况(连续经营时刻、核心业务等)、要紧产品的市场竞争力、市场占有率以及是否有高附加值,生产经营情形、商业模式可连续状况、行业情形、项目建设情形、要紧设备、工艺、技术含量、核心竞争力、股权结构、要紧股东、关联方,公司治理和鼓舞措施等情形,法定代表人及经营班子成员从业经历、业绩能力、诚信度,公司是否存在非法集资或吸取高利贷等违法行为,以及企业银行信用、商业信用情形、企业对外担保、涉诉涉案、重大行政处罚情形等。
承租企业财务状况调查。
要求对承租企业近三年及最近一期(距提交审查部门最长不超过2个月)的财务状况、纳税情形进行调查,要求取得审计报告(未能取得审计报告的,必须作出专门说明)、纳税申报表,并依据会计勾稽关系和实地调查把握的情形判定会计报表的真实性、准确性及合规性;财务调查时,重点关注会计报表附注中重要或专门内容,重点关注企业遵循的会计政策和会计估量的合规性和稳健性,资产减值的计提情形,审计机构的结论性意见,企业的或有事项。
租赁标的物的调查。
包括租赁物的所有权(包括占有、使用、租赁、抵押、查封、留置等)状况、租赁物转让的合法合规性、租赁物价值(账面净值或评估值、公允价值、重置价值等)、租赁物对承租人一辈子产经营的重要性(依靠程度)、租赁物放置场所、租赁物购置状况和技术特性、变现能力等,租赁标的物清单与发票在名称、数量、金额上应保持一致。
自制设备应查验设备竣工决算报告(如有)。
租赁项目风险防范措施的调查。
要紧分析担保人的资质是否合法、有效,担保人行业状况及自身财务经营状况,抵(质)押物的合法性、有效性、充分性,履保能力等。
(4)尽调的要求和报告的格式
附件3:
《融资租赁项目尽调报告模板》
3、风控审查及项目评审流程
(1)风控审查定义
风控审查是指在租前尽职调查的基础上,风控部审查人员通过批阅相关送审资料和或实地调查,对申请人的差不多情形和经营治理情形、财务状况、担保情形、租赁物件(或资产)情形、租赁方案安排等事项进行尽职阐述和分析,并对业务投向的合理性、项目可行性、利弊因素、政策合法合规性等内容进行尽职分析和判定,提出审查意见,为业务审批决策提供依据的行为。
(2)风控审查原则
风控审查必须遵循“独立、客观、公平、效率”的原则,并依据规定的程序进行,客观、公平地反映和评判项目的真实情形、风险状况及综合效益,不受任何单位和个人的干预,不得违反程序或减少程序实施审查。
(3)风控审查实施
风控部门在收到业务部门递交的项目资料后,对资料进行审查(必要时可要求聘请外部律师协助)。
关于资料齐全的项目,风控部门应在三个工作日内,对送审的项目资料提出书面的初审意见并反馈给项目负责人,通过初审的项目将向主管风险公司领导报送,审核通过后由风控部安排租赁项目评审会日期。
对需再补充其它参考资料、完善分析报告的项目,风控部门将以书面形式通知项目负责人,要求项目负责人对有关事项收集补充资料、做出补充说明。
关于尽职调查中未尽事项,但风控部认为需要独立对承租人进行补充调查的,应知会项目负责人,由其与承租人进行联系,安排调查事宜。
对资料不齐或材料存在疑点的,业务部门无法补充、完善或做出说明,送审内容、程序严峻不规范、有重大缺陷的,经主管风险公司领导同意后风控部应出具项目不予受理的通知,并退回材料给业务部门。
风控部进行业务审查时依据的资料要紧有:
(1)立项申请报告、项目尽职调查报告及收集的资料等;
(2)经办部门负责人签署的意见。
(4)风控审查内容
审查包含两个方面的内容,一是业务部门送审材料合规性的审查,着重审查有关资料是否齐全、规范及相关格式是否符合要求;二是租赁业务风险性的审查。
合规性审查应重点审核上报的材料是否完整、真实、调查报告格式、内容、分析是否符合尽职调查有关要求。
对租赁业务的风险性审查,应重点审查承租申请人、与租赁业务相关的项目、租赁物件(或资产)及供货商、担保方式、业务方案等方面。
(5)风控审查的意见
在对业务送审材料进行全面审查后,风控部应结合行业特点、背景和申请人实际情形,做作出明确的综合性审查意见,并撰写相应审查报告,出具审查意见。
在审查意见中应提出经办部门在付款前必须办妥有关抵(质)押物的保险、登记、公证等要求。
4、项目评审流程
(1)项目评审定义
在对业务送审材料进行全面审查后,风控部应结合行业特点、背景和申请人实际情形,做作出明确的综合性审查意见,并撰写相应审查报告,出具审查意见。
在审查意见中应提出经办部门在付款前必须办妥有关抵(质)押物的保险、登记、公证等要求。
(2)项目评审委员会
委员会设主任委员一名(建议由副总经理主持,通常由风控总监主持),评审会主任委员由副总经理和分管风险的公司领导兼任,负责评审会会议的召集和主持,并签发会议纪要和审议结论。
委员会设副主任委员一名,协助主任委员开展工作,依照主任委员的要求代行其职责。
委员会组成人员名单由总经理、副总经理议决定,关于一年内多次未能出席评审会会议或确实难以胜任评审会委员职责的委员,评审会主任委员有权向总经理、副总经理议建议调整委员人选。
评审会下设秘书,秘书作为日常办事机构设在风控部,负责资料送审、组织项目评审会、制作会议记录、就评审会评审结论反馈给相关部门、进行资料归档及组织报告评分等评审会日常事务。
(3)项目评审会的召开
风控审查通过或需复议的租赁项目,评审会秘书向项目评审委员会委员发送租赁项目资料和风控部对该项目的审核结论,确定并通知会议召开时刻,秘书应至少提早一个工作日将相关评审资料报送各个参会委员。
评审会议召开日期原则上为每周二,如该日或估量该日与会评委人员人数达不到全体评委三分之二以上的,或参会委员认为资料不足或情形不清而要求延期开会的,由主任委员决定评审会是否延期召开。
项目评审委员会租赁项目评审会议由副总经理主持召开,评审会必须有三分之二以上委员出席。
评审会审批项目,必须经参加会议的全体委员四分之三以上表决通过,表决采取记名投票方式。
除公司领导外,委员应对其所在部门主办的议案予以回避,不得参加该议案的表决。
复议议案须由原参会委员审议和表决。
评审会可视需要聘请公司外部有关专家或专业机构协助开展工作,外聘专家或专业机构要紧负责通过对各待审议案进行政策、技术、市场、效益等方面的分析论证,提出待审议案的风险及其规避措施。
外聘专家或专业机构不具有表决权。
评审需要列席的其他人员:
各部门项目相关人员;公司董事会、监事会成员或其工作机构人员;监管部门工作人员;公司总经理或副总经理或其同意的经营班子成员;公司纪检、研发部门人员;因其他缘故要求列席会议的人员。
列席会议人员能够提问,但不得发表倾向性意见。
(4)项目评审会程序
1.会议主持人简要说明本次评审会要紧议程;
2.提交议案的部门向会议报告议案内容,重点分析该议案的可行性、风险点及风险防范措施;
3.风控部(含法务人员)等会审部门各自发表初审意见,重点揭示议案可能存在的风险或须引起注意的情形,以及评判依据和理由;
4.参会委员可在会上就重大或疑难问题向汇报人提出质询,依据个人的专业知识和体会,对议案发表意见和建议;
5.会议主持人归纳总结要紧分歧和争议的焦点,归纳各位委员的意见,形成会议初步意见,明确表决前提,以记名投票的方式进行表决。
需进一步调查情形或调整方案的议案(如表决前提难以达到,需再行与租赁申请人沟通的),可由会议主持人决定本次会议暂不表决。
(5)书面审议程序
书面审议可用于经公司总经理、副总经理专门批准,履行简化审批程序的项目(如优质客户项目),受时刻约束无法在评审会上进行评审的项目。
实行书面审议的议案,由评审会秘书将待审议案资料发送参与表决的评审会委员;参与表决的评审会委员应及时批阅议案资料,如认为资料不够充分或不够完善以至可能阻碍其对议案的评判时,可告知秘书要求有关部门作出说明说明;各委员在指定的日期前出具书面审核意见,并进行书面表决。
(6)项目评审会结论
委员对评审项目出具书面审核意见,会后由秘书将与会评委的项目审核意见汇总后,形成《项目评审委员会审核结论》并由全体与会评委签字。
租赁项目审核结论分为三种情形:
同意实施、满足相关条件后实施、不同意实施。
对同意实施的项目,须由参加项目评审会四分之三以上委员出具同意实施的审核结论;当同意实施的审核结论票数不足四分之三以上、但加上附条件实施的审核结论票数后达到四分之三以上的,为满足相关条件后实施;对均不满足前述情形的审核结论票数,为不同意实施。
对项目评审委员会有权且同意实施或满足相关条件后实施的项目,总经理及副总经理有权行使一票否决权而否决项目实施,经总经理及副总经理否决的项目,如无发生重大变化不应再提交项目评审委员会评审。
(7)项目平水会后相关工作
1.秘书就会议讨论内容及表决结果起草会议纪要,会议纪要应载明会议时刻、地点、主持人、参会人员、审议议案、审议讨论结果。
2.对不同意实施的项目,秘书将业务部门再留档后将提交的资料退还业务部门项目负责人,由其自行处置。
3.对满足相关条件后实施的项目,业务部门应积极落实相关要求,并在关键条件已具备和/或满足后通知风控部,提供相关材料,由风控部进行审核确认。
4.对审查通过的项目,审批决策人认为该项目重大、复杂、难以决策的,能够再召集相关部门讨论研究、征询意见,必要时还能够征询公司内部和外部专家的意见。
5.秘书应在有权决策机构同意项目实施后编制《项目审批意见》,由公司总经理进行签发,除部门留档外,秘书还应将相关资料转送业务部门、风控部、运营部、资金部。
6.业务部门接到《项目审批意见》后起草合同文本,并交风控部(含法务人员)审核。
7.秘书处负责每月10号前将公司内上月所有通过审批的项目做出统计并编制报表送副总经理查阅,并报总经理。
附件4:
《项目评审意见表》《项目评审结论表》
附件0:
《上会PPT模板》
5、项目审批表
附件5:
《项目审查审批表》
6、合同审批
附件6:
《合同审批表》
7、资金投放流程
(1)关于签约执行的租赁合同及其从合同,运营中心与承租人确认对外支付日期并提早5个工作日通知资金部,由风控部复核付款先决条件后报财务总监、总经理核准,资金部资金安排妥当后,由财务部对外支付。
(2)关于新签约、待执行的租赁合同及其从合同,风控部应核查租赁项目文件完整性和准确性。
(3)对租赁项目初次付款的,运营部应先依照合同约定的付款条件确认所有相关费用到账情形(指租赁合同约定应对的保证金、零期租金、手续费/治理费、公证费、保险费、销售佣金等),抵质押手续履行情形以及其他材料的预备情形。
(4)对符合对外支付款项条件的,运营中心填写付款通知书,并将项目付款文件连同付款条件要求的各项资料交风控部审核,风控部部门经理校核签字确认后,报财务总监、总经理核准,资金部安排好资金和付款方式后,由财务部对外支付;完成款项支付后,运营部应留存签字完毕的付款通知书复印件归档。
(5)如本次付款后租赁合同起租,运营部应同时将应收款项台账由风控部部门经理校核后,将原件交财务部,运营部保留台账复印件。
按约定应对租赁物投保的,运营部应按《租赁项目租后治理方法》的相关规定执行。
附件7:
《付款审批表》
8、用章申请表
附件8:
《用章审批表》
9、对应租赁产品设计相应整套租赁合同
10、租后治理
(1)租赁财产保险治理
由公司负责购买保险的,在对外支付保费时填制投保单,保险期限开始日应是设备投放在生产经营地点日期前一日或当日。
运营部具体负责购买保单事项。
保单原件由运营部存档。
运营部在保险期限终止前填制下一保险期限的保险费用支付清单。
对约定由承租人自行购买保险的,按照下述情形分别处理:
(一)已购买好保单的,在付款起租前运营部应向承租人索取后进行核查,如保险条款与约定无误的,由运营部归档储存;
(二)尚未购买保单的,业务部门负责了解到货日期,运营部负责在付款记录和尚欠文件表中作记录,并在租赁物到达安置地之时从承租人处取得保单原件/复印件交运营部;运营部应核对保单内容,对不符合约定要求的,应要求投保人更换保单予以修正;
(三)若物资到达前后,经敦促承租人仍未履行保单购买义务的,或未对不合约定要求保单内容予以修正的,则由运营部及时为该等租赁物投保,并向承租人追索相关投保费用及其他相关费用。
关于租赁物投保期限没有涵盖整个租赁期限的项目,运营部应在台账上做好记录并于保单到期日前三个月与承租人联系购买新保单,保单到位后在台账上注明。
(2)应收账款监控治理
运营部负责所有租赁项目应收账款回收的跟踪及监控,并负责在应收账款回收过程中和谐与各部门的有关工作。
运营部应严格按照相关规定进行应收账款治理工作,并应对整个应收账款监控过程建立完善的记录制度。
放款后由运营部制作租赁项目台账。
(一)租赁合同生效后,运营部应为每个合同建立应收款台账;同时业务部门应配合并提供相关资料,配合运营部编制承租人通讯录,具体说明通信地址、联系方式、联系人员(至少应包括承租人的总经理、财务总监/财务部经理、项目负责人/和谐人)的通讯方式及其他要素;
(二)每一租赁项目应收款台账必须由运营部经理核准、签字确认后交财务部校核,财务部校核无误的、经财务部经理签字确认后,原件留财务部保留、运营部保留复印件(不外借)。
对因利率等因素需调整应收款台账的,按前述同样程序执行。
每期租金到期日前十天,运营部应向承租人发出付款通知书,并以方式确认对方已收到后,将付款通知书集中储存在运营部档案中。
按合同规定的付租日期,对承租人的租金到账情形进行治理:
(一)正常:
租金等应收款项到期日之前或当日相关款项差不多全额到账的,接财务部通知后运营部填制到款申报和开票申请交财务部,并由财务部在业务运营部应收款台账的复印件上签字确认后寄动身票;
(二)专门:
1.至租金到期日,运营部差不多收到承租人的汇款凭证,但未收到租金,则通知财务部跟踪留意资金到账情形;
2.直至租金到期日,运营部既未收到承租人的汇款凭证,也没有收到租金,则联系承租人询问款项是否汇出或估量何时汇到,将查询结果汇报运营部经理;如答复已汇出则要求汇款凭证,同时通知财务部连续留意账户情形;
3.运营部已收到承租人的汇款凭证,但租金到期日后四天仍未收到汇款,则第五天应赶忙向运营部经理汇报,并联系承租人要求赶忙查询有关汇款银行或估量何时汇到;
4.租金到期后七天仍未付款的项目,联系承租人要求其承诺何时汇到,并发出催款通知,通报业务部门、风控部,并由运营部向分管风险的副总经理、总经理汇报协商解决方法,并连续跟踪留意承租人资金情形;
5.若租金实际到账日或整个催款程序超过15天,则将此承租人归为次级类承租人。
(三)如到期租金超过人民币50万,本地承租人当天/外地承租人提早一天必须以/方式确认款项差不多汇出,若翌日上午11点公司尚未收到款项,则应通知项目负责人、业务部门经理,由运营部召集会议协商解决方法,同时联系承租人要求赶忙查询有关汇款银行或估量何时汇到。
上述情形若到期租金超过200万,除通知以上人员外还需赶忙通知公司副总经理、总经理。
对个别专门情形可另行制定方案个别处理。
租金到期后七天仍未付款的项目,编写逾期租金报告,可进入项目拖欠追讨程序:
(一)逾期租金报告及定期会议
运营部负责每一个月预备一份完整的逾期租金报告,同时按需定期或不定期地召集逾期租金会议,与会者为总经理、风险副总经理、业务副总经理、风控部门经理、业务部门经理、风控部门、业务部门和运营部相关人员(法务人员必须出席)。
会议将讨论对逾期租金承租人拟采取的追租行动,对会议所形成的行动方案由业务部门配合运营部或公司法务人员执行。
(二)催收程序
1.催收通知单:
由运营部以或/及邮寄方式发出催收通知单;
2.追踪:
由运营部进行催收租金等款项;
3.在前述事项进行或完成的同时,运营部、公司法务人员(项目负责人配合)均应再直截了当联系逾期承租人的法人代表、总经理、财务负责人及担保人追讨欠款,并将追讨的最新情形或获得的相关信息以书面备忘录形式及时沟通并报公司领导;
4.催租沟通会:
运营部在紧密监控承租人租金逾期情形的严峻程度的基础上,按需召集公司法务人员、财务部及相关业务部门参加的租金催收沟通会并由公司领导主持,通过聚拢、分析承租人的最新经营和财务情形,研判承租人财务状况变化趋势,最终确定新的行动方案并由各部门配合予以执行;
5.突击检查:
运营部应及时安排人员会同项目负责人突访承租人企业,对租赁物件(或资产)进行检查、拍照、核实物件(或资产)的机身号码等,同时应对承租人经营、财务现状进行了解,及时形成并向有关部门和公司领导提交专项调查报告;依照专项调查报告提供的信息,运营部应预研、预估租赁物件(或资产)现有的市场价值,运算有关剩余本金、利息、罚息等资料,会同公司风控部(含法务人员)作出进一步行动。
(三)采取资产保全行动
运营部、相关业务部门应依照催租沟通会作出的对承租人采取资产保全行动的决定,配合公司法务人员实施:
1.向承租人、担保人发出律师函,提出终止租赁合同并要求在指定日期之前缴清所属租赁合同项下约定的提早终止条件下所有应对款项;或
2.直截了当取回租赁物;或
3.通过法院进行资产保全、扣留抵押物等;或如差不多办理强制执行公证,公司应在法院正式受理执行申请的同时,申请对抵押物进行执行查封,如有证据证明抵押物现值并不足以覆盖公
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