七技术部分.docx
- 文档编号:15292382
- 上传时间:2023-07-03
- 格式:DOCX
- 页数:37
- 大小:36.20KB
七技术部分.docx
《七技术部分.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《七技术部分.docx(37页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
七技术部分
七、技术部分
(一)咨询工作计划进度安排及保障措施
1.计划进度安排
2.进度保障措施
3.工作任务分解
(二)项目咨询质量保证措施
1.工作标准与要求
2.项目实施过程中突发事件处理机制与预案
3.优质服务承诺
4.对咨询人员的管理
(三)对实施本PPP项目工作的难点、重点分析建议
1.项目识别阶段的难点、重点分析
2.项目准备阶段的难点、重点分析
(四)PPP项目实施方案
1.项目概况
2.实施机构
3.项目交易结构
4.社会投资人应当具备的条件
5.投资人的选择
6.PPP项目合同主要条款
7.股东协议、公司章程主要条款
8.项目风险和分配原则
9.项目财务评价
10.项目的监管体系
(五)PPP项目政策提示
1.关于河南省财政厅PPP项目入库
2.关于财政部PPP示范项目入库
(一)咨询工作计划进度安排及保障措施
1.计划进度安排
序号
事项
分工
该阶段成果
时间安排
一、
项目前期手续流程
开始时间
结束时间
天数
1
环评、用地预审、规划选址
项目主管单位(或业主)负责编制环评报告,环保局出具对环评报告的批复;项目主管单位(或业主)提请用地预审报告,国土局予以批复;规划局规划意见。
环评报告,项目主管单位(或业主)对环评报告的批复;国土部门出具的用地预审意见;规划局出具的规划意见,选址意见书。
2
立项、可研报告批复
项目主管单位(或业主)负责编制可研报告及立项申报,发改委负责批复。
可研报告,发改委关于立项及可研报告的批复。
3
初步设计和概算
项目主管单位(或业主)、发改部门。
初步设计文件,概算,初设及概算的批复。
4
施工图设计和预算
项目主管单位(或业主)。
施工图设计文件,预算。
5
用地规划、工程规划、施工许可
项目主管单位(或业主)、发改局、规划局、国土局、建设局。
相关许可文件。
二、
PPP执行流程
(一)
项目识别和发起阶段
1
项目筛选
财政局征集或项目主管单位(或业主)发起,并对项目进行初步筛选。
会议纪要,PPP项目筛选结果表。
2
建立财务测算模型
根据可研报告及相关数据建立财务测算模型。
初步确定项目实施边界。
3
将项目纳入年度开发计划和中期开发计划
政府财政部门(或PPP中心)负责。
年度开发计划和中期开发计划。
4
向财政部门提交可行性研究报告和初步实施方案
项目主管单位(或业主)负责。
初步实施方案。
5
编制、开展物有所值评价工作,进行财政承受能力论证
政府财政部门(或PPP中心)会同项目主管单位(或业主)进行。
1、物有所值评价报告2、财政承受力报告。
(二)
项目准备阶段
开始时间
结束时间
期间(日)
6
确定项目实施机构
政府
授权文件
7
组织编制项目实施方案:
(1)对工程的基本情况及项目前期工作进展情况开展尽职调查,协助完成项目前期准备工作,确定项目整体运作方案;
(2)协助理清项目运作思路,明确项目运作程序,制定项目工作计划时间表,确保提交的各阶段咨询成果的合理性及可靠性;
(3)组织专家对融资运作方案进行讨论,就项目的监管要求、技术要求和实施时点等安排提出意见或建议;
(4)研究和落实项目边界条件,编制融资项目实施方案。
主要是明确项目结构,确定项目主体,协助政府落实项目边界条件(包括建设内容、建设期、设计和建设标准、投资核定、价格调整、运营管理和维护(或有)、费用支付、项目交接等涉及的各方面限定条件);
项目实施机构
项目实施方案
20
8
进行物有所值和财政承受力验证:
项目经济财务测算,主要是分析与测算运行费用,并出具科学、合理的财务分析报告,包括工程总投资估算、单位经营成本、劳动定员、项目成本分析、年平均总成本、运营期内年均单位处理总成本、经济评价、敏感性分析等;
政府财政部门(或PPP中心)会同项目主管单位(或业主)负责。
1、物有所值评价报告专家论证通过2、财政承受力报告财政部门批复通过。
9
报政府审核
项目实施机构负责报送。
政府审批文件(含各有关部门联审及市政府常务会审批等)。
5
2.进度保障措施
我司郑重保证,若我司受委托承担本次项目的咨询顾问,我们承诺提供及时、高效、优质的咨询服务,保证项目进度要求。
2.1.编制工作计划。
明确咨询服务时间表,将任务分解到个人,严格咨询工作计划,采取每天向项目总负责人汇报工作进度的机制,确保咨询服务在时间上的及时性。
2.2.组建由各领域专家组成的专业咨询团队,包括法务、投融资、工程、财税等。
确保项目的合法合规且得到专业化的实施。
2.3.制定项目调研方案。
调研方式以实地调查为主,调查对象包括水文地理、交通设施、财政状况、税收等,涉及发改、财政、城建、规划、统计、档案以及与项目相关的各部门。
2.4.参与项目实施机构召开的项目相关所有会议。
包括项目识别、项目准备、项目采购等全过程会议,保证我们与政府和社会资本方的信息无缝沟通。
2.5.指派项目专员负责联系和收集项目相关事宜。
以便及时解决和协调项目咨询过程中出现的突发情况。
3.工作任务分解
3.1.项目识别阶段
开展尽职调查,全面收集本项目相关资料(含现场原始影像资料)和基础数据,并按有关规定编制设计项目交易结构。
协助行业主管单位编制项目初步实施方案,初步实施方案架构根据财金【2015】57文要求的架构来写,具体架构包含一、项目基本情况;二、可行性分析;三、初步实施安排;四、财务测算等。
据此架构写初步实施方案方便以后报财政部示范项目。
协助财政部门及项目行业主管单位对项目进行物有所值评价和财政承受能力论证(通过财政部门的相关评价、论证并获得通过)。
物有所值评价包括定性分析和定量分析,定性分析过程包括:
确定定性分析指标及权重、组成专家小组、召开专家小组会议、做出定性分析结论;定量分析根据地方实际情况开展。
财政承受力论证包括以下步骤:
责任识别(股权投资支出责任、运营补贴或政府付费支出责任、风险承担支出责任、配套投入支出责任);支持测算(股权投资支出、运营补贴或政府付费支出、风险承担支出、配套投入支出);能力评估;信息披露。
每年政府付费或政府补贴等财政支出不得超出当年财政一般公共预算支出的10%。
3.2.项目准备阶段
协助采购人和政府确定项目实施机构,项目实施机构一般负责项目准备、采购、监管和移交等工作。
就采购阶段中所涉及的财务、商务、法务及技术问题,自行组织团队提出交易边界条件建议,协助甲方确定重要的项目交易边界条件。
根据财政部、国家发改委等最新政策文件,起草、编制和修订本PPP项目的实施方案,实施方案一般包含下列内容:
一、项目概况;二、风险分配基本框架;三、项目运作方式;四、交易结构;五、合同体系;六、监管架构;七、采购方式选择。
实施方案编制完成后和财政部门及项目实施机构共同对项目进行物有所值和财政承受能力验证。
验证通过后和项目实施机构一起向政府汇报项目实施方案,并按政府的要求修订实施方案,最后获得政府审批。
(1)工作任务分解、各项核心工作时间计划、项目工作计划的保障措施:
序号
任务分解
计划工作实际
保障措施
1
相关资料的整理
2个工作日
各专业人员参与项目资料的分析、建议,对项目进行论证,保障实施方案的合理可行,如有必要组织专家讨论会。
2
运作模式的设计
1个工作日
结合项目的实际情况和以前工作计划经验,为项目选择最合理的PPP运作模式。
3
项目风险分配设计
2个工作日
充分分析项目存在的显性风险和隐性风险,合理分配参与各方对风险的承担。
4
项目财务测算
2个工作日
根据项目特点和所属区域经济特点建立财务测算模型,并计算结果,作为决策依据,财务模型包含但不限于财务内部收益率、项目可行性分析、风险和报酬模型、货币时间价值模型等等财务决策模型。
5
边界条件的设计
5个工作日
根据可研、规划、立项建议书等资料进行边界条件的设计,计算出最低收费标准和盈亏标准,既让社会资本方有合理的投资回报也防止其产生暴利,实现项目社会效益最大化的目的。
6
合同体系的设计
5个工作日
在国家、省、市各相关法律法规的框架下,使各参与方处于平等的地位。
7
监管架构的设计
2个工作日
在项目处于政府规划监督的条件下,尽量减少政府的工作量度。
8
采购方式的选择
2个工作日
结合项目情况,在政府采购相关法律的框架下,选择最优并且成本小的采购方式。
(2)财务测算与经济分析的主要工作内容、工作方法、工作流程、工作计划、实施要点和质量标准:
财务测算与经济分析的主要工作包括边界条件的设计、财务模型的建立、财政承受力的论证等。
边界条件是合同要约的核心所在,事关整个PPP项目的成败。
因此在进行经济分析时会充分的考虑项目的边界条件,包括但不限于以下边界条件:
项目总投资盈亏平衡点、资本金盈亏平衡点、收费标准盈亏平衡点、财政补贴的最低标准、社会资本和政府部门各自的出资比例、运营年限、项目总投资内部收益率、资本金内部收益率、在一定融资利率的条件下项目运营最低运营收入、最低价格和财政补贴等等。
在进行战略估算时,会考虑项目的静态和动态投资回收期,提交项目总投资现金流量表、资本金现金流量表、贷款偿还能力分析表、利润与利润分配表、资产负债表等等,帮助项目公司确定合理的内部收益率,从而保证项目盈利但不暴利。
另外在签署合作协议时,在协议中增加“可调整”的原则性条款,以当项目暴利、亏损等结果出现时对合作条件进行适当调整。
(二)项目咨询质量保证措施
1.工作标准与要求
为保证咨询服务的质量,我司已建立由内外部专家组成的PPP专家委员会,包括注册会计师、经济师、中/高级工程师、执业律师等领域专家。
项目工作计划标准
(1)目的
1.1保障咨询工作有序进行。
1.2便于公司对项目进行管理。
1.3使项目相关成员了解项目进行情况。
1.4计划表是项目负责人对咨询人员进行考核的参照依据。
(2)适用范围
项目组。
(3)标准内容
3.1计划时间安排。
项目计划的时间安排要严格按照项目要求进行。
3.2工作分工。
综合考虑咨询师的咨询经验和行业背景等因素进行专业化分工。
3.2.1项目工作计划由项目负责人制订。
3.2.2总体工作计划须提交政府方审核通过。
3.3项目阶段工作计划
3.3.1项目阶段工作计划须由项目负责人与项目组共同制定,当意见不一致时,项目组成员应服从项目负责人意见,项目负责人直接对整个项目负责并上报公司专家委员会和政府方协调沟通。
3.3.2项目组成员应人手一份项目计划书,以便项目组成员合理安排自己的工作。
保证工作按时优质完成。
3.4周工作计划
3.4.1项目负责人根据实际情况制定周工作计划。
3.4.2周工作计划内容包括本周工作注意事项。
周工作计划作为项目组成员对上周的工作总结和本周工作应该注意问题的提醒,便于把控好工作进程。
3.5其他
阶段工作计划与周工作计划由项目负责人以书面或者电子文档方式发放给项目各成员。
项目访谈工作标准
(1)标准项目访谈提纲准备、行为标准,提高访谈质量,为项目运作正常进行奠定基础,特制定本工作标准。
(2)适用范围
项目组。
(3)标准内容
3.1访谈提纲
3.1.1.访谈前一定要准备提纲。
3.1.2.提纲要分开放式问题和封闭式问题,封闭式问题要采用表式目录,不可遗漏。
3.1.3.提纲要注意问题分类,每一类问题再分小项,提纲要细致。
3.1.4.要制作两份提纲,一份列出主要问题,供访谈时据以提问;一份是细题纲,用于内部培训,或作为访谈提纲的说明。
3.1.5.访谈提纲可根据访谈过程灵活变通。
3.1.6.访谈提纲要在项目组内充分讨论。
3.1.7.访谈前要熟悉提纲内容,了解尽量多的背景资料,并沟通所需概念
3.1.8.提纲作为重要过程文件,要注意存档。
3.2访谈日程安排
访谈前至少要提前三天制定日程安排表,并提前三天通知被访谈人访谈时间、访谈主要内容等;必要时,要将访谈提纲提交给被访谈人,使被访谈人可以就某些问题做充分的准备,以保证访谈工作的质量。
3.2.1.日程安排表内容包括访谈人、被访谈人、访谈起止时间、主要访谈内容。
3.2.2.对同一人的访谈尽量安排在连续时间段内。
3.2.3.尽量不进行重复访谈。
3.3访谈过程
3.3.1.访谈过程中由一人主要负责提问,另外一人主要负责记录,但是在访谈过程中也可以根据实际情况灵活作调整。
3.3.2.提问人要注意控制时间、节奏、内容。
3.3.3.记录人要注意配合提问人,适当参与提问,不可随意打断提问人思路。
3.3.4.访谈中要注意细致、准确,涉及名称、数据要精确记录,并得到确认和核实。
3.3.5.访谈时可根据对象情况不按提纲顺序提问,但要尽量涉及到所有问题。
3.3.6.提纲未必包括所有问题内容,如访谈中发现提纲中未包括但很重要的内容.可加以追问,并加入提纲中。
3.3.7.由于工作安排需要,访谈人员安排与咨询工作分配有可能发生冲突。
3.4访谈记录
3.4.1采取要点记录和速录的方式,重要访谈内容,经受访者同意可采用录音笔录音的方式。
3.4.2记录人不能加入个人观点和看法。
3.4.3分析访谈对象的真实意思表示。
3.4.4记录中将重点标注出来。
3.4.5尽可能记录下所有谈话内容。
3.4.6提问人要尽可能记下所有问题的主要观点。
3.4.7访谈总结要按照访谈总结模板进行。
3.5访谈总结
3.5.1访谈结束后要注意及时总结。
3.5.2针对当天访谈所得到的信息谈自己的认识。
项目实施方案编制标准
根据项目实施单位要求,结合实地调研的情况编制实施方案,实施方案的编制严格按照国务院、发改委、住建部、财政部等部委相关法律法规执行,同时具备较高可行性。
实施方案编制完成即上报公司专家委员会审核,审核通过后交由政府方和社会资本审核,项目组指派专人随时就政府和社会资本针对实施方案所提出问题和疑难点的解析。
协助项目实施单位就实施方案通过政府的审核。
2.项目实施过程中突发事件处理机制与预案
在项目实施过程中,我司直接可控或可解决的突发事件主要为咨询团队人事变动和PPP相关法律法规变更。
1.在咨询服务过程中,因咨询团队人员离职或其他突发事件导致不能继续担任相关工作时,由专家委员会抽调相关领域专家加入到咨询团队,保障咨询工作如期完成。
2.因新旧法律变更,且有不同规定时,我司将组织专家对项目实施方案进行调整,保证项目的合法合规。
3.其他突发事件,视其情况我司将积极与项目实施机构沟通解决。
(三)对实施本PPP项目工作的难点、重点分析建议
1.项目识别阶段的难点、重点分析
1.1.初步实施方案
《财政部关于进一步做好政府和社会资本合作项目示范工作的通知》(财金〔2015〕57号)的附件部分,公布了《初步实施方案》的模板,重点包含了四个部分的内容:
项目基本情况、可行性分析、初步实施安排、财务测算。
其中核心和重点问题在于,拟采用的运作方式以及收益分析。
其中运作方式不仅包含了PPP的投融资方式,还包含了项目公司的股权结构,即交易结构。
虽然在初步实施方案中并不会写的非常深入,但要求表述的比较清晰和全面。
因为只有运作方式确定了,后续的收益分析才能有所依据。
收益分析则关系到项目后续的付费方式,以及是否具备对社会资本的吸引力。
通常PPP项目需要灵活的收费机制,既能保证项目具备一定的收益性,又不能导致项目收益过高。
在此阶段,各项条件尚未成熟,建议在收费机制上多留一些空间。
有些地方在设计项目收费机制上简单粗暴:
“完全使用者付费,政府不支付任何费用”,这会对项目产生极大的制约,很可能导致最终吸引不到社会资本,完全无法实施。
1.2.物有所值评价
物有所值评价是采用PPP模式的前提,如果项目为了刻意采用PPP模式而对物有所值弄虚作假,会导致项目的失败,成本过高,效益低下等问题,造成项目落地困难。
在进行物有所值定性评价时,要组织有经验的专家,专家小组由不少于7名专家组成,至少包括工程技术、金融、项目管理、财政和法律专家各一名。
在专家们充分了解项目后,客观真实的对项目打分。
1.3.财政承受力论证
财政承受力是关系到政府财政支出的可承受的情况。
根据财政部发布的《政府和社会资本合作项目财政承受能力论证指引》第二十五条“每一年度全部PPP项目需要从预算中安排的支出责任,占一般公共预算支出比例应当不超过10%。
省级财政部门可根据本地实际情况,因地制宜确定具体比例,并报财政部备案,同时对外公布。
”
在项目财政承受能力测算过程中,如本级政府财政承受超出10%的限制,建议本项目纳入上一级政府PPP项目,列入上一级财政一般公共预算支出,以解决本级财政支出无法承受的问题。
避免给以后政府财政带来债务负担,或者导致政府失信。
在项目财政承受能力测算过程中,如本级政府财政承受未超出10%的限制,但比例过高的,不利于后续其它基础设施建设的可持续发展。
考虑基础设施与公用事业建设需求较大,有必要为本级政府目前及以后拟采用PPP模式建设项目预留一定空间。
建议在估算政府一般公共支出时,既要考虑前5年政府一般公共支出平均水平及增速,也要结合当前宏观经济情况以及本级政府的具体经济情况。
通过调整本项目政府每年财政支出额,如先少后多,或延长合作期限以达到降低财政一般公共预算支出占比,平滑过渡的目的。
但本方式无法从根本上解决财政支出过重的问题,仅从技术上将财政支出责任进行了分散,且该方式亦会导致政府财政总支出额的增加。
2.项目准备阶段的难点、重点分析
2.1.实施机构的确定
财政部76号文明确规定:
“政府或其指定的有关职能部门或事业单位可作为项目实施机构,负责项目准备、采购、监管和移交等工作”。
发改委2724号文也提出:
“按照地方政府的相关要求,明确相应的行业管理部门、事业单位、行业运营公司或其他相关机构,作为政府授权的项目实施机构”。
因此,只要是政府授权的,职能部门、事业单位、行业管理部门、行业运营公司、其他相关机构(平台,地方国企)均可作为实施机构。
但是我们在实施的过程中发现,部分职能部门、事业单位、行业管理部门若作为实施机构,可能直接参与到项目的经营中,同时又承担了项目的监管、考核等职责,存在“既做运动员,又做裁判员”的风险。
因此建议将实施运营和监管考核分开,由两个主体分别承担各自职责范围内的工作,以确保政府简政放权,不过度干预市场。
2.2.合作期限的确定
项目的合作期限应从三个角度考虑:
上限、下限以及取值。
上限——在特许经营管理办法中,明确规定了,涉及特许经营的项目,经营周期不超过30年。
因此PPP的项目若涉及特许经营部分,原则上不应该超过30年。
但如果采用BOO的模式,则理论上不用考虑合作年限,因为无需移交。
下限——财金[2015]57号文中规定,政府和社会资本合作期限原则上不低于10年。
因此合作的最低年限应控制在10年以上,以符合PPP项目“补建设”向“补运营”的核心要求,同时避免项目被认定为“采取变相的BT方式”。
取值——在10-30年之间,应当通过行业一般标准、参考其他类似项目、分析本项目的投资收益情况、财政承受能力和意愿、与投资人具体的谈判等,确定具体的合作期限。
对于一般的项目,长期合作与短期合作的区别在于:
长期合作可以显著的降低每一年的财政压力,但是因为年限拉长,财政总体支出的金额可能会有所增加,周期拉长带来的风险和不可控性也会增加;短期正好相反。
2.3.项目的风险分配
项目的风险分配涉及到合作各方的利益,关系到利益的平衡。
既要防止政府为了转移债务风险利用社会资本方,又要防止政府以其他形式给项目担保。
风险识别不充分或项目沟通谈判不到位,导致签订的合同有缺失、项目相关利益主体风险分担不合理、风险和收益不匹配、甚至部分相关利益主体承担了无法控制的风险。
建议做好项目风险评估程序,识别本项目执行过程中存在的重大风险,根据财金〔2014〕113号文第十一条第
(二)款之规定,项目风险应按照风险分配优化、风险收益对等和风险可控等原则,综合考虑政府对风险的管理能力、项目回报机制和市场风险管理能力等要素,在政府和社会资本间合理分配。
原则上,项目设计、建造、财务和运营维护等商业风险由社会资本承担,法律、政策和最低需求等风险由政府承担,不可抗力等风险由政府和社会资本合理共担。
虽然有该原则性规定,但是,在实际分配风险时,不宜完全遵照。
例如,如果设计是由政府负责实施的,则将设计风险分配给社会资本缺乏合理性,此时应综合考虑各方对风险的可控性,合理细化风险予以分配。
2.4.项目收益率的确定
建议具体项目在设定投资收益率的时候充分对潜在的社会资本摸底,再结合行业的平均水平和央行同期贷款利率确定。
也可以在招社会资本时让社会资本选择收益率的浮动。
2.5.政府监管框架的设定
为了响应政府简政放权和政府职能转变的响应,政府有的工作要交给社会资本来做。
但有时会出现政府对项目管理太多导致无法充分发挥社会资本的管理能力、技术能力和融资能力等;但有时政府监管失控,损害社会公众的利益。
建议本项目要结合社会公众的诉求、社会资本方的合作意愿等等,从总体上把握项目的发展情况,定期检查,但在具体的实施方面、技术方面要交给社会资本去做。
2.6.其他
由于项目管理不到位或其他相关利益主体的原因导致项目延误甚至无法继续开展。
项目招标方式根据不同项目情况选择具体招标方式,总体原则是需要参与投标社会资本方有相关运作经验,且政府制定科学的项目运营维护养护标准、计价方式和考核办法,在项目具体执行过程中做好绩效评价及中期评估等。
(四)PPP项目实施方案
1.项目概况
1)项目名称
PPP项目
2)建设类型
依据本项目的特点及政府方的需求确定。
3)建设进度
本项目建设运营期限为年,其中建设期为年(自年月至年月),运营期为年(自年月至年月)。
4)项目建设规模及建设内容
本项目主要建设规模及建设内容最终以发改批复的可行性研究报告为依据。
2.实施机构
人民政府拟授权作为本项目的实施机构,牵头负责各项具体工作的安排(最终以政府出具的授权书为准)。
3.项目交易结构
基本交易结构
经政府研究决定,将本项目拟采用的模式为:
。
本项目由政府拟授权的作为本项目的实施机构,负责项目组织实施和各项具体工作的安排,通过法定程序选择符合条件的社会投资人;由中标后的社会资本方单独或由其与政府方持股代表成立项目公司,负责本项目的投融资、建设及运营维护;同时政府需将项目购买服务费用列入本级财政预算,并出具相关文件,按照PPP项目协议中的约定,依照绩效考核结果付费给项目公司。
投融资结构
(1)投融资安排
固定资产投资项目资本金制度既是宏观调控手段,也是风险约束机制,对改善宏观调控、促进结构调整、控制企业投资风险、保障金融机构稳健经营、防范金融风险具有积极作用。
《国务院关于调整和完善固定资产投资项目资本金制度的通知》(国发〔2015〕51号)要求,各行业固定资产投资项目的最低资本金比例按以下规定执行:
城市和交通基础设施项目:
城市轨道交通项目由25%调整为20%,港口、沿海及内河航运、机场项目由30%调整为25%,铁路、公路项目由25%调整为20%。
房地产开发项目:
保障性住房和普通商品住房项目维持20%不变,其他项目由30%调整为25%。
产能过剩行业项目:
钢铁、电解铝项目
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 技术 部分
![提示](https://static.bingdoc.com/images/bang_tan.gif)