财务函数.pptx
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一、资金时间价值函数,Excel提供了有关年金现值、年金终值、年金、利率、期数等资金时间价值函数,对于复利现值、复利终值、永续年金等时间价值的计算比较简单,因此没有提供相应的函数。
rate:
每期利率per:
用于计算利息的期次,它必须介于1和付息总次数nper之间nper:
年金处理中的总期数pmt:
每期固定支付或收入的数额,即年金pv:
初始值,即现值,如果此参数省略,则假设其值为0,有关资金时间价值函数的参数说明,fv:
终值,如果此参数省略,则假设其值为0type:
年金类型,其值可以是0或1,其参数值为0,表示普通年金或后付年金;其值为1,表示先付年金,如果此参数缺省,则默认其值为0guess:
对期利率的猜测值,如果被省略,将假设它是10%,有关资金时间价值函数的参数说明,注意:
应确认所指定的rate和nper单位的一致性。
例如,同样是四年期年利率为12%的贷款,如果按月支付,rate应为12%/12,nper应为4*12;如果按年支付,rate应为12%,nper为4。
在所有参数中,支出的款项,如银行存款,表示为负数;收入的款项,如股息收入,表示为正数。
有关资金时间价值函数的参数说明,1.年金终值函数FV(),格式FV(rate,nper,pmt,pv,type)功能:
在已知期数、利率及每期付款金额的条件下,返回年金终值数额,1.年金终值函数FV(),例15年中,每年存入银行100元,存款利率为8%,求第5年末年金终值若每年年底存入100元,即=FV(8%,5,-100)=586.66若每年年初存入100元,即=FV(8%,5,-100,1)=633.59,2.年金现值函数PV(),格式PV(rate,nper,pmt,fv,type)功能:
在已知期数、利率及每期付款金额的条件下,返回年金现值数额,2.年金现值函数PV(),例2如果存款利率为8%,现在存入多少钱,准备在以后5年中每年得到100元?
若每年年底得到100元,即=PV(8%,5,-100)=399.27若每年年初得到100元,即=PV(8%,5,-100,1)=431.21,3.年金函数PMT(),格式PMT(rate,nper,pv,fv,type)功能:
在已知期数、利率及现值或终值的条件下,返回年金数额,3.年金函数PMT(),例3现在存入银行736元,在年利率为6%的条件下,10年内,每年能从银行提取多少元若每年年底得到钱,即=PMT(6%,10,-736)=100若每年年初得到钱,即=PMT(6%,10,-736,1)=94.34,4.年金中的利息函数IPMT(),格式IPMT(rate,per,nper,pv,fv)功能:
在已知期数、利率及现值或终值的条件下,返回年金处理的每期固定付款中所含的利息,4.年金中的利息函数IPMT(),例4某校为设立奖学金,每年存入银行20000元,存款利率为10%,第5年年末可得款122,100元,求第3年得到的存款利息计算公式:
=IPMT(10%,3,5,122,100),第3年得到的存款利息为4199.93,4.年金中的利息函数IPMT(),例计算出三年期,本金$8,000,年利10%的银行贷款的第一个月的利息:
=IPMT(0.1/12,1,36,8000)=-66.67。
例计算出三年期,本金$8,000,年利10%且按年支付的银行贷款的第三年的利息:
=IPMT(0.1,3,3,8000)=-292.45。
5.年金中的本金函数PPMT(),格式PPMT(rate,per,nper,pv,fv)功能:
在已知期数、利率及现值或终值的条件下,返回年金处理的每期固定付款中所含的本金,5.年金中的本金函数PPMT(),例5某企业租用一台设备,租金36000元,年利率8%,每年年末支付租金,租期为5年每期支付租金=PMT(8%,5,-36000)=9016.43第3年支付的本金=PPMT(8%,3,5,-36000)=7157.53第3年支付的利息=IPMT(8%,3,5,-36000)=1858.90结论:
PMT()=PPMT()+IPMT(),6.计息期数函数NPER(),格式NPER(rate,pmt,pv,fv,type)功能:
返回每期付款金额及利率固定的某项投资或贷款的期数,6.计息期数函数NPER(),例6某企业租用一台设备,租金36000元,年利率为8%,每年年末支付租金。
若每年支付10000元,需要多少年支付完租金计算公式:
=NPER(8%,10000,-36000)=4.4年,7.利率函数RATE(),格式RATE(nper,pmt,pv,fv,type,guess)功能:
在已知期数、期付款金额及现值的条件下,返回年金的每期利率,7.利率函数RATE(),例7某企业租用一台设备,租金36000元,每年年末支付租金。
若租期为5年,每年支付10000元,则支付利率为多少计算公式:
=RATE(5,10000,-36000)=12%,即支付年利率为12%,
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