财政所会计移交事项档案管理.docx
- 文档编号:15624453
- 上传时间:2023-07-06
- 格式:DOCX
- 页数:6
- 大小:110.01KB
财政所会计移交事项档案管理.docx
《财政所会计移交事项档案管理.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《财政所会计移交事项档案管理.docx(6页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
财政所会计移交事项档案管理
财政所会计移交事项档案管理
D
所谓必要时由主管部门派人会同监交,是指有些交接需要主管单位监交或者主管单位认为需要参与监交。
通常有三种情况:
一是所属单位负责人不能监交,需要由主管单位派人代表主管单位监交。
如因单位撤并而办理交接手续等。
二是所属单位负责人不能尽快监交,需要由主管单位派人督促监交。
如主管单位责成所属单位撤换不合格的会计机构负责人(会计主管人员),所属单位负责人却以种种借口拖延不办交接手续时,主管单位就应派人督促会同监交等。
三是不宜由所属单位负责人单独监交,而需要主管单位会同监交。
如所属单位负责人与办理交接手续的会计机构负责人(会计主管人员)有矛盾,交接时需要主管单位派人会同监交,以防可能发生单位负责人借机刁难等。
此外,主管单位认为交接中存在某种问题需要派人监交时,也可派人会同监交。
4.交接后的有关事宜:
①会计工作交接完毕后,交接双方和监交人在移交清册上签名或盖章,并应在移交清册上注明:
单位名称,交接日期,交接双方和监交人的职务、姓名,移交清册页数以及需要说明的问题和意见等。
②接管人员应继续使用移交前的账簿,不得擅自另立账簿,以保证会计记录前后衔接,内容完整。
③移交清册一般应填制一式三份,交接双方各执一份,存档一份。
会计交接注意事项:
第一、交接表要写清楚。
看交接表上的内容与事实是否相符。
第二、发票要看仔细。
发票本数与事实相符。
企业帐要与银行帐相符。
现实和实务往来是否相符。
保管帐与实务是否相符。
要清点仓库。
固定资产也要盘点。
第三、有时间的话,单位往来帐要相核对。
个人帐要核对。
总之会计交接一定要注意。
否则后果自负。
所以不要怕麻烦。
涉及会计方方面面一定要核实。
前任会计交接后没有责任的。
附件:
财政所会计移交事项清单
一、XXX财政所总预算会计岗位移交事项清单
会计工作交接的日期:
XXXX年XX月XX日。
资产负债表、收入表、支出表、往来明细表。
(附后)
交接日与最后一次记帐期间内发生的业务,尚未编制会计凭证的,应当在总预算账务处理系统中编制凭证,审核记账,结出余额,生成资产负债表、收入表、支出表、往来明细表后进行移交,记账凭证、原始单据一并移交,列清记账凭证起始号和附件张数。
总预算会计负责的五套台账以及其他台账。
(附后)
总预算会计保管的印章。
总预算会计保管的所有档案,包括记账凭证、账本、报表和文书档案。
(附后)
总预算会计保管的当年未归档会计资料。
(附后)
总预算会计保管的所有票据,包括以前未销的和现用的,现用的应注明用到xx号
总预算账务处理系统的账务操作口令。
总预算会计其他移交事项。
(附后)
本移交清单共N页,一式四份,移交人、接收人、监交人各一份,存档一份。
移交人:
监交人:
接收人:
年月日
二、XXX财政所单位预算会计岗位移交事项清单
会计工作交接的日期:
XXXX年XX月XX日。
资产负债表、收支总表、支出明细表、往来明细表。
(附后)
交接日与最后一次记帐期间内发生的业务,尚未编制会计凭证的,应当在账务处理系统中编制凭证,审核记账,结出余额,生成资产负债表、收入表、支出表、往来明细表后进行移交,记账凭证、原始单据一并移交,列清记账凭证起始号和附件张数。
银行存款总账余额与银行存款日记账、银行账户余额核对单,现金余额与现金日记账余额核对单。
(附后)
有价证券总账余额与实际数核对单。
(附后)(有价证券在现金会计处保管的,核对单要求单位预算会计签字,现金会计签字。
)
固定资产台账及保管清册。
(附后)
单位预算会计保管的印章。
单位预算会计保管的未归档的会计资料。
(附后)
单位预算会计账务处理系统的操作口令。
单位预算会计其他移交事项。
(附后)
本移交清单共N页,一式四份,移交人、接收人、监交人各一份,存档一份。
移交人:
监交人:
接收人:
年月日
三、XXX财政所现金会计岗位移交事项清单
会计工作交接的日期:
XXXX年XX月XX日。
现金日记账N本,余额:
元。
现金:
元。
银行存款日记账N本,余额:
元。
银行存款日记账余额与银行存款总账余额、银行账户余额核对单,现金日记账与总账现金余额核对单。
(附后)
现金支票和转账支票及票号。
有价证券,有价证券台账,有价证券实际数与总账余额核对单。
(附后)
银行印鉴更换。
现金会计其他移交事项。
(附后)
本移交清单共N页,一式四份,移交人、接收人、监交人各一份,存档一份。
移交人:
监交人:
接收人:
年月日
注:
现金会计和单位预算会计交接,监交人是总账会计和所长
总账会计交接,监交人是基层局、财政所长
移交清单每一页都有移交人,监交人,接收人和时间。
四、银行存款余额核对单
银行存款总账余额:
单位预算会计(签字):
银行存款日记账余额:
现金会计(签字):
银行存款账户余额:
银行(盖章):
移交人:
监交人:
接收人:
年月日
五、现金余额核对单
总账现金余额:
单位预算会计(签字):
现金日记账余额:
现金会计(签字):
移交人:
监交人:
接收人:
年月日
六、有价证券余额核对单
总账有价证券余额:
单位预算会计(签字):
实地盘点数:
保管人(签字):
有价证券台账余额:
登记人(签字):
:
移交人:
监交人:
接收人:
年月日
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 财政所 会计 移交 事项 档案 管理