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金蝶K/3标准财务练习题
(内部资料不得翻印)
欢迎您参加金蝶K/3系统标准财务的培训课程!
本期课程培训包括讲座、上机练习,为了从课堂上学到更多的知识,请您配合教师,积极参与,认真做好笔记,并且按时到达教室,以免错过重要的培训讲解内容,本练习题中的例题,只为上机练习使用,以讲解操作方法为主,希望学员能够融会贯通的去掌握软件的操作方法。
金蝶培训是金蝶公司的专职培训机构,由金蝶软件高级培训顾问担任讲师,直接进行企业管理信息化、电子商务应等诸多方面的高级培训。
我们以客户培训和社会培训为重点,今年,我们新增了一些与企业管理有关的精彩培训,
K/3标准财务练习题
企业背景
企业名称:
宏达保温瓶厂
地址:
北京望京科技园331号
电话:
65432189
企业类型:
股份有限责任公司
纳税人登记号:
110101452365412
企业代号:
110020859
该厂银行开户情况如下:
基本存款账户:
工商银行望京支行xx分理处
外币存款账户:
中行xx支行xx分理处美元户
该企业决定于20XX年1月实施K/3,对目前已手工或在其他版本软件记账的业务决定在K/3上补充登记,财务部相关人员整理出20XX年1月的初始数据(简化企业实际业务)如下:
中间层的账套管理
目的:
掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求:
按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置,启用帐套。
1、建账资料:
账套号
0101(自己可以更改)
账套名
宏达保温瓶厂(可填写公司简称)
账套类型
标准财务解决方案
数据实体
默认不要修改
数据库文件路径
D:
\帐套数据(手工指定存放路径)
数据库日志文件路径
D:
\帐套数据(手工指定存放路径)
系统账号
Windows身份验证
2、系统参数设置
系统机构名称
宏达保温瓶厂
会计分期
自然年度会计期间
账套启用期间
20XX年1月(企业视实际情况而定)
3、用户管理(用户名按具体操作员姓名设置)
用户名
说明
权限
A
系统管理员
拥有所有权限
B
普通用户
基础资料、总账查询管理权
4、账套的备份、恢复
操作要点:
1、备份时选择备份的路径;恢复时确定账套号、账套名(注意不要将恢复账套的账套号与账套名同中间层已经存在的账套号账套名相同,否则不允许恢复)。
总账系统练习
一、总账系统初始化
目的:
掌握系统设置中的系统基础资料公共资料的处理
(一)建账资料
1、引入一级行业科目(工业企业)
2、币别
币别代码
币别名称
记账汇率
折算方式
汇率类型
USD
美元
8.26
原币*汇率=本位币
浮动汇率
3、凭证字:
记(不做任何科目范围限制)
4、计量单位(本次练习为财务部分,计量单位要求简单,只做基本单位,不做辅助计量单位)
计量单位组
基本计量单位(系数为1)
重量组
D
吨
kg
千克
数量组
g
个
X
箱
5、结算方式:
JF06现金支票
6、核算项目
1)增加核算项目明细数据
A、客户
客户编码
客户名称
01
华北区
01.01
北京东方百货公司
01.02
河北民族商场
02
华东区
02.01
徐州百货公司
02.02
上海保温容器公司
B、部门
部门编码
部门名称
01
财务部
02
市场部
03
销售部
04
采购部
C、职员
职员编码
职员姓名
所属部门
01
黎明
财务部
02
张宁
市场部
03
赵强
销售部
04
王林
采购部
D、供应商
供应商编码
供应商名称
01
上海瓶胆厂
02
东江有色金属公司
03
天明塑料厂
6、科目设置(需要修改或新增的科目)
注:
学员在实际练习时,有灰色底纹的为必须完成部分,故请大家先完成灰色部分,时间充分再练习其他科目设置。
科目代码
科目名称
余额方向
外币核算
期末调汇
往来业务核算
数量金额辅助核算
项目辅助核算
102
银行存款
借
102.01
工行人民币户
借
102.02
中行美元户
借
美元
是
113
应收账款
借
是
客户
119
其他应收款
借
119.01
职员备用金
借
职员
119.02
单位往来款
借
客户
123
原材料
借
是
137
产成品
借
是
203
应付账款
贷
是
供应商
204
预收账款
贷
客户
221
应交税金
贷
221.01
应交增值税
贷
221.01.01
进项税
借
221.01.02
销项税
贷
221.02
应交所得税
贷
401
生产成本
借
401.01
基本生产成本
借
401.01.01
直接材料
借
401.01.02
直接人工
借
401.01.03
制造费用
借
401.02
辅助生产成本
借
501
产品销售收入
贷
科目代码
科目名称
余额方向
外币核算
期末调汇
往来业务核算
数量金额辅助核算
项目辅助核算
502
产品销售成本
借
521
管理费用
借
521.01
办公费
借
部门
521.02
差旅费
借
部门、职员
521.03
工资福利费
借
521.04
折旧费
借
521.05
坏帐损失
借
522
财务费用
借
522.01
手续费
借
522.02
利息收入
贷
522.03
汇兑损益
借
操作要点:
(1)设外币核算的科目时,一定要注意选择相应币别,如果一级科目下有明细科目按外币核算的,则一级科目要设为核算所有币别。
(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细账,与在科目下直接增加明细科目实现的账簿结果是一样的,而且还可解决科目设置工作重复,臃肿的麻烦,但不是必须要求一定这样设置,关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时,注意必须在设数量金额科目时选择计量单位组和缺省单位。
(4)如已购买应收、应付子系统的,则总账里的往来科目,如应收账款、应付账款等必须设定按客户或供应商核算项目核算,不能下设往来单位二级明细科目,否则应收、应付子系统无法自动生成有关凭证,只能通过手工调整修改后才能生成。
(二)初始数据录入
1、按下表提供数据录入初始余额。
科目代码
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
101
现金
30,000
102
银行存款
665,200
102.01
工商银行
500,000
102.03
中行美元户
20,000
8.26
165,200
113
应收账款
15,000
北京东方百货
余额5,000发生时间20XX/10/05
河北民族商场
余额10,000发生时间20XX/08/15
119
其他应收款
5,000
123
原材料
100
3,000
161
固定资产
1,420,000
165
累计折旧
302,100
301
实收资本
1,836,100
合计
2,138,200
2,138,200
*2、进行试算平衡检查,切换币别为综合本位币。
3、试算平衡后,结束初始化工作(文件菜单下结束初始化)
注意:
如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总账系统,而不需要在总账系统里录入。
操作要点:
录入外币科目金额时,要注意切换相应币别;
录入下设核算项目的科目的金额时,要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入;
录入数量金额辅助核算类科目数量和金额时,点击该科目将会弹出数量栏可录入数量,不需要录入单价,录入金额即可;
试算平衡时要注意,如企业有外币业务,则必须切换成综合本位币再操作试算平衡;
⑤往来业务核算的科目分为总账系统参数启用往来核销和不启用两种情况。
二、总账日常业务处理
目的:
掌握K/3财务系统日常账务处理工作
要求:
根据下述资料录入记账凭证,对其进行审核、过账并查看各种账表;
进行往来业务核销;
利用自动转账功能结转有关费用;
进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结账。
(一)查看并设置总账系统相关参数(企业根据实际情况来设置)
(二)录入记账凭证
1、提现类
1日,签发支票一张,向工商银行提取现金1,000元备用,结算方式:
现金支票,支票号:
1016
借:
现金1,000.00
贷:
工商银行1,000.00(结算方式:
现金支票,支票号:
1016)
2、外币业务类
3日,收到外币投资美元40,000,以即时汇率8.35折算资本,存入中行美元户。
借:
中行美元(原币40000汇率8.35)334,000.00
贷:
实收资本334,000.00
3、数量金额辅助核算类
5日,企业从天明塑料厂外购原材料100个,单价210元,材料以验收入库
货款以工商银行支付。
借:
原材料数量100单价21021,000.00
贷:
银行存款—工商银行21,000.00
4、多核算项目辅助核算(费用报销类)
6日,财务部报销办公费,金额350元以现金支付。
借:
管理费用—办公费(财务部)350.00
贷:
现金350.00
7日,采购部王林报销差旅费1900元,以现金支付。
借:
管理费用—差旅费(采购部、王林)1,900.00
贷:
现金1,900.00
5、往来核算业务类
8日,收回客户北京东方百货前欠销售款5,000元,业务编号20001005,款项转入工商银行。
借:
银行存款—工商银行5,000.00
贷:
应收账款/01.01—北京东方百货5,000.00
10日,销售部向北京东方百货销售产品铝壳保温瓶1000个,售价15元(不考虑税金),发票已开,货款尚未收回,计入应收账款。
借:
应收账款/01.01—北京东方百货15,000.00
贷:
产品销售收入15,000.00
*注意要点
1、凭证号、序号由系统自动编排,用户不需自己编号。
2、录入凭证时只能选择最明细科目,必须录完所有核算项目内容:
客户、部门、职员、产品品牌。
3、在“币别”单元格里选择币别,在“汇率”单元格里录入记账汇率,在原币金额处录入原币,系统会自动计算折合的本位币数额。
4、在“单位”单元格录入计量单位,“单价”单元格录入单价,“数量”单元格录入数量,系统会自动计算金额。
5、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮,弹出日历后选择即可,也可自己手工自行输入。
但应注意,系统不接受当前会计期间之前的日期,只允许输入当期或以后各期业务,而且过账时,只处理本期的记账凭证
6、凭证摘要的录入有三种方法:
a.直接录入;b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息,则系统会自动复制上条记录的摘要到下条;c.或者在英文标点状态下,双击键盘右边“.”的按键,也可以快速复制上条分录摘要;d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库,需要时调用。
7、输入会计科目的方法有几种:
a.直接手工录入会计科目代码;b.定义了助记码的可输入助记码;c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的,可双击代码提示窗的科目即可;d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
8、按空格键可转换金额的借贷方向;负号可使金额变为红字;CTRL+F7键可将凭证中借贷方金额自动平衡
(三)凭证其他相关操作及账簿查询
1、将前面所做的所有记账凭证审核、过账。
2、假设当月1日的提现记账凭证金额出错,正确应为2,000元,请用红字冲销法更正。
3、制作一张提现的模式凭证
4、查看各种总分类账、明细账等。
5、查看管理费用多栏式明细账。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-差旅费”的核算项目组合表。
(四)往来管理
***操作前提:
在总帐系统参数设置中,将启用往来往务核算的选项打√,前且将往来科目如:
应收帐款科目属性中的往来业务核算打√
1利用核销管理功能进行应收账款、应付账款的核销。
2查看往来对账单及账龄分析表。
(五)制作几张自动转账凭证
按每月工资的发生额的14%计提福利费
名称:
计提福利费
转账期间会计科目方向转账方式比例包含本期未过账凭证
1-12管理费用—工资福利费借按公式转入100%
应付福利费贷按公式转入100%包含
公式:
ACCT(“211”,“DF”,0,0,0,“”)*0.14注:
(应付工资的本期贷方发生额*0.14)
(六)期末处理
1、进行当月的期末调汇操作,生成凭证并审核过账(美元,期末汇率:
8.3)
2、结转当期损益(注意先将当月未过账凭证全部过账)
3、将结转损益的记账凭证过账
4、期末结账
5、期末反结账(只有系统管理员才能完成)
(七)现金流量表
1、指定现金科目、银行科目和现金等价物。
2、凭证处理时指定现金流量,需选中总账系统参数有关现金流量的两个参数。
3、录入凭证时,如果涉及到现金流量主表和附表项目需指定现金流量再保存凭证。
现金流量表系统练习
现金流量表的编制步骤:
1、新建报表方案并打开报表方案
2、指定现金类科目
3、指定报表时间
4、提取凭证数据
5、分析T型账,生成报表主表项目
6、分析附表二,生成报表附表项目
7、对不涉及现金的报表的附表项目的特殊指定
8、查看报表数据
以上步骤只需第一次使用现金流量表模块时间依顺序进行操作1-8,以后期间编制现金流量表只需操作第4-8即可
报表系统练习
目的:
掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作,并能制作简单的自定义报表。
要求:
查看资产负债表及损益表;
根据要求制作自定义报表。
资料:
一、制作一张自定义内部报表
管理费用明细表
单位名称:
(自己随意编写)20XX-01-31单位:
元
部门费用
办公费
差旅费
合计
财务部
采购部
合计
二、查看当月宏达保温瓶厂的资产负债表及损益表。
现金管理系统练习
目的:
掌握现金管理系统日常业务处理方法
要求:
录入现金管理系统初始数据,进行系统设置;
录入现金日记账,进行库存现金盘点、现金对账
录入银行存款日记账、银行对账单记录,进行银行存款对账、编制银行存款余额调节表;
进行现金管理系统期末轧账。
资料:
一、初始化操作步骤
1、在现金管理初始数据录入中将总账系统现金、银行存款科目引入;
2、从总账系统引入20XX年1月1日的现金、银行存款科目余额;
3、进行试算平衡检查,如果有未达账项进行调整,先将银行未达和企业未达帐项输入完毕后(要求单据日期<启用期间),进行平衡检查方可结束初始化,将现金管理系统启用期间定在20XX年1月1日。
4、系统参数的设置
**操作要点:
1、只有会计科目属性为“现金科目”或“银行科目”的会计科目才能从总账系统引入。
2、币别核算为“所有币别”的现金或银行科目系统会自动分币别引入多个账户。
3、设置引入数据期间时,要注意引入的数据期间与系统启用保持一致,否则会造成初始数据不正确。
4、现金管理系统必须先录入初始数据,并结束初始化,才能进行参数的设置。
二、现金处理
1、登记现金日记账:
(从总账引入)
2、进行1月31日的库存现金对账。
3、现金收付流水帐,有单独的初始数据录入,录入完毕结束初始化后,重新打开现金收付流水帐,才能录入现金日记帐记录,并将日记帐内容生成凭证传递到总帐系统。
三、银行存款处理
1、登记银行存款日记账:
(从总账引入)
2、录入银行对账单
工商银行的银行对账单记录:
日期
摘要
结算方式
结算号
借方
贷方
01-01
提现
现金支票
1016
1,000
01-05
付货款
转账支票
1017
10,000
01-08
回款
5,000
3、进行工商银行账户的银行对账
4、生成银行存款余额调节表。
固定资产管理系统练习
目的:
掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
要求:
对固定资产系统进行初始化;
完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作,查看各种账表;
期末计提折旧,进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。
资料:
一、系统维护
系统参数设置:
与总账系统相连;
允许改变基础资料编码。
操作要点:
固定资产系统可与总账相连使用,也可独立作为设备管理使用。
因此,如果固定资产系统与总账相连使用时,一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
(一)变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
(二)卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
卡片编码规则
是否计提折旧
001
交通
工具
10
5%
辆
平均年限法
161
165
JT-
由使用状态决定是否提折旧
002
房屋及建筑物
20
5%
幢
平均年限法
161
165
FW-
不论使用状态如何都提折旧
003
办公
设备
5
5%
台
平均年限法
161
165
BG-
由使用状态决定是否提折旧
二、初始数据录入
资产编码
JT-001
BG-001
FW-001
名称
小汽车
复印机
厂房
类别
交通工具
办公设备
房屋及建筑物
计量单位
辆
台
幢
数量
1
1
1
入账日期
20XX.06.30
20XX.12.31
1999.12.30
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
购入
购入
自建
使用部门
财务部
行政财务部
车间
折旧费用科目
管理费用-折旧费
管理费用-折旧费
制造费用
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
400,000
20,000
1,000,000
购进累计折旧
无
无
无
预计使用期间
120
60
240
净残值
20,000
1,000
50,000
开始使用日期
20XX.06.30
20XX.12.31
1999.12.30
已使用期间
18
24
60
累计折旧金额
57,000
7,600
237,500
折旧方法
平均年限法
平均年限法
平均年限法
操作要点:
1、入账日期只能是初始化期间以前的日期;
2、变动方式选择取得固定资产的方式。
3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性,因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的,因此必须对应设定完整,否则系统无法自动计提折旧。
4、购进原值是指取得固定资产的价值。
5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值,不参与累计折旧计算,一般为零。
6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止,固定资产本单位已计提的累计
折旧额。
7、预计使用期间数录入时,注意把预计使用年限折算为月份数后,再进行录入。
四、结束初始化
一旦结束初始化操作,则固定资产初始数据将不能再修改,如的确需要修改的可反初始化,其具体操作方法为,按住键盘上的
五、日常业务处理
(一)新增固定资产:
资产编码
BG-008
名称
联想电脑
类别
办公设备
计量单位
台
数量
3
变动日期
20XX.1.15
存放地点
财务部
经济用途
经营用
使用状态
正常使用
变动方式
购入
使用部门
财务部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
币别
人民币
原币金额
12,000(三台总计的金额)
购进累计折旧
无
预计使用期间数
60
开始使用日期
20XX.1.20
已使用期间
0
累计折旧金额
0
折旧方法
动态平均法
操作要点:
1、在新增卡片时,入账日期只能是当前或以后期间的时间。
2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产,在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入,该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。
3、在录入同类型的固定资产时,可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。
(二)减少固定资产:
将BG001固定资产卡片中复印机出售清理。
清理日期
清理数量
清理费用
残值收入
变动方式
20XX.1.20
1
200
9000
出售
注:
清理费用以现金支付;残值收入存入建行,并不在卡片上体现,直接手工做凭证。
操作要点:
1、进行清理操作后,所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作,只
能重新点击“清理”按钮进入查看清理界面,选择“删除”才能进行删除操作;
2、卡片清理后,该固定资产的价值将为零,并且从企业的固定资产管理系统中消失;
(三)固定资产其他变动:
将JT001固定资产卡片中小汽车的使用部门由销售部转为行政部,折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。
操作要点:
1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动,
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