风险管理和保险安排报告.doc
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风险管理和保险安排报告.doc
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HighlyConfidential PROJECTCIMC
中国国际海运集装箱
(集团)股份有限公司
风险管理及保险安排报告
此报告由
达信保险与风险管理咨询有限公司准备
Suite3518,35thFloor,ChinaWorldTower1,
No.1JianguomenwaiAvenue,
Beijing100004,P.R.China
Tel:
01065058887;Fax:
010-65059709
DateofIssue:
2005.4
29
MarshInsurance&RiskManagementConsultantsLtd.
内容
部分 页
I. 前言 1
II. 机构背景 2
2.1,机构目标、商业活动及环境 2
2.2保持增长与盈利所面临的主要挑战 2
III. 风险评估 3
3.1国际风险管理理念 3
3.2,RiskFocus目的 4
3.3风险评估结果 6
3.3.1风险评估结果总结 6
IV. 保险回顾 13
4.1概况 13
4.2目前中集保险方案之综述 15
4.3按不同险种之详细分析 16
4.4市场参考条件–费用成本预算 21
V. 保险及风险管理建议 22
5.1跨国企业案例分析 22
5.2中集的现状 23
5.3风险管理及保险安排改进的行动建议 23
HighlyConfidential PROJECTCIMC
I.前言
感谢中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(以下简称“中集”)委任达信保险与风险管理咨询有限公司(以下简称“达信”)撰写风险管理和保险安排报告书。
本报告信息依据来源于2004年9月16日与中集进行的有关咨询以及中集提供的相关文件。
达信无法保证客户所提供信息的准确性,因此也不能保证对本报告中所得出的任何结论准确无误。
本报告不应作为替代法律、精算或者其它方面的专业建议之用。
报告中如未指出某些可能构成对法律义务违背行为的事宜,并不表示不可能发生上述违背行为。
本报告是基于协商达成的意向专为中集而起草的,其它任何方都不应以报告中的内容作为依据。
达信公司、其董事以及全体员工都不对本报告中因疏忽或者其它原因所造成的错误或遗漏承担任何责任。
有关资料一旦更新及修改,达信在获知后会作出相应修改。
此调查报告只为中集而编制,未经许可不得向外传阅。
此报告书要点概括如下:
v根据目前达信掌握的资料,评估中集现时风险及保险的情况
v指出中集目前需要解决的问题,在此基础上提出风险及保险方面需改进的地方
此报告书所使用之兑换率为US$1=RMB8.2778,为方便阅读,所有数据均化为整数。
报告归纳了中集现时保险成本的情况,并附录达信具针对性的分析。
II.机构背景
2.1,机构目标、商业活动及环境
中国国际海运集装箱(集团)股份有限公司(中集)是世界上最大的集装箱制造商之一。
中集也是中国最早从事集装箱生产的中外合资企业之一。
中集由中国招商局集团(16.23%)与东亚有限公司(EAC)于1980年1月共同创立。
中集于1982年9月22日正式投产。
1987年改组为中远、招商局、宝隆洋行的三方合资企业,1993年改组为公众股份公司,1994年在深圳证券交易所上市,1995年起以集团架构开始运作。
集团致力于为现代化交通运输提供装备和服务,主要经营集装箱、道路运输车辆、机场设备制造和销售服务。
截止2004年底,中集集团总资产169亿、净资产75亿元,在国内和海外拥有30余家全资及控股子公司,员工超过28000人。
集装箱制造为集团的主营业务,中集集团拥有华南、华东、华北三大区域二十多个生产基地,产品包括干货集装箱、冷藏集装箱、罐式集装箱及其它各类特种集装箱,中集集团是全球规模最大、品种最齐全的集装箱制造集团,客户包括全球最知名的船公司和租箱公司,产品遍及北美、欧洲、亚洲等全球主要的海陆物流系统。
自1996年以来,中集集团的集装箱产销量一直保持世界第一,目前国际市场份额超过50%,中集集团在集装箱行业确立了世界级地位。
除了制造海运集装箱的核心业务之外,中集还从事交通工具(拖车)以及空港设备的开发业务。
道路运输车辆是中集集团目前重点开发的业务,目标是为全球市场提供一流的陆路运输装备,同时推动中国公路运输装备的现代化,集团已经开发生产出多种型号的半挂车产品,并建立了技术和设备先进的制造基地,产品已经投放市场。
中集集团的机场设备业务是以机场旅客登机桥、全自动航空货物及物流处理系统、自动化立体停车库等为主要产品,其中登机桥的国内市场占有率达到80%以上,并成功进入了美国、香港、台湾、印度、泰国和蒙古等国际市场。
随着中国出口及对外贸易的飞速增长,中国各大主要港口的集装箱吞吐量也迅速提高,因而对集装箱的需求也猛增至历史最高水平。
中集的主要客户包括USTriton、Maersk以及其它世界最大的运输公司。
该集团的目标是在保持市场领先地位的同时在拖车及空港设备等新的业务领域进行发展与扩展。
2.2保持增长与盈利所面临的主要挑战
中集的发展所面临的挑战是如何保持其在集装箱制造业务方面的市场领先地位。
从1996年开始,中集在世界集装箱制造商按集装箱最大年产量与年销售量进行的排序中一直名列首位。
该集团向拖车及空港设备制造等领域的扩张也充满着前进途中的挑战与机遇。
中集将在产品责任与内部质量控制体系方面面临全新的挑战。
III.风险评估
3.1国际风险管理理念
风险管理是企业管理中一项重要的活动。
其中对于企业管理层而言,重要的一项因素是考虑建立和形成一套统一的集团风险管理策略。
在大型跨国企业中,风险管理功能被视为企业策略、理念和确保商机的一个重要组成部分。
风险管理远不止于购买保险。
经纪人通过与企业风险经理及其员工在实现企业目标上紧密合作,在企业风险管理功能上发挥重要作用。
风险管理部门一般设在企业总部,由2至10位员工组成。
跨国企业对风险管理部门的员工数量有所限制,很大程度上依靠经纪人来实现他们的管理策略。
对于企业来说,发展与执行企业风险管理(ERM)之目的,在于将企业现有的风险管理程序与企业目标有机地结合起来。
通过共同的风险语言和完备的架构,管理层更为有效地传递风险信息和对策。
ERM给企业带来行之有效的风险评估和管理,快速及时的报告方法,提供了指引,让管理团队在形势发生变化之时,迅速作出重估和改进现时之操作、政策和程序的对策。
完善的管理系统、信息传递渠道和事故报告程序,使风险事故发生的机会相对减少,企业自信也得到巩固和提高。
这样一来,把用于抵消风险的资源分配到其他领域上,可有效减少经营成本,增加收入和提高企业经营状况。
在ERM程序的规范和指引下,企业可把风险意外减至最低,并最大限度提升自身的竞争能力。
企业风险管理架构(ERM)可以帮助企业掌握自身主要之商业风险,在早期较好地控制和管理企业内部有形与无形,存在与潜在的风险。
对企业的整体性目标成功,有重要意义的决策有推动作用。
如何控制风险,下图可以解释整个风险管理的流程:
风险分析及解决-采取什么措施
风险评估-风险有多大
风险识别-什么是风险
风险降低-风险转移不经济
风险降低后转移-降低后经济地转移
风险转移-直接经济地转移
风险避免-风险太高
组织解决-加强管理程序以更好控制风险
风险管理及缓解
退出风险范围
财务解决方案
财务(资金市场)
混合方案
保险
改进系统
改进过程
改进人员
改进策略
3.2,RiskFocus目的
达信公司利用TrendTracker软件对中集的商业风险以及与每项风险相关联的控制进行了评估。
此项评估于2004年9月16日进行。
Marsh公司还利用样本采样方法对该机构用来进行风险管理的现行系统与操作方式进行了评估。
在此项研究中,风险的定义为:
任何可能对该机构实现其目标产生不利影响的事件。
对风险的评估是考虑了不利事件发生的可能性以及该事件对该机构业务的影响。
本报告介绍了该机构当前的目标及商业活动,并对上述目标实现过程所处的内部及外部环境进行描述。
如果这些因素将来发生了变化,则风险评估也需要进行更新。
本报告记录了对风险管理文化、框架以及具体操作进行评估的结果。
并总结了风险评估的结果,描述了风险的种类,对可承保的风险已经实际进行保险的范围与程度进行了评价。
此项分析着重关注的是评级最高的以及控制最为薄弱的那些风险类别。
收录了进行改进所需的行动计划,对如何将本报告的发现应用于风险管理表现与效率的提高进行了说明。
按照大小顺序列出了评估所发现的各种风险,也对其相关的控制方式进行了评述。
RiskFocus的四项基本目标是:
§确保董事及高级管理层对以下方面情况保持实时的了解:
(1)威胁该机构目标的主要风险以及
(2)对每项风险现行控制的方法的效率。
§为下次续订保险的计划提供数据,确定必须进行保险的覆盖范围以避免购买不必要的保险。
§找出可承保之风险,现行控制方式之中有哪些(如果有的话)还可以进行加强,从而取得更为有利的风险水平。
§可以使现行风险管理方式更为有效、使之与日常管理操作结合更紧密。
我们建议在具体实施该项行动计划之前要与达信公司进行进一步的讨论。
3.3风险评估结果
3.3.1风险评估结果总结
我们对中集主要从1)资产管理;2)法规;3)综合管理;4)人员;5)环境;6)变革管理;7)财务;8)产品/服务和9)技术共9个方面、共62项风险进行评估。
图1:
风险地图,62项风险的分布情况
图2:
各种风险占总体风险水平的百分比份额
下图显示了“人员风险”是最大的风险来源。
各类风险严重程度百分
在确认的62项风险总数中,被确认为灾难性风险的有13项,被确认为高风险的有25项,中风险的有17项,低风险的共7项;尚未投保可投保的风险共有16项;控制薄弱的风险共有14项。
灾难性风险与高风险的主要领域集中在资产管理、人员风险和综合管理三个方面。
3.3.2前20项严重之风险
在确认的62项风险总数中,被确认为前20项严重之风险按风险来源分类如下:
类别
风险内容
实例分析
是否可保险
是否已投保
风险严重性
管理效率
一、
资产管理:
自身之建筑物、工厂、设备或者库存的损失、损坏、破坏、丧失
1
运输风险-物品或设备在运输途中的遗失或损坏
交付的集装箱在中途受损
是
是
灾难性(15)
中
2
主要意外事故,如碰撞、坍塌、火灾、爆炸、地震等
台风对主要生产设施造成的损坏
是
是
灾难性(15)
极高
3
财产或金钱被盗
成品库中的拖车轮胎被盗
是
是
高(10)
高
二、
法规的遵守:
1
被指控违反法律,法规-新的法规的颁布,海外投资对当地法规未能准确把握.
违反当地国家劳动力雇佣的规定
否
否
灾难性(15)
中
2
司法解释的不明确性,含糊不清.
政府,企业对法规的执行及理解存在差异
否
否
高(10)
高
三、
综合管理:
管理不力的影响
1
沟通/控制能力:
海外机构因远离总部、多种因素导致较弱的沟通/控制不善
因系统、文化及做事方式的差异而导致与新合并的主体沟通不力
否
否
灾难性(15)
弱
2
合同风险:
未采用统一标准合同条件.
非标准合同中可能对某些重要条款遗漏或缺失
否
否
灾难性(15)
弱
3
签订合同的专业人员发生疏忽情况
经销商未能正常介绍中集的产品
否
否
高(10)
中
4
签订合同的各方不能遵守合同,导致供应链断裂,无法正常提供所需材料
供货商未能按时交付
是
否
高(10)
高
5
行政干预
因污染、城市规划等原因工厂被迫迁址,停产
否
否
灾难性(12)
不可控
6
审计/监督不力
财务数据出现问题
否
否
高(12)
中
四、
人员风险:
员工及其他人员受伤害;执行职责期间疏忽导致第三者的伤害
1
董事/高级职员责任
解雇不当
是
否
高(10)
高
2
高危险活动:
危险作业.
工伤伤残或死亡
是
是
灾难性(15)
弱
3
特定行业风险:
职业病
喷漆工人吸入有害气体
是
是
灾难性(15)
弱
4
合同工人
临时工,季节工的工伤事故
是
是
灾难性(12)
中
5
接触到有毒物质、致癌物质或导致基因突变的物质引发长期隐蔽性职业病
员工接触到油漆溶剂
是
是
高(10)
高
五、
环境风险:
对环境的破坏
1
对周边的影响,
噪音污染对周边产生影响
否
否
灾难性(20)
中
六、
管理改革:
对管理改革过程中因管理不力导致对业务的影响
七、
财务:
收入减少及/或支出增加
八
产品/服务:
因产品或服务的质量或者交付问题而导致的责任
1
产品是否会对大众造成损害:
:
如质量保证、产品召回
刹车不良的拖车造成对大众的损害
是
是
灾难性(12)
高
九、
技术-技术失败导致相关的影响
1
软件/数据供应-病毒或数据损坏:
数据业务中断、重建系统或数据的成本、对第三方的责任
病毒攻击导致三天系统崩溃
否
否
灾难性(16)
中
2
外部机构无法提供日常服务,如电力,水,通讯等
电力中断
否
否
灾难性(15)
不可控
3.3.3可投保的风险
并不是所有的风险都是可以投保的。
在前20项风险中,有10项不可投保,另外10项风险是可以进行投保的,而这10项可以投保的风险当中,有2项是当前尚未完全投保的。
它们是:
1,签订合同的各方不能遵守合同,导致供应链失败,无法正常提供所需材料
2,综合管理/管理不力问题:
董,监事/高级职员责任保险.
除了上述两项可投保但尚未投保的风险外,还有一些风险评级为中或低的风险当前尚未完全投保,而只是进行了部分投保的。
它们是:
风险
风险评级
资产风险:
记录的储存与保护,如管理计划、证书、调查、地震数据、电子数据
高
安全措施不当:
资产、计算机/数据、记录、资金、员工财产、入口/出口
高
对他人财产及/或工厂的损害,如承包商的工厂及设备的损害
低
综合管理:
损失关键职员
低
在营业中断之后未能有效恢复业务
低
人员管理:
如对实习生,合同工的管理
中
财务风险:
发生争端/罢工对财务的影响
中
某一客户违约而产生的风险
中
欺诈/犯罪风险
中
产品/服务风险
设计/建筑风险-设计失败
高
产品召回成本
高
因所提供的服务导致其它主体财产损失,如维护、补救
中
3.3.4控制软弱的风险
在上述首20个风险中,下列风险被确认为风险管理效率低下、可以通过实施改进计划来更好的进行控制的风险:
风险
风险评级
是否可投保
是否已投保
综合管理风险:
沟通/控制能力:
海外机构因远离总部、多种因素导致较弱的沟通/控制不善.
合同风险:
未采用统一标准合同条件
灾难性
灾难性
否
否
人员风险:
高危险活动:
危险作业
特定行业风险:
职业病
灾难性
灾难性
是
是
是
是
改革管理:
行政干预
灾难性
否
技术风险:
外部机构无法提供日常服务,如电力,水,通讯等
灾难性
否
在总风险中,除了上表所列前20项风险中之管理效率低下之风险外,在其余的风险当中还有下列管理效率低下之风险供中集参考:
风险
风险评级
是否可投保
是否已投保
人员风险:
未能满足职业安全之要求
高
否
否
环境风险:
继承过去的不良操作方式/场所,如废弃物处理
高
否
否
技术风险:
公司局域网失灵
灾难恢复计划失灵,无法有效恢复经营
高
高
否
否
否
否
3.3.5现行风险管理实践之评估
我们参照当前公认的优秀风险管理措施的标准,利用样本采样方法对CIMC的风险管理活动进行了测试。
此项测试能够对现行操作方式的效率进行评估,突出可以进行改善的机遇。
通过与以同样方式进行评估的其它机构所得分值进行比较,可以对该机构进行外部基准比对。
达信公司对风险管理在正常业务活动之中所占的范围进行了核查,用以确定该公司是否:
§具备风险管理的框架
§具备一种对风险保持警惕的文化氛围(即在正常的业务操作中了解并且考虑了风险)
§应用了可靠的风险管理方法,尤其是:
Ø对变革可能带来的风险有所预期,对风险保持一种实时的认识
Ø具备获得充足技术信息的管道
Ø采用系统性、有计划的方法来控制风险
Ø将其保险措施与其它风险处理方式相联系起来
Ø对其管理效果的状况进行监控
对上述问题进行样本取样的结果显示,CIMC具备一套综合的措施可以用以减轻风险对其经营产生的影响。
这一点在其基准比对的得分之中就有所体现—在可能得到的19分中得到了6分。
Marsh公司已经对许多机构进行过类似的评价。
图2显示了CIMC与用同样方式进行风险管理实践评估的其它机构相比的表现图情况。
图2:
风险管理的实施
CIMC
机构的百分比
具备的风险管理元素数量
CIMC在可能的总分19中得到了6分。
上述结果应该与用同样方法进行调查的其它机构所得的平均分——8分进行比较来分析。
图2显示了接受调查公司的相对得分情况。
此项评估的结果记录如下。
改进措施应该如何实施在有些情况下是显而易见的;然而,大多数机构都需要在协助下才能设计出实施计划。
Marsh公司的风险咨询师具备这些领域的丰富经验,可以为客户提供协助。
IV.保险回顾
4.1概况
4.1.1保单持有者
中集在中国主要生产集装箱、拖车及机场设备。
在美国,中集也设有半挂车生产基地。
中集为国内几乎全部分支机构安排了保险,保险由中集统一安排及管理,根据相同的条件出具保单,每一子公司单独出具。
4.1.2保费成本
根据目前掌握的资料,中集每年需付的保险费合计为USD160-200万。
上述金额是根据保单每年保费总额计算出来的,其中主要的货物运输险占50%,财产保险占35%,产品责任险占15%。
我们认为现时中集的保费在市场上已具有一定的竞争力,但在一定条件下仍有下调的空间,具体的情况参见“市场参考条件”部分。
4.1.3免赔额
中国保险市场现时并未完全开放,仍受到高度监管,自保并不是惯常的做法。
甚至对于小型赔案,简单的免赔额免去“索赔成本”也不是常见。
在中集现时所拥有的保单中,基本没有有意义的免赔额。
更高的免赔额则能减少保费成本。
4.1.4保单续保
在审阅保单的过程中,注意到中集所有的保单均为一年期,在2004年12月31日到期。
此种安排可:
-可以向保险人争取更好的保费率
-确定每年费用总成本(相当于所有保单的保费总和)
-一次性决定所有购买之保单,从而提高工作效率及减少行政方面的工作量。
产品责任险则于2004年12月6日到期,续期保单未知。
4.1.5保险人
目前承保的保险人是中国太平洋保险(集团)有限公司及中国平安保险(集团)股份有限公司。
总部设在上海的中国太平洋保险(集团)股份有限公司是1991年成立的我国第一家全国性的股份制商业保险公司,注册资金90亿元人民币,属下有产险、寿险两个全国性的专业公司。
2002年集团资产总额已达600亿元。
中国平安保险(集团)股份有限公司(以下简称“中国平安”)成立于1988年,总部位于深圳。
中国平安控股设立中国平安人寿保险股份有限公司、中国平安财产保险股份有限公司,并控股中国平安保险海外(控股)公司、平安信托投资有限责任公司。
平安信托依法控股平安银行有限责任公司、平安证券有限责任公司,使中国平安形成了以保险为核心的,涵盖证券、信托、银行的紧密、高效、多元的综合金融服务集团。
2004年6月24日,中国平安保险(集团)股份有限公司首次公开发行股票在香港联合交易所主板正式挂牌交易,公司股份名称“中国平安”,股份代号2318。
上述两家保险公司在财政及安全方面均达到达信的要求。
以中国保险市场的标准来衡量,目前中集保险的整体安排属于“中上”水平。
4.1.6保险经纪顾问
中集现时并没有聘请任何一家保险经纪或保险代理人安排其保险合同事宜。
目前在中国,保险经纪或顾问虽已渐渐被接受,但相对而言,还是算一个颇新概念。
4.1.7强制性保险
中集完全遵照当地法例和法规,安排一些强制性保险,如雇员赔偿和汽车第三者责任保险。
4.1.8出险纪录
目前掌握如下索赔资料:
最近3年内的出险记录(货币单位-美元)
年份 索赔金额 保费总额 损失比例
2002 291,224.57 1,394,176 26%
2003 1,394,176.61 1,244,530 112%
2004 1,800,000.00 2,004,492 90%
2004年保费,包含美国专用车的产品责任险保费。
2003年受台风影响,发生了几起重大的财产损失意外事故,涉及的索赔金额USD31万,2004年海洋运输方面的索赔金额也因热风暴达到USD98万,雇主责任险中员工工伤的索赔很高,部分工厂赔付比例已超过保费的3-5倍。
4.1.9国外经营活动
中集在美国有一半挂车生产基地,而产品责任险保单则由当地经营公司安排。
现时还没有掌握美国公司其它险种的资料。
另外,中集在澳洲购下一公司,现时还没有澳洲公司保险安排的资料。
4.2目前中集保险方案之综述
(货币单位-美元)
险种
保障范围
保险期限
保费(美元)
承保公司
财产一切险
“一切险”包括
-山崩、地陷
-罢工、暴乱
-偷窃、抢劫
2004年1月1日至2004年12月31日
278,005
太平洋保险公司及平安保险公司
机器损坏险
机器损坏或电力中断,包括锅炉及压力容器爆炸所引致之损失
2004年1月1日至2004年12月31日
27,136
太平洋保险公司及平安保险公司
海洋运输险(开口保单)
仓至仓
限额:
每次航运200M
2004年1月1日至2004年12月31日
961,451
太平洋保险公司及平安保险公司
公众责任险
限额:
每次事故10M,累计不限
2004年1月1日至2004年12月31日
2,173
太平洋保险公司及平安保险公司
雇主责任险
限额:
1)死亡:
36个月工资
2)伤残:
48个月工资
2004年1月1日至2004年12月31日
181,419
太平洋保险公司及平安保险公司
产品责任险(包括超赔额保障)
限额:
每次
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