电竞椅项目研究分析.docx
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电竞椅项目研究分析.docx
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电竞椅项目研究分析
电竞椅项目
研究分析
xxx有限责任公司
报告说明
电竞椅是一种颠覆传统座椅观念,打破传统座椅制作工艺,变革传统座椅材质的划时代新产品。
电竞椅遵循独特的人性化设计理念,符合人体工程学,具有耐磨、耐刮、耐高温三大特点,透气性好,清理起来也比较方便。
产品设计潮流时尚、简约大方。
目前,电竞椅不再局限于游戏座椅,逐渐向人们的工作、学习及生产场所普及。
根据谨慎财务估算,项目总投资17738.66万元,其中:
建设投资13601.63万元,占项目总投资的76.68%;建设期利息182.28万元,占项目总投资的1.03%;流动资金3954.75万元,占项目总投资的22.29%。
项目正常运营每年营业收入39800.00万元,综合总成本费用30429.21万元,净利润6870.35万元,财务内部收益率31.07%,财务净现值13154.72万元,全部投资回收期4.70年。
本期项目具有较强的财务盈利能力,其财务净现值良好,投资回收期合理。
经分析,本期项目符合国家产业相关政策,项目建设及投产的各项指标均表现较好,财务评价的各项指标均高于行业平均水平,项目的社会效益、环境效益较好,因此,项目投资建设各项评价均可行。
建议项目建设过程中控制好成本,制定好项目的详细规划及资金使用计划,加强项目建设期的建设管理及项目运营期的生产管理,特别是加强产品生产的现金流管理,确保企业现金流充足,同时保证各产业链及各工序之间的衔接,控制产品的次品率,赢得市场和打造企业良好发展的局面。
一、市场分析
电竞椅是一种颠覆传统座椅观念,打破传统座椅制作工艺,变革传统座椅材质的划时代新产品。
电竞椅遵循独特的人性化设计理念,符合人体工程学,具有耐磨、耐刮、耐高温三大特点,透气性好,清理起来也比较方便。
产品设计潮流时尚、简约大方。
目前,电竞椅不再局限于游戏座椅,逐渐向人们的工作、学习及生产场所普及。
在国家政策层面,电子竞技逐渐摆脱大众视野中的“网瘾少年”的专属印象,成为得到认可的合法正式比赛。
早在2003年,电竞就成为第99个正式体育项目;2006年,电竞项目管理规定正式公布;2008年,电竞纳入中国第78号体育运动项目;2013年,体育总局组建电竞国家队;2014年,世界电子竞技大赛(WCA)永久举办地落户银川;2016年3月19日,国家体育总局宣布成立中国移动电竞产业联盟;2016年4月18日,国家体育总局体育信息中心联手大唐电信(600198)主办首届全国移动电子竞技大赛(CMEG)。
国家政策的认可和支持以及电竞环境的改善对于中国电竞椅行业的发展起到了很大的推动作用。
欧洲、北美、韩国等发达国家电子竞技行业发展较早,已经相对较为成熟,对电竞椅的研究也较早。
目前,国外发达国家电竞椅行业主要集中在产品的设计方面,尤其是在人体工学、力学方面较为先进,产品的质量、舒适度以及环保化都相对较高。
与国外发达国家相比,国内电竞椅主要集中在产品的生产和销售环节,而产品技术环节较为薄弱,主要在于国内相关技术人才匮乏,电竞椅的设计以抄袭和模仿为主。
电竞椅产品国内生产厂家少,产品类型较为单一。
目前国内市场上认可度高、质量上乘的产品品牌主要是阿卡丁(Acplayer),迪锐克斯(Dxracer)和傲风(AutoFull)。
我国电竞椅行业是在几年才发展起来的,行业发展迅速,产品的利润空间也较高,中国电竞椅行业的主营业务利润率维持在37%左右。
但随着企业数量的不断增加,竞争也日益激烈,企业盈利空间缩小。
目前国内电子竞技行业发展迅速,电竞赛事层出不穷,直播平台如雨后春笋般出现,电竞椅企业借助电竞赛事、选手、俱乐部等实现快速发展。
与庞大的游戏玩家群体相比,我国电竞椅的普及率仍然较低。
同时,电竞椅时尚和舒适的特征也正在逐渐的在生活和工作中得到应用。
因此,我国电竞椅行业市场前景广阔,未来具有很大的发展空间。
二、项目背景分析
电竞椅是一种颠覆传统座椅观念,打破传统座椅制作工艺,变革传统座椅材质的划时代新产品。
电竞椅遵循独特的人性化设计理念,符合人体工程学,具有耐磨、耐刮、耐高温三大特点,透气性好,清理起来也比较方便。
产品设计潮流时尚、简约大方。
目前,电竞椅不再局限于游戏座椅,逐渐向人们的工作、学习及生产场所普及。
三、项目名称及项目单位
项目名称:
电竞椅项目
项目单位:
xxx有限责任公司
四、项目建设地点
本期项目选址位于xx园区,占地面积约44.00亩。
项目拟定建设区域地理位置优越,交通便利,规划电力、给排水、通讯等公用设施条件完备,非常适宜本期项目建设。
五、编制依据和技术原则
(一)编制依据
1、《中华人民共和国国民经济和社会发展“十三五”规划纲要》;
2、《建设项目经济评价方法与参数及使用手册》(第三版);
3、《工业可行性研究编制手册》;
4、《现代财务会计》;
5、《工业投资项目评价与决策》;
6、国家及地方有关政策、法规、规划;
7、项目建设地总体规划及控制性详规;
8、项目建设单位提供的有关材料及相关数据;
9、国家公布的相关设备及施工标准。
(二)技术原则
1、坚持科学发展观,采用科学规划,合理布局,一次设计,分期实施的建设原则。
2、根据行业未来发展趋势,合理制定生产纲领和技术方案。
3、坚持市场导向原则,根据行业的现有格局和未来发展方向,优化设备选型和工艺方案,使企业的建设与未来的市场需求相吻合。
4、贯彻技术进步原则,产品及工艺设备选型达到目前国内领先水平。
同时合理使用项目资金,将先进性与实用性有机结合,做到投入少、产出多,效益最大化。
5、严格遵守“三同时”设计原则,对项目可能产生的污染源进行综合治理,使其达到国家规定的排放标准。
主要经济指标一览表
序号
项目
单位
指标
备注
1
占地面积
㎡
29333.00
约44.00亩
1.1
总建筑面积
㎡
58179.60
1.2
基底面积
㎡
19066.45
1.3
投资强度
万元/亩
283.71
2
总投资
万元
17738.66
2.1
建设投资
万元
13601.63
2.1.1
工程费用
万元
11295.79
2.1.2
其他费用
万元
1956.61
2.1.3
预备费
万元
349.23
2.2
建设期利息
万元
182.28
2.3
流动资金
万元
3954.75
3
资金筹措
万元
17738.66
3.1
自筹资金
万元
10298.65
3.2
银行贷款
万元
7440.01
4
营业收入
万元
39800.00
正常运营年份
5
总成本费用
万元
30429.21
""
6
利润总额
万元
9160.47
""
7
净利润
万元
6870.35
""
8
所得税
万元
2290.12
""
9
增值税
万元
1752.70
""
10
税金及附加
万元
210.32
""
11
纳税总额
万元
4253.14
""
12
工业增加值
万元
13986.14
""
13
盈亏平衡点
万元
11768.01
产值
14
回收期
年
4.70
15
内部收益率
31.07%
所得税后
16
财务净现值
万元
13154.72
所得税后
六、主要结论及建议
本期项目技术上可行、经济上合理,投资方向正确,资本结构合理,技术方案设计优良。
本期项目的投资建设和实施无论是经济效益、社会效益等方面都是积极可行的。
七、项目选址原则
1、符合国家地区城市规划要求;
2、满足项目对:
原材料、能源、水和人力的供应;
3、节约和效力原则;
安全的原则;
4、实事求是的原则;
5、节约用地;
6、注意环保(以人为本,减少对生态环境影响)。
八、监事
1、公司设监事会,监事会应对公司全体股东负责,维护公司及股东的合法权益。
监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名。
监事会设主席1名。
监事会主席由全体监事过半数选举产生。
监事会主席召集和主持监事会会议;监事会主席不能履行职务或者不履行职务的,由半数以上监事共同推举一名监事召集和主持监事会会议。
2、监事会每6个月至少召开一次会议。
监事可以提议召开临时监事会会议。
召开监事会会议定期会议或临时会议应分别至少提前10日和2日将监事会会议的通知以传真、邮件方式或由专人送达全体监事。
因公司遭遇危机等特殊或紧急情况,可以不提前通知的情况下召开监事会临时会议,但召集人应当在会议上做出说明。
监事会会议对所议事项的表决,可采用书面、举手、传签监事会决议等方式,每名监事有一票表决权。
监事会决议应当经半数以上监事通过。
3、监事会制定监事会议事规则,明确监事会的议事方式和表决程序,以确保监事会的工作效率和科学决策。
监事会议事规则规定监事会的召开和表决程序。
监事会议事规则应列入本章程或作为章程的附件,由监事会拟定,股东大会批准。
4、监事会应当将所议事项的决定做成会议记录,出席会议的监事应当在会议记录上签名。
监事有权要求在记录上对其在会议上的发言作出某种说明性记载。
监事会会议记录作为公司档案由董事会秘书保存,保管期限为10年。
九、优势分析(S)
(一)公司具有技术研发优势,创新能力突出
公司在研发方面投入较高,持续进行研究开发与技术成果转化,形成企业核心的自主知识产权。
公司产品在行业中的始终保持良好的技术与质量优势。
此外,公司目前主要生产线为使用自有技术开发而成。
(二)公司拥有技术研发、产品应用与市场开拓并进的核心团队
公司的核心团队由多名具备行业多年研发、经营管理与市场经验的资深人士组成,与公司利益捆绑一致。
公司稳定的核心团队促使公司形成了高效务实、团结协作的企业文化和稳定的干部队伍,为公司保持持续技术创新和不断扩张提供了必要的人力资源保障。
(三)公司具有优质的行业头部客户群体
公司凭借出色的技术创新、产品质量和服务,树立了良好的品牌形象,获得了较高的客户认可度。
公司通过与优质客户保持稳定的合作关系,对于行业的核心需求、产品变化趋势、最新技术要求的理解更为深刻,有利于研发生产更符合市场需求产品,提高公司的核心竞争力。
(四)公司在行业中占据较为有利的竞争地位
公司经过多年深耕,已在技术、品牌、运营效率等多方面形成竞争优势;同时随着行业的深度整合,行业集中度提升,下游客户为保障其自身原材料供应的安全与稳定,在现有竞争格局下对于公司产品的需求亦不断提升。
公司较为有利的竞争地位是长期可持续发展的有力支撑。
十、公司经营宗旨
以市场需求为导向;以科研创新求发展;以质量服务树品牌;致力于产业技术进步和行业发展,创建国际知名企业。
十一、项目进度安排
结合该项目建设的实际工作情况,xxx有限责任公司将项目工程的建设周期确定为12个月,其工作内容包括:
项目前期准备、工程勘察与设计、土建工程施工、设备采购、设备安装调试、试车投产等。
项目实施进度计划一览表
单位:
月
序号
工作内容
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
1
可行性研究及环评
▲
▲
2
项目立项
▲
▲
3
工程勘察建筑设计
▲
▲
4
施工图设计
▲
▲
5
项目招标及采购
▲
▲
6
土建施工
▲
▲
▲
▲
▲
▲
7
设备订购及运输
▲
▲
▲
8
设备安装和调试
▲
▲
▲
▲
▲
9
新增职工培训
▲
▲
▲
10
项目竣工验收
▲
▲
11
项目试运行
▲
▲
12
正式投入运营
▲
十二、项目运营期原辅材料供应及质量管理
(一)主要原材料供应
本期工程项目原材料及辅助材料均在国内市场采购,xxx有限责任公司拥有稳定的供应渠道并且和这些供应商建立了比较密切的上下游客户关系。
(二)主要原材料及辅助材料管理
1、本期工程项目原料采购后应按质量(等级)要求贮存在原料仓库内,同时,对辅助材料购置的要求均为事先检验以保证辅助材料的质量和生产需要,不合格原材料不得进入公司仓库,应严把原材料质量关,确保产品生产质量。
2、按目前市场的需求情况,原料存储时间约为20天至30天,存放在原料仓库内;本期工程项目将建设原料仓库和辅助材料仓库,以满足本期工程项目生产的需要。
3、原材料仓库按品种分类存储;库内原辅材料的保管应按批号分存,建立严格的入库、分发制度,坚决杜绝分发差错,坚决杜绝因混批错号、混用原材料而造成的质量事故。
主要原辅材料一览表
序号
主要原辅材料
单位
年消耗量
备注
1
...
...
...
2
...
...
...
3
...
...
...
4
...
...
...
5
...
...
...
6
...
...
...
7
...
...
...
8
...
...
...
合计
...
十三、设备选型方案
1、本期工程项目生产工艺装备和检验设备的选用以“先进、高效、实用、节能、可靠”为原则,生产设备应具有效率高、质量好、物料损耗少、自动化程度高、劳动强度小、噪音低的特点。
2、根据生产工艺的要求,公司对比考察了多个生产设备制造企业,优选了专用设备和检测设备等国内先进的环境保护节能型设备,确保本期工程项目生产及产品质量检验的需要。
本期工程项目拟选购国内先进的关键工艺设备和国内外先进的检测设备,预计购置安装主要设备共计98台(套),设备购置费4224.61万元。
主要设备购置一览表
单位:
台(套)、万元
序号
设备名称
数量
购置费
1
主要生成设备
69
2957.23
2
辅助生成设备
8
337.97
3
研发设备
9
380.21
4
检测设备
6
253.48
3
环保设备
5
211.23
3
其它设备
2
84.49
合计
98
4224.61
十四、环境保护结论
项目建设区域生态及自然环境良好,该项目建设及生产必须严格按照环保批复的控制性指标要求进行建设,不要在企业创造经济效益的同时对当地环境造成破坏。
本项目如能在项目的建设和运营过程中落实以上针对主要污染物的防止措施,那么污染物的排放就能达到国家标准的要求,从而保证不对环境产生影响,从环保角度确保项目可行。
项目建设不会对当地环境造成影响。
从环保角度上,本项目的选址与建设是可行的。
二级环境保护标题建议
1、定期检修高噪声设备,保证设备正常运行,降低对周围环境声噪声的影响;
2、加强企业管理,规范操作,减少污染,节约资源;
3、严格落实环保投资,保证及时足额到位,专款专用;
4、严格落实评价提出的污染物治理措施,将项目污染物对周围环境的影响降至最低。
十五、项目总投资
本期项目总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金。
根据谨慎财务估算,项目总投资17738.66万元,其中:
建设投资13601.63万元,占项目总投资的76.68%;建设期利息182.28万元,占项目总投资的1.03%;流动资金3954.75万元,占项目总投资的22.29%。
总投资及构成一览表
单位:
万元
序号
项目
指标
占总投资比例
1
总投资
17738.66
100.00%
1.1
建设投资
13601.63
76.68%
1.1.1
工程费用
11295.79
63.68%
1.1.1.1
建筑工程费
6831.12
38.51%
1.1.1.2
设备购置费
4224.61
23.82%
1.1.1.3
安装工程费
240.06
1.35%
1.1.2
工程建设其他费用
1956.61
11.03%
1.1.2.1
土地出让金
1300.81
7.33%
1.1.2.2
其他前期费用
655.80
3.70%
1.2.3
预备费
349.23
1.97%
1.2.3.1
基本预备费
192.10
1.08%
1.2.3.2
涨价预备费
157.13
0.89%
1.2
建设期利息
182.28
1.03%
1.3
流动资金
3954.75
22.29%
十六、资金筹措与投资计划
本期项目总投资17738.66万元,其中申请银行长期贷款7440.01万元,其余部分由企业自筹。
项目投资计划与资金筹措一览表
单位:
万元
序号
项目
数据指标
占总投资比例
1
总投资
17738.66
100.00%
1.1
建设投资
13601.63
76.68%
1.2
建设期利息
182.28
1.03%
1.3
流动资金
3954.75
22.29%
2
资金筹措
17738.66
100.00%
2.1
项目资本金
10298.65
58.06%
2.1.1
用于建设投资
6161.62
34.74%
2.1.2
用于建设期利息
182.28
1.03%
2.1.3
用于流动资金
3954.75
22.29%
2.2
债务资金
7440.01
41.94%
2.2.1
用于建设投资
7440.01
41.94%
2.2.2
用于建设期利息
2.2.3
用于流动资金
2.3
其他资金
十七、经济评价财务测算
(一)营业收入估算
本期项目正常经营年份预计每年可实现营业收入39800.00万元。
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定和《关于全国实施增值税转型改革若干问题的通知》及相关规定,本期项目正常经营年份应缴纳增值税计算如下:
正常经营年份应缴增值税=销项税额-进项税额=1752.70万元。
(二)综合总成本费用估算
本期项目总成本费用主要包括外购原材料费、外购燃料动力费、工资及福利费、修理费、其他费用(其他制造费用、其他管理费用、其他营业费用)、折旧费、摊销费和利息支出等。
本期项目年综合总成本费用的估算是以产品的综合总成本费用为基点进行,根据谨慎财务测算,当项目达到正常生产年份时,按正常经营年份经营能力计算,本期项目综合总成本费用30429.21万元,其中:
可变成本26495.29万元,固定成本3933.92万元。
正常经营年份项目经营成本29374.99万元。
具体测算数据详见—《综合总成本费用估算表》所示。
(三)税金及附加
本期项目税金及附加主要包括城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加。
根据谨慎财务测算,本期项目正常经营年份应纳税金及附加210.32万元。
(四)利润总额及企业所得税
根据国家有关税收政策规定,本期项目正常经营年份利润总额(PFO):
利润总额=营业收入-综合总成本费用-税金及附加=9160.47(万元)。
企业所得税税率按25.00%计征,根据规定本期项目应缴纳企业所得税,正常经营年份应纳企业所得税:
企业所得税=应纳税所得额×税率=9160.47×25.00%=2290.12(万元)。
(五)利润及利润分配
该项目正常经营年份可实现利润总额9160.47万元,缴纳企业所得税2290.12万元,其正常经营年份净利润:
净利润=正常经营年份利润总额-企业所得税=9160.47-2290.12=6870.35(万元)。
十八、项目盈利能力分析
(一)财务内部收益率(所得税后)
项目财务内部收益率(FIRR),系指项目在整个计算期内各年净现金流量现值累计为零时的折现率,本期项目财务内部收益率为:
财务内部收益率(FIRR)=31.07%。
本期项目投资财务内部收益率31.07%,高于行业基准内部收益率,表明本期项目对所占用资金的回收能力要大于同行业占用资金的平均水平,投资使用效率较高。
(二)财务净现值(所得税后)
所得税后财务净现值(FNPV)系指项目按设定的折现率(采用基准收益率ic=12.00%),计算项目经营期内各年现金流量的现值之和:
财务净现值(FNPV)=13154.72(万元)。
以上计算结果表明,财务净现值13154.72万元(大于0),说明本期项目具有较强的盈利能力,在财务上是可以接受的。
(三)投资回收期(所得税后)
投资回收期是指以项目的净收益抵偿全部投资所需要的时间,是财务上投资回收能力的主要静态指标;全部投资回收期(Pt)=(累计现金流量开始出现正值年份数)-1+{上年累计现金净流量的绝对值/当年净现金流量},本期项目投资回收期:
投资回收期(Pt)=4.70年。
本期项目全部投资回收期4.70年,要小于行业基准投资回收期,说明项目投资回收能力高于同行业的平均水平,这表明项目的投资能够及时回收,盈利能力较强,故投资风险性相对较小。
十九、偿债能力分析
(一)债务资金偿还计划
本期项目按照“按月还息,到期还本”的模式偿还建设投资借款计算,还款期为10年。
借款偿还资金来源主要是项目运营期税后利润。
(二)利息备付率测算
按照《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的规定,利息备付率系指在借款偿还期内的息税前利润(EBIT)与应付利息(PI)的比值,它从付息资金来源的充裕性角度反映出项目偿还债务利息的保障程度,本期项目正常经营年份利息备付率(ICR)为32.41。
本期项目实施后各年的利息备付率均高于利息备付率的最低可接受值,说明本期项目建成正常运营后利息偿付的保障程度较高。
(三)偿债备付率测算
按照《建设项目经济评价方法与参数(第三版)》的规定,偿债备付率系指在借款偿还期内,可用于还本付息的资金(EBITDA-TAX)与应还本付息金额(PD)的比值,它表示可用于还本付息的资金偿还借款本金和利息的保障程度,本期项目正常经营年份偿债备付率(DSCR)为28.02。
根据约定的还款方式对本期项目的计算表明,在项目实施后各年的偿债率均高于偿债备付率的最低可接受值,说明项目建成后可用于还本付息的资金保障程度较高。
二十、项目招标依据
根据《中华人民共和国招标投标法》、《工程建设项目招标范围和规模标准规定》及地方有关工程招投标文件的规定,本工程建设应进行招投标,现拟定招标方案。
二十一、项目总结
1、本期工程项目适应国内和国际行业总体发展趋势,是国家支持和鼓励发展的产业,市场前景良好。
2、本期工程项目建设条件是有利的;项目选址交通便利且工商业发达,人才资源汇集,地理位置优越,公用辅助设施有保证,完全完全能够满足项目的建设与发展要求,而且,建设内容符合当地产业发展目标和总体规划。
3、本期工程项目工艺技术成熟,并且符合行业技术工艺发展的方向;项目在技术上是可行的;产品生产工艺技术水平具有较强的竞争性,生产过程具有环境保护和安全的特点;另外,项目拟选的生产及配套设备技术先进,完全确保产品质量和生产效率;设备选型符合产品品种和质量需要,能够适应项
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