预算管理模拟实习GSOFT实验教材525.docx
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预算管理模拟实习GSOFT实验教材525.docx
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预算管理模拟实习GSOFT实验教材525
《预算管理》实验教材目录
实验一部门预算编制(二上二下)
步骤一核算账套建立
实验准备
已经安装新中大公共财政管理软件GSOFT—12.1版本,基本了解一般财政部门财政核算和管理要求。
确定一般财政部门财政适用的应用方案。
实验要求
◆增加核算单位账套
◆建立集中备份计划
◆设置自动备份方案
教学课时
管理平台基础设置是学习和使用公共财政管理系统的基础。
本章节讲课2课时,上机操作练习2课时
实验资料
1.建账信息
帐套号:
<例如0001>;账套名称:
<学生名>练习账套;
单位名称:
学号班级姓名;行业:
总预算;
单位负责人:
学生姓名;财务主管:
老师姓名;
建账日期:
2012.01.01
选择使用模块:
财政业务数据中心、预算编制系统、指标管理系统、拨款管理系统、国库集中支付系统、工资统发管理系统、政府采购管理系统、资产管理系统、账务处理系统、报表中心、非税收入管理系统(银行版)、非税收入管理系统(单位版)、非税收入管理系统(财政版)、项目管理系统。
2.备份方案
针对本账套数据做个整体备份方案,包含该账套使用的所有模块
3.自动计划
针对本账套数据做个自动备份计划,备份时间定在16:
00
4.操作员名单
操作员名单及权限表
操作员编码
操作员姓名
岗位/角色
模块权限
CGY001
张采购
政府采购中心
采购、报表
录入修改查询
GKK001
王主管
国库执行部门主管
指标、拨款、国库、采购、报表、资产
国库基础设置定义、审核修改查询
GKK002
任经办
国库执行部门主办
指标、拨款、国库、采购、报表、资产
审核修改查询
GKK003
孙会计
国库财务支付会计
国库、报表
支付确认、查询
GKK004
何文员
国库执行部门文员
指标、拨款、国库、采购、报表、资产
录入修改查询
GZTF01
李会计
工资统发部门主办
工资统发
录入修改查询
YSK001
张主管
预算科室主管
预算、报表
预算基础设置定义、审核修改查询
YSK003
李经办
预算科室主办
预算、报表
审核修改查询
YSK004
赵申报
预算科室文员
预算、报表
录入修改查询
步骤二一上编制及审核、控制数下达
实验准备
财务预算管理部门已经对全年的预算基础工作做好准备,包括项目类型、基础数据、定额标准等已经配置完毕,把预算编审系统初始化准备工作已经确认完毕。
预算单位申报人员按照预算管理部门统一制定的并要求上报的预算信息,开始进行一次申报工作。
实验要求
◆对系统的一上编制的各个环节,都能按照该类型业务操作流程进行操作
◆根据试验资料,完成对一上编制不同操作员在各个模块的操作处理
教学课时
本章节上机操作练习2课时
实验资料
某公安局(本部)明年预算数据如下,请按要求编制其明年度部门预算。
(一)单位基本数字情况
行政单位编制:
干部人员:
四套班子正职4人。
担任部门正职的正处级人员10人。
担任部门副职的副处级干部20人。
科员36人。
办事员25人。
事业单位编制:
预算内事业编制干部人员:
28人。
离休人员:
正局级3人,副局级6人,正处级5人,副处级10人。
该公安局本部占有资产情况:
机动车占有情况:
特种预算内小轿车15辆,一般小轿车20辆。
中型客车:
特种预算内5辆,一般预算内中型客车2辆。
一般设备情况:
台式机32台,笔记本16台。
复印机:
10台。
打印机:
20台。
空调:
10台。
享受通讯费人员:
正局级4人,副局级8人,正处级5人,副处级10人。
(二)支出预算编制
1、针对奥运安全保卫不断加强的需要,需要采购南京依维克办案用车10辆,本次采购不纳入到政府采购程序。
分别使用预算内资金1000000,预算内收费500000,办案补助费500000(单价20万元)。
2、本单位需要增加办公用小轿车20辆,品牌为北京现代索纳塔,价格15万元,本次采购需要纳入到政府采购。
其中使用预算内资金2000000,预算内收费500000,办案补助费500000。
3、专项支出采购,采购HP打印机30台,需要纳入到政府采购程序,单价3000元。
使用预算内资金60000,预算内收费30000,合计预算金额90000。
(三)收入预算编制
本单位在2012年度计划预算外行政事业收费——车辆管理费2000000元。
假设财政部门在预算编制的审核过程中,不对公安局本部的2012年的预算有所删减调整。
步骤三二上编审及批复
实验准备
一上编制环节结束,预算单位开始预算二次申报数据填报工作。
实验要求
根据试验资料,完成对二上编制不同操作员在各个模块的操作处理。
教学课时
本章节上机操作练习2课时
试验二国库集中支付
实验准备
针对各预算单位的预算指标已经编审并下达完毕,各预算单位根据业务用途选择是否通过财政预算拨款还是通过支付中心集中方式进行支付。
实验要求
了解政府集中支付业务流程及清算业务流程及其模式,并熟练掌握新中大政府国库集中支付管理模块的软件系统操作。
实验资料
以下是一笔单位支付从预算科用款计划制订、预算单位支付申请录入到支付中心支付业务、国库科与支付中心清算支付过程的业务信息,作为实验课程练习备用
预算科根据公安局全年预算指标情况,为公安局制定下月用款计划600,00元,定于授权支付方式;
功能科目为:
2040202一般行政管理事务
预算类型:
0101预算内资金
指标来源:
03本年预算
经费类型:
13商品和服务支出
经济科目:
30219装备购置费
公安局打算为日常办公需要,现需采购警务装备30套,。
每套警务装备的市场价为每台1200元,特向财政局预算科提出支付的申请,申请金额为:
36,000元;
功能科目为:
2040202一般行政管理事务
预算类型:
0101预算内资金
指标来源:
03本年预算
经费类型:
13商品和服务支出
经济科目:
30219装备购置费
财政局经过审批,认为采购数量合理,同意让支付中心以授权方式支付;
公安局采购装备之后,将报销凭证给予支付中心,支付中心受理该支付需求,以授权支付方式将该笔采购给予报销,金额总数为:
36,000元;
功能科目为:
2040202一般行政管理事务
预算类型:
0101预算内资金
指标来源:
03本年预算
经费类型:
13商品和服务支出
经济科目:
30219装备购置费
当天5点支付中心停止当天支付业务,将当天的所有支付业务,包括直接支付和授权支付的业务全部生成清算凭证,用于与国库科进行本日支付业务清算比较。
步骤:
(一)用款计划的录入
(二)支付申请的录入
(三)授权支付的录入
(四)授权支付的支付确认
(五)清算凭证的录入
(六)清算凭证的支付确认
(七)生成报表
教学课时
本章节上机操作练习8课时
试验三指标编制及下达
实验准备
预算编审工作已经结束,各单位收到财政批复下来的本年度的支出预算数据,通过数据接口方式或者手工录入方式将预算数据导入指标系统,作为全年支出控制的依据。
财政集中支付相关基础设置,包括指标来源、预算科目、预算类型、经费类型、专项用途、结算方式等等已经设置完毕(如果需要调整,以主管身份进财政业务数据中心模块设置,本实验主管操作员是GKK001王主管)
实验要求
了解政府指标下达业务流程及其模式,并熟练掌握新中大政府指标管理模块的软件系统操作。
实验资料
以下是两笔财政指标下达业务信息,作为实验课程练习备用
1.民政局收到财政批复下达的预算,本单位可用于商品和服务支出的总指标为1,200,000元,分解到本月的指标金额为120,000元;
功能科目为:
2080202一般行政管理事务
预算类型:
0101预算内资金
指标来源:
03本年预算
经费类型:
13商品和服务支出
本月拨解的明细指标关联经济科目:
30219装备购置费
2.公安局收到财政批复下达的预算,本单位可用于商品和服务支出的总指标为2,100,000元,分解到本月的指标金额为210,000元;
功能科目为:
2040202一般行政管理事务
预算类型:
0101预算内资金
指标来源:
03本年预算
经费类型:
13商品和服务支出
本月拨解的明细指标关联经济科目:
30219装备购置费
步骤:
(一)总指标录入及审批阶段
(二)下达总指标录入及审批阶段
(三)明细指标录入及审批阶段
(四)下达明细指标录入及审批阶段
(五)生成指标执行情况表
教学课时
本章节上机操作练习4课时
试验四拨款申请及拨付
实验准备
针对各预算单位的预算指标已经编审并下达完毕,各预算单位根据业务用途选择是否通过财政预算拨款还是通过支付中心集中方式进行支付。
实验要求
了解政府拨款申请及拨付业务流程及其模式,并熟练掌握新中大政府拨款管理模块的软件系统操作。
实验资料
以下是一笔财政拨款从申请到支付过程的业务信息,作为实验课程练习备用
民政局打算为日常办公需要,现需采购台式电脑30台,。
台式电脑的市场价为每台6000元,特向财政局提出拨出专项专款的申请,申请金额为:
180,000元;
功能科目为:
2080202一般行政管理事务
预算类型:
0101预算内资金
指标来源:
03本年预算
经费类型:
13商品和服务支出
经济科目:
30219装备购置费
财政局经过审批,认为采购数量过多,将数量改为20台,拨付总额为:
120,000元
功能科目为:
2080202一般行政管理事务
预算类型:
0101预算内资金
指标来源:
03本年预算
经费类型:
13商品和服务支出
经济科目:
30219装备购置费
步骤:
(一)拨款申请单录入
(二)拨款凭证录入
(三)拨款凭证支付确认
(四)生成指标执行情况表
教学课时
本章节上机操作练习4课时
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