成本会计岗位操作流程.docx
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成本会计岗位操作流程.docx
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成本会计岗位操作流程
武安市新峰水泥有限责任公司
ERP岗位操作手册
部门财务科
岗位成本会计
一、登陆帐套
双击U8图标
或点击【开始】→【程序】→【用友ERP-U872】→【企业应用平台】进入登陆界面(图一)
图一
选择【操作员】→【输入密码】→【选择帐套】→【操作日期】,点击“确定”进入用友ERP-U8应用界面(图二)
.
图二
二、成本结转
1、在应用界面(图二)左排的业务列表中点击打开【供应链】→【存货核算】→【业务核算】→【结算成本处理】,弹出暂估处理查询对话框(图三):
图三
点“全选”→“确定”,出现待处理结算单列表(图四):
图四
点击左上角“全选”→“暂估”,即可完成结算成本工作。
2、采购入库单记帐:
点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】,弹出过滤条件选择对话框(图五):
图五
选择单据类型“采购入库单”,点“过滤”,打开单据记账列表(图六):
图六
单击“全选”→“记帐”如下,即可完成所有入库单据记账工作。
3、辅料出库单据记帐:
单击图六左上角操作的“查询”按钮,弹出过滤对话框(图五),选择单据类型“材料出库单”,收发类别选择“水泥辅料领用”和“熟料辅料领用”,点“过滤”,打开单据列表界面(图六),单击“全选”→“记帐”。
完成所有辅料出库单记账工作。
4、生料原料出库单据记帐:
点击“查询”按钮,出现过滤条件选择界面(图五),选择单据类型“材料出库单”,收发类别“生料原料领用”,点“过滤”,出现单据列表界面(图六),单击“全选”→“记帐”,完成生料原料出库单记账工作。
5、在存货核算模块中,单击【财务核算】→【生成凭证】,
图七
选择凭证类别“转账凭证”,然后点击左上角的“选择”弹出图八
图八
单击“全消“,然后选择采购入库单(暂估记账)和采购入库单(报销记账),单击“确定”,进入未生成凭证单据一览表(图九):
图九
单击“全选”→“确定”,打开待处理凭证列表(图十)
图十
点击“生成”或“合成”(“合成”生成的是多借多贷凭证,视情况用),即可生成凭证(图十一),点击“保存”,采购入库单生成凭证工作完成。
生成凭证:
借:
原材料
贷:
应付账款-暂估应付款
和借“原材料
贷:
材料采购
图十一
6、红字/蓝字回冲单(报销)生成凭证,单击“选择”,弹出查询条件对话框(图八),然后选中:
红字回冲单和蓝字回冲单(报销)两项,点击“确定”,其余步骤同上,即可生成红字回冲单凭证。
7、辅料出库单生成凭证,单击“选择”,弹出查询条件对话框(图八),然后选中:
材料出库单,收发类别选择:
熟料辅料领用/水泥辅料领用,点击“确定”,其余步骤同5,即可生成辅料出库凭证:
借:
制造费用
贷:
原材料辅料
8、生料原料出库单生凭证,单击“选择”弹出图八,选择:
材料出库单,收发类别:
生料原料领用,其余步骤同5,即可生成凭证:
借:
生产成本-生料-片石
贷:
原材料-片石
9、转账生成汇总生料生产成本凭证:
先把生成的所有凭证审核、记账后,点击【总账】→【期末】→【转账生成】打开转账生成对话框(图十二):
图十二
在自定义转账列表中选择“汇总生料生产成本”,点“确定”,生成汇总凭证(图十三),点“保存”即可。
图十三
10、生料产成品成本分配:
点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】,打开工作界面(图十四)
图十四
点击“查询”,打开查询对话框,存货分类选择:
生料,点击“确定”,
进入产成品成本分配表(图十五),输入生料成本金额,点击“分配”。
图十五
11、生料入库单记帐:
点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】,弹出过滤条件选择对话框(图五),单据类型:
产成品入库单,存货名称:
生料。
点“过滤”,打开单据列表界面(图六),单击“全选”→“记帐”。
完成生料入库单记帐工作。
12、熟料原料出库单记帐:
点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】,弹出过滤条件选择对话框(图五),单据类型:
材料出库单,收发类别:
熟料原料领用。
点“过滤”,打开单据列表界面(图六),单击“全选”→“记帐”。
熟料原料出库单记帐工作。
13、生料入库单生成凭证,单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”,弹出查询条件对话框(图八),然后选中:
产成品入库单,存货选择:
生料,点击“确定”。
其余步骤同5,即可生成凭证借:
半成品--生料
贷:
生成成本--生料成本汇总
14、熟料原料出库单生成凭证,单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”,弹出查询条件对话框(图八),然后选中:
材料出库单,收发类别选择:
熟料原料领,点击“确定”。
其余步骤同5,即可生成凭证借:
生产成本-熟料-生料
生产成本-熟料-煤
贷:
半成品-生料
原材料-煤
15、转账生成结转熟料制造费用凭证:
在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账,点击【转帐生成】进入(图十二),选择“结转熟料制造费用”,确定,对生成的凭证“保存”,可生成凭证
借:
生产成本-熟料-制造费用
贷:
制造费用-熟料-机物料消耗(等)
16、转账生成汇总熟料生产成本凭证:
在【总账】→【凭证】将所有凭证审核并记账,点击【转帐生成】进入(图十二),选择“汇总熟料生产成本”,确定,对生成的凭证“保存”,可生成凭证
借:
生产成本-熟料-成本汇总
贷:
生产成本-熟料-生料
生产成本-熟料-煤
生产成本-熟料-电费
生产成本-熟料-制造费用
17、熟料产成品成本分配:
点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】,打开工作界面(图十四),点击“查询”,打开查询对话框,选择存货分类:
熟料,确定。
进入图十五,从【总账】里查询出熟料汇总金额,录入熟料金额一栏,点击“分配”即可。
18、熟料入库单据记账:
打开【存货核算】→【正常单据记账】,在对话框中选择“产成品入库单”,存货选熟料,过滤。
全选→记账。
19、熟料入库单生成凭证:
单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”,弹出查询条件对话框(图八),然后选中:
产成品入库单,存货分类选择:
熟料,点击“确定”。
选择单据,确定。
点击生成,保存凭证,即可生成
借:
库存商品—熟料
贷:
生产成本—熟料—成本汇总
20、特殊单据(调拨单)记账:
点击【存货核算】→【业务核算】→【特殊单据记帐】,弹出记账条件对话框(图十六),点“确定”。
图十六
打开记账列表(图十七),然后:
“全选”→“记账”
图十七
21、调拨单生成凭证:
单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”,弹出查询条件对话框(图八),然后选中:
调拨单,点击“确定”。
选择单据,确定。
点击生成,保存凭证,生成凭证
借:
原料-水泥-熟料
贷:
库存商品-熟料
22、水泥原料出库单记账:
点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】,弹出过滤条件选择对话框(图十八),单据类型:
材料出库单,收发类别:
32.5水泥原料领用—52.5水泥原料领用。
点“过滤”,打开单据列表界面(图六),单击“全选”→“记帐”。
水泥原料出库单记帐工作完成。
图十八
23、水泥原料出库单生成凭证:
单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”,弹出对话框(图十九),然后选中:
材料出库单,收发类别:
32.5水泥原料领用,点击“确定”。
选择单据,确定。
点击“生成”,保存凭证,生成:
借:
生产成本—水泥—某原料
贷:
原材料—水泥—某原料
图十九
24、4.25和5.25水泥原料出库生成凭证:
操作步骤同23,只做收发类别的变动。
25、水泥产成本成本分配:
点击【存货核算】→【业务核算】→【产成品成本分配】,打开工作界面(图十四),点击“查询”,打开查询对话框(图二十),选择存货:
32.5--52.5,确定。
进入图十五,从【总账】里查询出水泥汇总金额,录入金额一栏,点击“分配”即可
图二十
26、水泥产成品入库单记账:
点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】,弹出过滤条件选择对话框(图二十一),单据类型:
产成片入库单,存货名称:
32.5水泥—52.5水泥。
点“过滤”,打开单据列表界面(图六),单击“全选”→“记帐”。
水泥产成品入库单记帐工作完成。
图二十一
27、水泥产成品入库单生成凭证:
单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”,弹出对话框(图二十二),然后选中:
产成品入库单,存货分类:
32.5水泥,点击“确定”。
选择单据,确定。
点击“生成”,保存凭证,生成凭证完成。
图二十二
28、42.5水泥和52.5水泥入库单生成凭证同27,只是更改存货分类。
29、结转产品销售成本,发票记账:
点击【存货核算】→【业务核算】→【正常单据记帐】,弹出过滤条件选择对话框(图二十三),单据类型:
专用/普通发票,点“过滤”,打开单据列表界面(图二十四),单击“全选”→“记帐”。
水泥产成品入库单记帐工作完成。
图二十三
图二十四
30、生成结转销售成本凭证:
单击【存货核算】→【财务核算】→【生成凭证】单击“选择”,弹出对话框(图二十五),然后选中:
销售专用发票和普通发票,点击“确定”。
选择单据,确定。
点击“生成”,保存凭证,生成凭证完成。
借:
销售成本贷:
库存商品
图二十五
三特殊业务:
1、试验用水泥处理:
由销售科统计并录入【其他出库单】,如下图:
财务科对单据记账处理,如下图,单据类型:
其他出库单,过滤
然后对出库单生成凭证:
在下图选择其他出库单,点“确定”,可生成凭证。
借:
销售费用
贷:
库存商品
2、先款后货补磅差:
【库存管理】点【销售出库单】如下图
根据客户的磅差数量,录入红字销售出库单即可,不做记账处理。
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