固定资产管理系统练习.doc

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固定资产管理系统练习

目的：

掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能

要求：

①对固定资产系统进行初始化；

②完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作，查看各种账表；

③期末计提折旧，进行固定资产子系统与总账系统的对账并结账。

资料：

一、系统维护

系统参数设置：

①与总账系统相连；

②允许改变基础资料编码。

操作要点：

固定资产系统可与总账相连使用，也可独立作为设备管理使用。

因此，如果固定资产系统与总账相连使用时，一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。

二、基础资料

（一）变动方式类别增加

代码

方式名称

凭证字

摘要

对方科目

002.004

报废

记

报废固定资产

固定资产清理

操作要点：

1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记账凭证，就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。

同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。

2、已使用的固定资产变动方式不能删除。

（二）卡片类别管理

代码

名称

使用年限

净残值率

计量单位

预设折旧方法

固定资产科目

累计折旧科目

卡片编码规则

是否计提折旧

001

房屋类

50

5%

幢

动态平

均法

1601

1602

FW-

不管使用状态如何一定提折旧

002

交通工具

10

3%

辆

工作量法

1501

1502

JT-

由使用状态决定是否提折旧

003

生产设备

10

3%

台

双倍余额递减法

1501

1502

SC-

由使用状态决定是否提折旧

004

办公设备

5

5%

平均年

限法

1501

1502

BG-

由使用状态决定是否提折旧

（三）存放地点

代码

名称

01

车间

02

办公室

03

车库

三、初始数据录入

资产编码

FW-001

JT-001

SC-001

名称

办公楼

小汽车

车床

类别

房屋及建筑物

交通工具

生产设备

计量单位

幢

辆

台

数量

1

1

2

入账日期

2007.12.31

2007.12.31

2007.12.31

存放地点

车库

车间

经济用途

经营用

经营用

经营用

使用状态

正常使用

正常使用

正常使用

变动方式

自建

购入

购入

使用部门

行政部

销售一部、销售二部（费用比例各50%）

生产部

折旧费用科目

管理费用-折旧费

产品销售费用-折旧费

制造费用-折旧费

币别

人民币

人民币

人民币

原币金额

4,600,000

400,000

600,000

购进累计折旧

无

无

无

开始使用日期

1992.12.1

1999.6.1

2001.4.1

已使用期间

工作总量：

30万公里，已使用18万公里

累计折旧金额

280,000

220,000

400,000

折旧方法

动态平均法

工作量法（计量单位：

公里）

双倍余额递减法

操作要点：

1、入账日期只能是初始化期间以前的日期；

2、变动方式选择取得固定资产的方式。

3、设置部门、折旧费用科目时必须保证部门、科目、核算项目对应的一致性，因为折旧凭证中的科目、核算项目信息就是从此获得的，因此必须对应设定完整，否则系统无法自动计提折旧。

4、购进原值指的是取得固定资产的价值。

5、购进累计折旧指的是取得固定资产前已存在的累计折旧值。

6、累计折旧指的是从取得固定资产到系统启用期间为止，固定资产本单位已计提的累计折旧额。

7、预计使用期间数录入时，注意把预计使用年限折算为月份数后，再进行录入。

四、结束初始化

一旦结束初始化操作，则固定资产初始数据将不能再修改，如确需修改的须反初始化，其具体操作方法为，按住键盘上的键，点击“工具”菜单，选择当中的“反初始化”选项。

五、日常业务处理

（一）新增固定资产：

资产编码

BG-001

名称

电脑

类别

办公设备

计量单位

台

数量

3

入账日期

2007.12.15

存放地点

办公室

经济用途

经营用

使用状态

正常使用

变动方式

购入

使用部门

财务部

折旧费用科目

管理费用-折旧费

币别

人民币

原币金额

24,000

购进累计折旧

无

开始使用日期

2008.1.20

已使用期间

0

累计折旧金额

0

折旧方法

平均年限法（第一种）

操作要点：

1、在新增卡片时，入账日期只能是当前或以后期间的时间。

2、如当期新增的固定资产是全新的固定资产，在“原值与折旧”卡片中的“购进累计折旧”无需录入，该项目指的是固定资产在购入前已存在的累计折旧。

3、在录入同类型的固定资产时，可通过选择“新增复制”选项复制卡片信息。

（二）减少固定资产：

（不做）

将SC-001固定资产卡片中的一台车床报废。

清理日期

清理数量

清理费用

残值收入

变动方式

2008.1.20

1

500

4,500

报废

注：

清理费用以现金支付；残值收入存入建行。

（二）出售固定资产：

将SC-001固定资产卡片中的一台车床出售。

清理日期

清理数量

清理费用

残值收入

变动方式

2008.1.20

1

500

120,000

出售

注：

清理费用以现金支付；出售资产收入存入建行。

操作要点：

1、进行清理操作后，所产生的变动记录是不能直接通过“删除”按钮进行删除操作，只能重新点击“清理”按钮进入清理界面，选择“删除”才能进行删除操作；

2、卡片清理后，该固定资产的价值将为零，并且从企业的固定资产管理系统中消失；

3、多数量的卡片作部分数量减少时只清理了一张卡片中的部分数量，不会影响其余固定资产。

（三）固定资产其他变动：

将JT-001固定资产卡片中小汔车的使用部门由销售部转为行政部，折旧费用科目也由“产品销售费用-折旧费”转为“管理费用-折旧费”。

操作要点：

1、同一张固定资产卡片每期只能做一次变动，如当期确需要多次调整，可合并成一次处理，同时做多个项目变动；

2、不涉及金额的增减调整（如原值调整、累计折旧调整等）的固定资产变动，无需生成凭证。

（四）利用“凭证管理”功能制作增加、减少固定资产的记账凭证。

操作要点：

1、生成记账凭证时，如果“变动方式”中预设的对方科目等信息不全，则系统会提示是否手工调整，选择“是”可打开凭证进行修改保存即可；

2、如要汇总生成固定资产凭证，需按Ctrl或Shift键去选；

3、固定资产系统所生成的记账凭证会自动传递到总账系统。

（五）查看固定资产清单等各种账表。

操作要点：

1、设定查询方案时，期间选择“初始期间”表示只查看初始数据；

2、方案设置的报表项目卡片里，可设定要显示或不显示的固定资产报表项目，并对固定资产按一定方式小计、汇总，但汇总前必须先设排序方式。

六、期末处理

1、输入本月工作量2000公里。

2、计提固定资产折旧。

3、利用“自动对账”功能进行固定资产管理系统和总账系统的对账。

4、期末结账。

操作要点：

1、一旦结账，对于已结账会计期间的业务将不能再进行修改和删除。

2、如需对已结账期间业务进行修改，可通过按住键，单击“期末结账”图标，选择“反结账”功能，反悔到上一期进行数据修改。