《会计电算化》上机操作实训数据固定资产部分范文.docx
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《会计电算化》上机操作实训数据固定资产部分范文
《会计电算化》上机操作实训数据
(第二学期:
固定资产部分)
实验十系统管理
一、打开“系统管理”,由“admin”建立账套及设置相关的账套信息。
账套号:
班号+学号(如123)
账套名称:
账套号+学生姓名(如123学生姓名)
账套启用期:
由教师指定日期2012年11月
单位名称:
华兴文化科技有限公司单位简称:
华兴公司
地址:
北城区正义路89号
电子邮件:
gzfi@
企业类型:
商业行业性质:
商品流通企业
记账本位币:
人民币
其他信息:
不进行存货、客户和供应商分类;没有外币核算业务。
会计科目编码级次:
3-2-2-2-2
部门编码级次:
1-2结算方式编码级次:
1-1
启用系统:
总账、工资管理、固定资产
(启用日期=账套启用期,注意选择“确定”后再“退出”)
二、由系统管理员“admin”在“系统管理”中进行操作员增加及授权操作。
1、增加操作员及授权
操作步骤:
系统管理-权限-操作员-增加
系统管理-权限-权限-选中相应人员和账套-增加
(双击相应的权限变成“蓝色”表示选中)
编号
姓名
职务
权限
000
王志刚
主管
账套主管
001
学生姓名1
审核员
总账——审核凭证
UFO报表
002
学生姓名2
出纳员
总账——出纳签字
现金管理
003
学生姓名3
会计员
总账——填制凭证
——整理凭证
工资管理
004
学生姓名4
会计员
总账——填制凭证
——执行自动转账
——执行对应结转
——执行期间损益结转
固定资产
2、取消权限:
取消“demo”账套主管权限
实验十一总账系统初始设置
由“000”(账套主管)于2012年11月1日登录指定账套,进行基础设置。
一、企业机构设置
操作步骤:
基础设置-机构设置-部门档案(输入后点击保存),其中负责人要在录入职员档案后才能输入
表1-1部门档案
部门编码
部门名称
部门属性
负责人
1
财务部
管理
王志刚
2
企划部
管理
郑国化
3
信息部
管理
黄秋霞
4
市场部
营销
李大明
操作步骤:
基础设置-机构设置-职员档案
注意:
输入后用回车键增加下一行,最后多留一行空白
表1-2职员档案
编号
职员姓名
所属部门
职员属性
101
王志刚
财务部
经理
102
学生姓名1
财务部
副经理
103
学生姓名2
财务部
管理
104
学生姓名3
财务部
管理
105
学生姓名4
财务部
管理
206
郑国化
企划部
经理
207
徐军
企划部
管理
208
彭嫒
企划部
管理
309
黄秋霞
信息部
经理
310
陈海亮
信息部
管理
411
李大明
市场部
经理
412
欧阳健
市场部
销售
413
刘燕
市场部
销售
二、往来单位信息
操作步骤:
基础设置-往来单位-客户档案(选择“00无分类”,点击“增加”)
表1-3客户档案
编号
客户名称
简称
纳税号
开户银行
银行账号
001
天津商宇集团
天津商宇
操作步骤:
基础设置-往来单位-供应商档案
表1-4供应商档案
编号
供应商名称
简称
纳税号
开户银行
银行账号
001
北京宏盛公司
北京宏盛
三、收付结算信息
操作步骤:
基础设置-收付结算-结算方式
表1-5结算方式
结算方式编码
结算方式名称
票据管理标志
1
支票
2
汇兑
3
委托收款
四、凭证类型设置
操作步骤:
基础设置-财务-凭证类别-选中第二种方式(类别字为每种凭证首字)
凭证进行分类为:
收款凭证(借方必有科目:
101,102);
付款凭证(贷方必有科目:
101,102);
转账凭证(凭证必无科目:
101,102);
工资转账(凭证必无科目:
101,102);
固定资产转账(凭证必无科目:
101,102);
五、设置开户银行
操作步骤:
基础设置-收付结算-开户银行
表1-6开户银行
编码
银行名称
银行账号
暂封标志
01
中国工商银行北城支行华海办事处
2687-
否
实验十二会计科目的修改及期初余额的录入
由“000”(账套主管)于2012年11月1日登录指定账套,完成下列操作。
一、业务处理要求
1、根据下列的会计科目表,增加、修改相应的会计科目。
操作步骤:
基础设置-财务-会计科目
2、注意有关账户的辅助核算内容。
3、指定出纳管理科目
操作步骤:
基础设置-财务-会计科目-编辑-指定科目
库存现金总账科目:
库存现金(101)
银行总账科目:
银行存款(102)
4、录入各种账户的期初余额,并试算平衡。
操作步骤:
总账-设置-期初余额
二、企业的会计科目体系及期初余额
1、会计科目及期初余额表
表2-1会计科目及期初余额表
科目代码
科目名称
科目类型
辅助核算
计量单位
账簿格式
方向
期初余额
101
库存现金
日记账
金额式
借
44,410.00
102
银行存款
日记账
银行账
金额式
借
404,998.69
122
应收账款
客户往来
金额式
借
125
坏账准备
金额式
借
129
其他应收款
金额式
借
徐军
个人往来
金额式
借
欧阳健
个人往来
金额式
借
131
物资采购
金额式
借
135
库存商品
金额式
借
101商品
数量核算
数量金额式
借
72,000.00
箱
500.00
171
固定资产
金额式
借
260,680.00
175
累计折旧
金额式
贷
3,985.36
176
固定资产清理
金额式
借
201
短期借款
金额式
贷
106,000.00
204
应付账款
供应商往来
金额式
贷
211
其他应付款
金额式
贷
社会保险费
金额式
贷
工会经费
金额式
贷
215
应付职工薪酬
金额式
贷
工资
金额式
贷
福利费
金额式
贷
6,390.17
职工教育经费
金额式
贷
221
应交税费
金额式
贷
应交增值税
金额式
借
进项税
金额式
贷
销项税
金额式
贷
-11,063.00
未交增值税
金额式
贷
应交个人所得税
金额式
贷
231
预提费用
金额式
贷
7,500.00
301
实收资本
金额式
贷
610,000.00
321
本年利润
金额式
贷
8,521.56
322
利润分配
金额式
贷
501
主营业务收入
金额式
贷
511
主营业务成本
金额式
借
517
销售费用
金额式
借
550
所得税费用
金额式
借
551
管理费用
金额式
借
工资费用
部门核算
金额式
借
折旧费用
部门核算
金额式
借
其他费用
部门核算
金额式
借
555
财务费用
金额式
借
2、库存商品结存数量
操作步骤:
总账-设置-期初余额,在“101商品”的期初余额中录入500箱即可
表2-2库存商品结存数量明细表
商品
编号
商品名称
计量单位
累计
入库量
累计
出库量
上月库存数量
单价
库存金额
01
101商品
箱
500
144
72000.00
3、应收账款账户期初余额(凭证号省略)
操作步骤:
总账-设置-期初余额,双击应收账款进入“应收账款”窗口录入
表2-3应收账款——期初余额
日期
客户名称
摘要
方向
余额
业务员
票号
12-10-24
天津商宇
销售101商品150箱,不含税售价210元\箱
借
36855.00
欧阳健
1202
4、应付账款期初余额(凭证号省略)
操作步骤:
总账-设置-期初余额,双击应付账款进入“应付账款”窗口录入
表2-4应付账款——期初余额
日期
供应商名称
摘要
方向
余额
业务员
票号
12-10-02
北京宏盛
购入101商品400箱,不含税单价187.2元\箱
贷
87609.60
刘燕
4300
试算平衡后期初余额参考数:
814,958.33元
三、自动转账凭证定义
操作步骤:
总账-期末-转账定义-自定义转账(凭证类别——转账凭证)
说明:
1、转入科目编码的录入需点击工具栏中的“增行”才能录入;2、转4、转5可合并在“期间损益”中一起完成,直接输入“本年利润”的科目代码,按“确定”即可;3、运用转6、转7进行转账生成时只能选择其一。
表2-5自动转账公式定义表
序号
转账说明
结转
方式
科目
方向
金额公式说明
函数表达式
1
计提短期
借款利息
自定义
财务费用
借
取对方科目计算结果
JG()
预提费用
贷
“短期借款”余额/12*5%
QM(201,月)/12*0.05
2
结转本期
进项税
对应
结转
未交增值税
借
取对方科目计算结果
转入科目(结转系数1.0)
进项税
贷
“进项税”借方余额
转出科目
3
结转本期
销项税
对应
结转
销项税
借
“销项税”贷方余额
转出科目
未交增值税
贷
取对方科目计算结果
转入科目(结转系数1.0)
4
结转收入类账户余额
期间
损益
主营业务
收入
借
“主营业务收入”
净发生额
本年利润
本年利润
贷
取对方科目计算结果
本年利润
5
结转支出类账户余额
期间损益
本年利润
借
取对方科目计算结果
本年利润
主营业务
成本
贷
“主营业务成本”
净发生额
本年利润
销售费用
贷
“销售费用”净发生额
本年利润
管理费用——工资费用
贷
“工资费用”净发生额
本年利润
管理费用——折旧费用
贷
“折旧费用”净发生额
本年利润
管理费用——其他费用
贷
“其他费用”净发生额
本年利润
财务费用
贷
“财务费用”净发生额
本年利润
6
结转本年
利润
自定义
本年利润
借
“本年利润”贷方余额
QM(321,贷,月)
利润分配
贷
取对方科目计算结果
JG()
7
结转本年
亏损
自定义
利润分配
借
取对方科目计算结果
JG()
本年利润
贷
“本年利润”借方余额
QM(321,借,月)
固定资产核算系统
实验十八固定资产系统的公共参数设置及初始化
由“000”(账套主管)于年月1日登录指定账套,进入“固定资产系统”完成下列操作。
一、业务控制参数
1、启用月份:
当前日期
2、用平均年限法:
按月计提折旧
3、折旧汇总周期:
1个月
4、固定资产类别编码方式为:
2-1-1-2
5、固定资产编码方式:
按“类别编码+序号”自动编码
6、卡片序号长度为:
3
7、要求与总账系统进行对账:
固定资产对账科目“固定资产”;
累计折旧对账科目“累计折旧”。
8、对账不平衡的情况下不允许月末结账。
二、初始设置
1、设定固定资产入账科目:
固定资产、累计折旧
操作步骤:
固定资产-设置-选项-与财务系统进行对账
2、资产类别
操作步骤:
固定资产-设置-资产类别(选中上级才能录入下级类别名称)
表4-1
编码
类别名称
单位
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片式样
01
交通运输设备
4%
正常计提
平均年限法
(一)
通用
011
经营用
4%
正常计提
平均年限法
(一)
通用
02
电子设备及
其它通讯设备
4%
正常计提
平均年限法
(一)
通用
021
经营用
4%
正常计提
平均年限法
(一)
通用
3、部门及对应折旧科目
操作步骤:
固定资产-设置-部门对应折旧科目(点击右键进行修改)
表4-2
部门
对应折旧科目
1财务部
管理费用——折旧费用
2企划部
管理费用——折旧费用
3信息部
管理费用——折旧费用
4市场部
销售费用
4、增减方式
操作步骤:
固定资产-设置-增减方式(点中相应方式,修改对应入账科目)
表4-3
增减方式目录
对应入账科目
增加方式直接购入
银行存款
减少方式损毁
固定资产
实验十九固定资产原始卡片录入
由“004”(学生姓名4)于2012年11月1日登录指定账套,进入“固定资产系统”完成下列操作,要求根据下述资料设置基础数据和录入原始卡片。
操作步骤:
固定资产-卡片-录入原始卡片(选择明细项目进入)
查看、修改在“卡片管理”中进行
表4-4本月原始卡片资料
固定资产编码
固定资产名称
类别编码
所在
部门
增加方式
使用年限
开始使用日期
已使用月数
原值
累计
折旧
对应折旧科目名称
使用状况
011
001
18座
客车
011
市场部
直接购入
6
2012-9-30
1
215290
2863.36
销售费用
在用
021
001
投影仪
021
信息部
直接购入
5
2012-9-30
1
28900
462.40
管理费用—折旧费用
在用
021
002
传真机
021
信息部
直接购入
2
2012-9-30
1
3510
140.40
管理费用—折旧费用
在用
021
003
01微机
021
企划部
直接购入
2
2012-9-30
1
6490
259.60
管理费用—折旧费用
在用
021
004
02微机
021
财务部
直接购入
2
2012-9-30
1
6490
259.60
管理费用—折旧费用
在用
合计
260680
3985.36
实验二十固定资产增加处理
由“004”(学生姓名4)于年月8日登录指定账套进入“固定资产系统”完成下列操作。
操作步骤:
固定资产-资产增加
本月发生如下固定资产业务:
1、1日,购买笔记本电脑3台,每台单价:
15000元(支票№:
12346),净残值率4%,预计使用年限2年,分配财务部、信息部和市场部各1台,已交付使用。
(提示:
资产新增,建立新卡片)
2、2日购买复印机2台,每台单价:
8500元,(支票№:
12347),净残值率4%预计使用年限5年,分配给财务部和企划部各1台,已交付使用。
(提示:
资产新增,建立新卡片)
3、3日,向北京宏盛集团购入小轿车1台,价值元,净残值率4%预计使用年限8年,货款已付50%(支票№:
12348)并交付财务部使用。
(提示:
资产新增,建立新卡片)
实验二十一固定资产变动处理
由“004”(学生姓名4)于年月8日登录指定账套,进入“固定资产系统”完成下列操作。
查看:
固定资产-卡片-变动单-变动单管理
1、4日,市场部18座小轿车(卡片号:
00001)添置新配件10000元(支票№:
13249)。
操作步骤:
固定资产-卡片-变动单-原值增加(原因:
添置新配件)。
2、4日,将信息部的投影仪(卡品号:
00002)调拨到企划部。
操作步骤:
固定资产-卡片-变动单-部门转移(原因:
内部调拨,对应折旧科目不变)。
3、5日,将固定资产传真机(卡片号:
00003)的折旧方法“平均年限法一”改为“年数总和法”。
操作步骤:
固定资产-卡片-变动单-折旧方法调整(原因:
折旧方法变动)
实验二十二固定资产折旧计提及固定资产减少处理
由“004”(学生姓名4)于年月8日登录指定账套,进入“固定资产系统”完成下列操作。
1、6日,计算本月折旧费用。
操作步骤:
固定资产-处理-计提本月折旧
2、8日,企划部徐军因使用不当因发生线路问题造成01微机(卡片号:
00004)毁损,责成其赔偿损失2000元,赔款在此暂不做业务处理。
(提示:
资产减少)
操作步骤:
固定资产-卡片-资产减少(清理收入为2000)
实验二十三固定资产凭证处理
由“004”(学生姓名4)于年月8日登录指定账套,进入“固定资产系统”完成下列操作。
1、成批或逐一生成转账凭证(注:
购入小轿车支付款50%,其余部分列入“应付账款”)
固定资产批量制单操作步骤:
固定资产-处理-批量制单
-制单选择(全选,合并相同的业务)
-制单设置(补充添置小客车配件的分录的贷方科目为“102银行存款”)
-保存
-制单(补充凭证字、摘要、修改购入小轿车的分录,借:
固定资产,贷:
银行存款,贷:
应付账款,保存后点下一张,直到全部凭证修改完毕)。
-退出
注意:
可在“固定资产-处理-凭证查询”中查看、修改凭证。
2、输出固定资产记账凭证清单及在役资产表、减少资产表。
(表格以excel.97形式保存)
记账凭证清单输出:
换“000”的身份,进入总账系统
-凭证
-凭证查询
-确认(不做任何修改)
-确定
-输出,在当前界面中,先取消“打印查询结果”,选择“凭证范围”为空,“凭证类别”为空,制单人为“学生姓名4”,以及“未记账凭证”
-输出-选择自己文件夹,以excel.97的格式,按老师要求命名。
在役资产表、减少资产表输出:
换“004”的身份,进入固定资产系统-卡片-卡片管理(可在下拉菜单中选择在役资产表或减少资产表)-(上一层菜单)固定资产-维护-数据输出
3、记账及对账
1、由“002”(学生姓名2)于年月8日登录指定账套,进入“总账系统”对收付款凭证进行出纳签字。
2、由“001”(学生姓名1)于年月8日登录指定账套,进入“总账系统”对全部凭证进行审核。
3、由“000”(账套主管)于年月8日登录指定账套,进入“总账系统”对全部凭证进行记账。
4、由“000”(账套主管)于年月8日登录指定账套,进入“固定资产系统”进行对账。
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