K3财务上机练习案例科目.docx
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K3财务上机练习案例科目
ERP—财务信息管理练习案例
练习一建帐
目的:
掌握建帐的基本程序及注意事项。
要求:
按照下述给出的资料在K/3中间层建立一个帐套并对其进行系统设置,启用帐套。
资料:
(一)新建公司机构及帐套
1、公司机构代码:
01(注:
新建机构不是必须的)
2、公司名称:
广东非凡工业股份有限公司
3、帐套号:
01
4、帐套名:
个人姓名
5、帐套类型:
标准供应链解决方案
6、数据实体:
系统会自动给出,不需客户命名
7、数据库文件路径:
默认路径
8、日志文件路径:
同上
9、系统账号:
“SQLServer身份验证”,系统用户名默认为sa
(二)帐套属性设置
1、公司名称:
广东非凡工业股份有限公司
2、记帐本位币:
人民币货币代码:
RMB
3、小数点位数:
2
4、凭证过账前必须审核(以后在总账参数也可设置)。
5、帐套启用期间:
2007年01月01日(一旦设置将无法改变)。
(三)添加用户
用户名
认证方式
用户组
权限
你的姓名
密码认证
系统管理员组
不需授权
张华
密码认证(不设密码)
财务组
授予所有权限
马方
密码认证(不设密码)
出纳组
与出纳组权限相同
王林
密码认证(不设密码)
供应链组(采购)
与供应链组权限相同
赵立
密码认证(不设密码)
供应链组(销售会计)
与供应链组权限相同
财务组功能权限:
授予所有权限。
出纳组功能权限:
基础资料、总账、现金管理、工资等模块的查询与管理权。
供应链组功能权限:
采购、仓存、存货核算、销售、供应链系统公用设置、供应链分销系统查询与管理权。
练习二帐套初始化
目的:
掌握对帐套进行初始化的步骤及各操作要点。
要求:
根据下述给出的资料按顺序完成帐套系统基础资料的维护及初始数据录入并结束初始化工作。
资料:
一、从模板中引入会计科目(新准则会计)
二、设置总帐系统参数
设置“本年利润-4103”、“利润分配-4104”科目代码
对以下帐套选项打“√”:
1、启用往来业务核销
2、结账要求损益类科目余额为零
3、新增凭证自动填补断号
三、系统资料维护
(一)增加两种币别。
注意汇率小数点的切换(切换到英文标点状态)
币别代码
币别名称
记帐汇率
折算方式
汇率类型
HKD
港币
0.95
原币*汇率=本位币
浮动汇率
USD
美元
7.60
原币*汇率=本位币
浮动汇率
(二)增加凭证字为“记”字,科目范围没限制。
(三)增加两个计量单位组及相应组里的计量单位。
计量单位组
代码
计量单位名称
系数
是否默认
重量组
KG
公斤
1
是
T
吨
1000
数量组
J
件
1
是
X
箱
50
(四)增加支票结算方式。
代码
名称
JF06
支票
(五)新增相关核算项目资料
(1)新增“客户”资料:
代码
名称
01
天河区(上级组)
01.01
长城公司
01.02
天达公司
02
越秀区(上级组)
02.01
宏基公司
02.02
长海公司
(2)新增“部门”资料:
(注:
销售部设上级组,其他不设上级组)
代码
名称
部门属性
成本核算类型
01
财务部
非车间
期间费用部门
02
行政部
非车间
期间费用部门
03
销售部
非车间
期间费用部门
03.01
销售一部
非车间
期间费用部门
03.02
销售二部
非车间
期间费用部门
04
生产部
车间
基本生产部门
(3)新增“职员”资料:
代码
名称
部门
性别
001
张华
财务部
男
002
李萍
行政部
女
003
王林
销售一部
男
004
赵立
销售二部
男
005
刘红
生产部
女
006
孙晴
生产部
女
(4)新增“供应商”资料:
代码
名称
01
海珠区(上级组)
01.01
恒星公司
01.02
南方公司
02
白云区(上级组)
02.01
王码公司
02.02
强发公司
(5)新增“产成品”核算项目类别,代码011。
属性名称
相关属性
属性类型
属性长度
是否必录
是否显示
标准成本
无
实数
否
是
出厂价
无
实数
否
是
零售价
无
实数
否
是
销售政策
无
文本
255
否
是
(六)会计科目维护
(1)增加会计科目
科目代码
科目名称
外币核算
期末调汇
数量金额辅助核算
核算项目
1002
银行存款
所有币别
√
1002.01
建设银行
人民币
1002.02
中国银行
美元
√
1002.03
工商银行
港元
√
1221
其他应收款
1221.01
职员
职员
1403
原材料
1403.01
甲材料
√(计量单位:
公斤)
1403.02
乙材料
√(计量单位:
公斤)
6602
管理费用
6602.01
工资及福利
6602.02
折旧费
6602.03
通讯费
部门、职员
5001.01
基本生产成本
5001.01.01
工资及福利
(重名时选继续)
5101
制造费用
5101.01
折旧费
(重名时选继续)
5101.02
工资及福利
(重名时选继续)
6001
主营业务收入
部门、职员、物料
6603
财务费用
6603.01
利息
6603.02
汇兑损益
(2)会计科目的修改:
科目代码
科目名称
往来业务核算
核算项目
1122
应收帐款
√
客户
2202
应付帐款
√
供应商
操作要点:
(1)设外币核算的科目时,一定要注意选择相应币别,如果一级科目下有明细科目按外币核算的,则一级科目要设为核算所有币别。
(2)在会计科目下挂接核算项目的方式设明细帐,与在科目下直接增加明细科目实现的帐簿结果是一样的,而且还可解决科目设置工作重复,臃肿的麻烦,但不是必须要求这样设置,关键是要结合企业的实际情况灵活掌握。
另外,科目下面如已挂核算项目,就不能再设明细科目;一个科目下可挂多个核算项目,这些核算项目间是一种平等并列的关系;核算项目下也不能再挂核算项目。
(3)设置数量金额辅助核算的物料明细科目时,注意必须先新增物料明细科目,再去系统资料维护处添加具体的“物料”资料,否则易出现错误信息。
若客户已购买K/3购销存业务模块,则不需要在存货科目下新增明细科目,只要通过修改会计科目功能,在一级科目里利用核算项目卡片挂接物料辅助核算即可。
另外,别忘了在设数量金额明细科目时选择计量单位组和缺省单位。
(4)对应收、应付等往来科目设置时应注意:
未购买应收、应付子系统的客户,如要进行往来业务核销、往来对帐和帐龄分析等工作,必须在应收、应付科目下挂核算项目,并设置科目属性为往来业务核算;已购买应收、应付子系统的,不受此限制,但从节省工作量的角度来说,挂核算项目作明细的方法较为实用。
(5)如果已录入明细科目后在系统资料界面看不到,可在“工具”菜单下选“选项”中的显示明细科目一项即可。
(七)新增“物料”资料:
对于未购买K/3业务流程模块,需要利用总帐系统对某些存货科目进行简单的数量金额核算的用户,在设“物料”核算项目的具体内容时要注意,必须先设好相关存货明细科目后再去添加物料核算项目,否则,新增的存货明细不能进行真正的数量金额辅助核算。
已购买K/3业务模块的用户则不需在总帐系统设置存货的明细科目,只要在存货一级科目里挂接“物料”核算项目即可。
先设上级组:
01材料
02产品
基本资料
物流资料
代码
名称
属性
计量单位组
计量单位
计价方法
存货科目
销售收入
销售成本
01.01
甲材料
外购
数量组
公斤
加权平均
1403.01
6051
6402
01.02
乙材料
外购
数量组
公斤
加权平均
1403.02
6051
6402
02.01
A产品
自制
重量组
件
加权平均
1405
6001
6401
02.02
B产品
自制
重量组
件
加权平均
1405
6001
6401
注意:
以上新增的系统资料如有错误,可通过工具栏“属性”按钮去修改,或用“删除”按钮去删除,如果录入初始数据后,系统将不允许再修改或删除这些会计科目的,客户可通过“禁用”功能将有错,不再使用,且不能修改或删除的系统资料禁止使用。
其具体操作为:
在系统资料维护里,指中某一具体系统资料,按右键选择“禁用”即可。
四、初始余额录入
科目名称
外币∕数量
汇率
借方金额
贷方金额
现金
51,600
银行存款-建设银行
500,000
银行存款-中国银行
220,000
7.6
1672000
银行存款-工商银行
112,000
0.95
106400
应收帐款
150,000
原材料-甲材料
1,000
20,000
-乙材料
500
50,000
其他应收款-职员
张华
5,000
坏帐准备
5,000
固定资产
2,000,000
累计折旧
900,000
应付帐款
300,000
短期借款
100,000
实收资本
3,250,000
合计
4,555,000
4,555,000
注:
应收帐款科目期初数据:
客户
时间
金额
业务编号
长城公司
2005.12.06
80,000
1001
宏基公司
2006.11.25
70,000
1002
合计
150,000
应付帐款期初数据:
供应商
时间
事由
金额
业务编号
恒星公司
2006.09.12
购料
120,000
2001
王码公司
2006.06.03
购料
180,000
2002
合计
300,000
注意:
如果已购买应收、应付管理系统的则应收、应付款项初始数据可在应收、应付管理系统里录入后再传递到总帐系统,而不需要在总帐系统里录入。
操作要点:
录入外币科目金额时,要注意切换相应币别;
录入下设核算项目的科目的金额时,要点击核算项目栏的“√”进入特定界面输入;
录入数量金额辅助核算的科目金额时,点击该科目将会弹出数量栏,在那儿录入数量;
试算平衡时要注意,如企业有外币业务,则必须切换成综合本位币去试算。
综合本位币状态下,只能查看所有币别科目的初始数据,不能进行录入、修改等操作。
五、切换币别为综合本位币,进行试算平衡检查。
六、试算平衡结束初始化工作。
练习三日常帐务处理练习
目的:
掌握K/3财务系统日常帐务处理工作
要求:
根据下述资料由“张华”录入记帐凭证,“学生姓名”对其进行审核、过帐并查看各种帐表;
进行往来业务核销;
利用自动转帐功能结转有关费用;
进行期末调汇、结转损益等业务处理并进行期末结帐。
资料:
一、录入记帐凭证
(一)设选项
为方便输入凭证,可以设置录入记账凭证选项。
进入“总账/凭证处理/凭证录入/查看/选项”:
凭证保存后立即新增;每一项数据输入完后立即检查;每一条分录输入完后立即检查;核算项目回车检查;自动携带上一条分录“摘要”信息;借贷自动平衡(也可以不勾)。
(二)练习建摘要库
类别
摘要
类别
摘要
结算
01提现
销售
03销售产品
02偿还欠款
采购
04采购材料
05收到投资
06支付通讯费
07收到货款
(三)新增凭证
1、提现类:
5日,提取现金10,000元备用。
摘要:
提现
借:
现金10,000
贷:
银行存款-建行10,000
2、应付往来业务类:
10日,偿还前欠恒星公司的货款120,000元。
摘要:
偿还欠款
借:
应付帐款-恒星120,000
贷:
银行存款-建行120,000
要点:
记得选择相应的供应商名称
3、多核算项目类:
15日,销售一部王五向宏基公司销售A产品60,000元,货款暂欠。
摘要:
赊销产品
借:
应收帐款-宏基公司60,000
贷:
主营业务收入-销售一部∕王林∕A产品60,000
要点:
必须录完所有核算项目内容:
客户、部门、职员、物料。
4、数量金额业务类:
20日,采购甲材料1000公斤,单价50元∕公斤;乙材料500公斤,单价40元∕公斤,以建行存款支付。
摘要:
采购材料
借:
原材料-甲材料50,000
-乙材料20,000
贷:
银行存款-建设银行70,000
要点:
在“单位”单元格录入计量单位,“单价”单元格录入单价,“数量”单元格录入数量,系统会自动计算金额。
5、涉及外币业务类:
25日,收到某外商交来投资款20,000美元,存入中行美元户,当日汇率为7.61。
摘要:
收到投资
借:
银行存款-中行20,000*7.61152,200
贷:
实收资本152,000
资本公积200
要点:
在“币别”单元格里选择币别,在“汇率”单元格里录入记帐汇率7.61,在原币金额处录入原币20,000元,系统会自动计算折合的本位币数额。
6、30日,支付本月通迅费。
摘要:
支付通讯费
借:
管理费用-通讯费∕销售一部∕王林500
-通讯费∕销售二部∕赵立400
-通讯费∕行政部∕李萍300
贷:
现金1,200
要点:
记得逐一录入部门、职员核算项目信息。
7、应收往来业务类:
30日,收回宏基公司前欠销货款60,000元,存入建行
摘要:
收回前欠货款
借:
银行存款-建行60,000
贷:
应收帐款-宏基公司60,000
要点:
注意选择相应的客户名称。
录入记帐凭证时应注意:
1、凭证号、序号由系统自动编排,用户不需自已编号。
2、录入凭证日期时点击“日期”旁的按钮,弹出日历后选择即可,也可自已手工自行输入。
但应注意,系统不接受当前会计期间之前的日期,只允许输入当期或以后各期业务,而且过帐时,只处理本期的记帐凭证。
3、凭证摘要的录入有三种方法:
a.直接录入;b.如选择了“查看”菜单“选项”中的自动携带上条分录摘要信息,则系统会自动复制上条记录摘要到下条;c.或者在英文标点状态下,双击键盘右边“DEL”的按键,也可以快速复制上条分录摘要;d.按F7键或工具栏上的“代码”按钮建立摘要库,需要时调用。
建立摘要库的步骤为:
点击记帐凭证中的摘要栏,按下F7键或工具栏“代码”按钮→编辑→新增→录入类别、代码、名称(注意:
如没有“类别”,需点击类别旁的按钮去增加)→保存。
如再增加摘要,则重复此操作。
4、输入会计科目的方法有几种:
a.直接手工录入会计科目代码;b.定义了助记码的可输入助记码;c.如在“查看”菜单选项中选择“自动显示代码提示窗口”的,可双击代码提示窗的科目即可;d.按F7建或工具栏中的“代码”按钮也可以调出会计科目模板来选。
5、按空格键可转换金额的借贷方向;负号可使金额变为红字;CTRL+F7键可将凭证中借贷方差额自动找平;ESC键可删除分录整笔金额。
6、如果会计科目设了按核算项目核算的,需将所有核算项目内容填列完毕后,系统才允许保存凭证。
二、凭证其他相关操作及帐簿查询
1、将前面所做的所有记帐凭证审核、过帐。
2、假设当月5日的提现记帐凭证金额出错,正确应为1,000元,请用红字冲销法更正。
提示:
由张华填制一张冲销凭证,再填制一张正确的凭证,然后将2张凭证审核记账即可。
3、制作一张提现的模式凭证。
4、查看各种总分类帐、明细帐等。
5、查看管理费用多栏式明细帐。
6、查看科目余额表、试算平衡表等。
7、查看“管理费用-通迅费”及“主营业务收入”的核算项目组合表。
提示:
先建立组合条件:
部门职员组合、部门物料组合、职员物料组合,然后查询。
三、往来管理
1利用核销管理功能进行应收帐款、应付帐款的核销。
2查看往来对帐单及帐龄分析表。
四、由张华制作几张自动转帐凭证
1、结转制造费用。
名称:
结转制造费用
机制凭证:
自动转账
转帐期间
会计科目
方向
转帐方式
比例
包含本期未过帐凭证
1-12
制造费用-工资及福利
自动判定
按比例转出余额
100%
生产成本-基本生产成本-工资及福利
自动判定
转入
100%
包含
2、按短期借款年初余额100,000元和3%年利率计算本月应负担的短期借款利息。
名称:
计提短期借款利息
转帐期间
会计科目
方向
转帐方式
比例
包含本期未过帐凭证
1-6
财务费用-利息
自动判定
按公式转出
100%
应付利息
自动判定
转入
100%
包含
公式:
ACCT("2001","C","",0,1,1,"")*0.03/12(短期借款年初余额*0.03/12)
五、期末处理
1、进行当月的期末调汇操作,张华登陆生成凭证并由陈明审核过帐
港币:
期末汇率:
0.96
美元:
期末汇率:
7.61
2、张华登陆结转当期损益(注意先将当月未过帐凭证全部过帐)
3、陈明登陆将结转损益的记帐凭证过帐。
4、期末结帐
练习四报表系统练习
目的:
掌握系统预置报表的查询技巧及基本的修改操作,并能制作简单的自定义报表。
要求:
查看资产负债表及损益表;
根据要求制作自定义报表。
资料:
一、查看当月广东非凡工业有限公司的资产负债表及损益表。
二、制作一张自定义内部报表并设置报表取数公式
公式设置:
现金年初数:
ACCT(“1001”,“C”,“”,0,1,1)
现金期末数:
ACCT(“1001”,“Y”,“”,0,0,0)
货币资金年初数:
ACCT(“1001:
1012”,“C”,“”,0,1,1)
货币资金期末数:
ACCT(“1001:
1012”,“Y”,“”,0,0,0)
应收帐款-长城公司年初数:
ACCT(“1122∣客户∣01.01”,“C”,“”,0,1,1)
应收帐款-长城公司期末数:
ACCT(“1122∣客户∣01.01”,“Y”,“”,0,0,0)
管理费用本期发生额:
ACCT(“6602”,“SY”,“”,0,0,0)
管理费用本年累计数:
ACCT(“6602”,“SL”,“”,0,0,0)
合计栏:
SUM
简表
单位名称:
广东非凡工业有限公司单位:
元
2007-01-31
资产资料
损益资料
年初数
期末数
本期发生额
本年累计数
现金
货币资金
应收帐款-长城公司
管理费用
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
三、以批量填充的方式制作以下自定义报表
货币资金表
单位名称:
广东非凡工业有限公司单位:
元
2007-01-31
项目
期初余额
借方发生额
贷方发生额
期末余额
现金
银行存款-建行
银行存款-中行
银行存款-工行
其他货币资金
合计
单位负责人:
会计主管:
制表人:
练习五固定资产管理系统练习
目的:
掌握固定资产管理系统的操作流程及常用操作功能
要求:
对固定资产系统进行初始化;
完成固定资产新增、减少及其他变动等的日常操作,查看各种帐表;
期末计提折旧,进行固定资产子系统与总帐系统的对帐并结帐。
资料:
一、系统维护
系统参数设置:
与总帐系统相连;
允许改变基础资料编码。
操作要点:
固定资产系统可与总帐相连使用,也可独立作为设备管理使用。
因此,如果固定资产系统与总帐相连使用时,一般建议不要选“不提折旧”、“不生成凭证”这两个选项。
二、基础资料
(一)变动方式类别增加
代码
方式名称
凭证字
摘要
对方科目
002.004
报废
记
报废固定资产
固定资产清理
操作要点:
1、如果要求系统对固定资产变动业务自动生成相应的记帐凭证,就必需在固定资产变动方式设置窗口中的“对方科目代码”对话框中输入对方科目代码。
同时选择该类业务凭证相应的凭证字、录入摘要内容和核算项目。
2、已使用的固定资产变动方式不能删除。
(二)卡片类别管理
代码
名称
使用年限
净残值率
计量单位
预设折旧方法
固定资产科目
累计折旧科目
减值准备
卡片编码规则
是否计提折旧
001
房屋类
50
5%
幢
动态平
均法
1601
1602
1603
FW-
不管使用状态如何一定提折旧
002
交通工具
10
3%
辆
工作量法
1601
1602
1603
JT-
由使用状态决定是否提折旧
003
生产设备
10
3%
台
ck
双倍余额递减法
1601
1602
1603
SC-
由使用状态决定是否提折旧
004
办公设备
5
5%
平均年
限法
1601
1602
1603
BG-
由使用状态决定是否提折旧
(三)存放地点
代码
名称
01
车间
02
办公室
03
车库
三、初始数据录入
资产编码
FW-001
JT-001
SC-001
名称
办公楼
小汔车
车床
类别
房屋及建筑物
交通工具
生产设备
计量单位
幢
辆
台
数量
1
1
2
入账日期
2010.6.30
2010.6.30
2010.6.30
存放地点
车库
车间
经济用途
经营用
经营用
经营用
使用状态
正常使用
正常使用
正常使用
变动方式
自建
购入
购入
使用部门
行政部
销售一部、销售二部(费用比例各50%)
生产部
折旧费用科目
管理费用-折旧费
销售费用
制造费用-折旧费
币别
人民币
人民币
人民币
原币金额
1,000,000
400,000
600,000
购进累计折旧
无
无
无
开始使用日期
1995.7.1
200
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