天津基金从业资格财务报表分析概述考试试题.docx
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天津基金从业资格财务报表分析概述考试试题
天津2016年基金从业资格:
财务报表分析概述考试试题
本卷共分为2大题60小题,作答时间为180分钟,总分120分,80分及格。
一、单项选择题(在每个小题列出的四个选项中只有一个是符合题目要求的,请将其代码填写在题干后的括号内。
错选、多选或未选均无分。
本大题共30小题,每小题2分,60分。
)
1、企业补充流动资金的重要手段是__。
A.发行股票B.发行短期债券C.发行长期债券D.购买政府债券
2、证券投资基金的市场营销,应从__的角度出发。
A.营销产品B.客户基金投资需求C.投资者关系D.客户服务
3、基金会计核算的内容主要包括__。
A.证券和衍生工具交易及其清算的核算B.持有证券的上市公司行为的核算C.基金会计核算的复核D.本期利润及利润分配的核算
4、我国目前只能由依法设立的__担任基金管理人。
A.基金投资者B.基金管理公司C.基金份额持有人D.基金托管银行
5、公司分配当年税后利润时,应当提取利润的____列入公司法定积金。
A:
百分之五B:
百分之十C:
百分之五至百分之十D:
没有规定
6、随着信用制度的发展,__等融资方式不断出现,越来越多的信用工具随之涌现。
A.国家信用B.公司信用C.银行信用D.商业信用
7、关于定量分析和定性分析,下列说法不正确的是__。
A.定量分析更多基于客观数据B.根据定量分析指标所得出的综合结论大体相同C.在定量分析的过程中,都体现了某种定性的理论依据D.在定性分析中,也离不开定量的统计和归纳
8、__份额净值保持在1元不变。
A.股票基金B.债券基金C.货币市场基金D.混合基金
9、以下选项中,属于风险提示函必备内容的有__。
A.基金是一种长期投资工具,其主要功能是分散投资,降低投资单一证券所带来的个别风险B.基金在投资运作过程中可能面临各种风险C.投资人投资不同类型的基金将获得不同的收益预期,也将承担不同程度的风险D.基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产,但不保证本基金一定盈利,也不保证最低收益
10、不是证券投资基金与股票、债券的区别的是____A:
反映的经济关系不同B:
投资主体不同C:
所筹集资金的投向不同D:
风险水平不同
11、关于ETF份额申购、赎回,下列说法不正确的是__。
A.采用金额申购、份额赎回的方式B.采用份额申购、份额赎回的方式C.申购对价、赎回对价包括组合证券、现金替代、现金差额及其他对价D.申请提交后不得撤销
12、根据投资目标的不同,基金可以分为__。
A.契约型基金与公司型基金B.成长型基金、收入型基金和平衡型基金C.主动型基金和被动(指数)型基金D.交易型开放式指数基金(ET与上市开放式基金(LO
13、我国基金业快速发展阶段的代表性基金创新品种有__。
A.南方宝元债券基金B.南方积极配置基金C.南方避险增值基金D.国投瑞银瑞福基金
14、我国《证券投资基金法》规定,下列事项可以不通过召开基金特有人大会审议决定____A:
提前终止基金合同B:
基金扩募或者延长基金合同期限C:
更换基金管理公司的高级管理人员D:
更换基金管理人、基金托管人
15、审慎监管原则主要是针对基金管理人__的监管。
A.清偿能力B.盈利能力C.资本调节能力D.融资能力
16、下列关于基金管理公司的说法,正确的有__。
A.基金管理公司应当建立健全督察长制度,督察长由基金托管人聘任,对基金托管人负责,对公司经营运作的合法合规性进行监察和稽核B.基金管理公司建立科学合理、控制严密、运行高效的内部监控体系,制定科学完善的内部监控制度C.基金管理公司应当建立健全由授权、研究、决策、执行和评估等环节构成的投资管理系统,公平对待其管理的不同基金财产和客户资产D.基金管理公司应当建立完善的基金财务核算与基金资产估值系统
17、基金托管人在基金运作中的作用主要有__。
A.作为独立于基金管理人的当事人保管基金资产B.对基金管理人的投资运作进行监督C.保存基金财产管理业务活动的记录、账册、报表和其他相关资料D.对基金资产进行会计复核和审查
18、基金管理过程中发生的费用,主要包括__。
A.基金管理费B.基金托管费C.信息披露费D.申购费
19、有限责任公司,经营规模较大的,设立监事会,其成员不得少于____A:
一人B:
三人C:
五人D:
十人
20、中国证监会基金监管部的主要职能有__。
A.负责涉及基金行业的重大政策研究B.草拟或制定基金行业的监管规则C.全面负责对基金管理人、基金托管行及基金销售机构的监管D.对基金行业高级管理人员的任职资格进行审核
21、在证券市场上,证券价格的高低是由该证券所能提供的__的高低决定的。
A.利息收入B.红利收入C.预期报酬率D.差价收入
22、编制和发布年度报告在基金营销活动中属于__。
A.人员推销B.广告促销C.营业推广D.公共关系
23、连续两个开放日发生巨额赎回时,基金管理人可以采用的方法包括__。
A.采用部分延期赎回,并立即向中国证监会备案,在3个工作日内,在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告,并说明有关处理方法B.接受全额赎回C.暂停接受赎回申请D.对已经接受的赎回延缓支付赎回款项,在正常支付时间后20个工作日内支付,并在至少一种中国证监会指定的信息披露媒体公告
24、基金市场营销的活动包括__。
A.基金产品设计B.价格定位C.促销D.市场定位
25、基金合同一旦中止,基金财产就进入____程序。
A:
准备B:
运作C:
募集D:
清算
26、考察基金经理从业经验的要点包括__。
A.基金经理的教育背景B.基金经理从业年限C.基金经理的履历D.基金经理从业期间获得过的荣誉和处罚等情况
27、当前我国基金营销渠道包括__。
A.保险公司B.基金超市C.证券公司D.证券咨询机构
28、基金销售机构的监察稽核负责人遇有下列哪些重大问题,应及时向中国证监会或其派出机构报告__A.基金销售机构违规使用基金销售专户B.基金销售机构挪用投资人资金或基金资产C.基金代销机构同时销售多只基金D.基金销售中出现的其他重大违法违规行为
29、____作为我国证券业的自律性组织,对基金业实行行业自律管理。
A:
中国证券监督管理委员会B:
中国证券业协会C:
证券交易所D:
证券登记结算公司
30、基金管理公司通常设有监察稽核部门和风险管理部门,全面负责基金管理公司的监察稽核和风险控制工作,对____负责。
A:
董事会B:
监事会C:
股东会D:
总经理
二、多项选择题(在每题的备选项中,有2个或2个以上符合题意,至少有1个错项。
错选,本题不得分;少选,所选的每个选项得0.5分,本大题共30小题,每小题2分,共60分。
)
31、以下属于自律性组织的是__。
A.托管银行B.证券公司C.中国证券业协会D.基金管理公司
32、关于买断式回购交易,下列说法正确的是__。
A.债券所有权不发生转移B.属于质押冻结C.又称“开放式回购”D.可以在任一日期交易
33、基金管理人的督察长应当检查基金募集期间基金销售活动的合法、合规情况,并自基金募集行为结束之日起__日内编制专项报告,予以存档备查。
A.3B.5C.7D.10
34、基金客户寻找过程中,根据客户与营销人员的关系可将客户划分为__。
A.持续购买B.直接关系型C.间接关系型D.陌生关系型
35、基金管理公司投资决策委员会负责决定所管理基金的__等事项。
A.投资原则和目标B.资产配置C.投资计划和策略D.投资权限
36、目前,对基金进行分析研究仍是基金投资的必要环节的原因主要有__。
A.投资者大多不能对基金进行客观的评价B.诸多因素都会直接或间接影响基金的业绩C.在同样市场环境下各基金间业绩会产生很大的差别D.不同类型基金的风险收益特征不同
37、关于基金认购与申购,下列说法错误的是__。
A.两者申请购买基金份额的时期不同B.认购期购买基金的费率比申购期优惠C.认购期内产生的利息,经过投资者再次提出认购申请后转为基金份额D.在交易时间内,投资者可以多次提交认购/申购申请
38、基金宣传推介材料必须真实、准确,其禁止行为情形不包括__。
A.承诺收益或者承担损失B.预测该基金的证券投资业绩C.登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩D.使用“高收益”、“无风险”等易使基金投资人认为没有风险的词语
39、基金管理公司风险控制制度体系由__构成。
A.公司章程B.内部控制大纲C.公司基本管理制度D.部门规章制度
40、下列可以从基金财产中列支的费用有__。
A.基金管理人的管理费B.基金托管人的托管费C.基金份额持有人大会费用D.基金合同生效后的信息披露费用
41、以下有关增发、配股与转增股本的表述正确的有__。
A.增发指公司因业务发展需要增加资本额而发行新股B.转增股本使得股东权益总量发生变化C.配股是面向原有股东,按持股数量的一定比例增发新股,原股东可以放弃配股权D.转增股本是将原本属于股东权益的资本公积转为实收资本
42、基金销售人员客户服务中的售中服务不包括__。
A.协助客户完成风险承受能力测试并细致解释测试结果B.开展投资者风险教育,介绍基金投资的风险及化解风险的办法C.为客户提供投资咨询建议,推介符合适用性原则的基金D.协助客户办理开立账户、买卖、资料变更等基金业务
43、____风险不能通过分散投资加以消除,因此又被称为“不可分散风险”。
A:
系统性B:
非系统性C:
企业的信用D:
管理运作
44、根据《证券投资基金运作管理办法》,基金管理人和基金托管人都不召集基金份额持有人大会的,代表基金份额总额__的基金份额持有人可以自行召集基金持有人大会。
A.5%B.10%C.20%D.30%
45、基金销售机构系统运行数据中涉及基金投资人信息和交易记录的备份应当在不可修改的介质上保存__年。
A.3B.5C.10D.15
46、以下关于风险与收益关系的描述正确的是__。
A.在证券投资中,收益和风险形影相随,收益以风险为代价,风险用收益来补偿B.风险和收益的本质联系可以表述公式是:
预期收益率:
无风险利率+风险补偿C.收益与风险相对应D.预期收益率是投资者承受各种风险应得的补偿
47、基金销售监管中的公平原则要求__。
A.公开监管机构全部业务活动内容B.基金市场具有充分的透明度,实现市场信息的公开化C.市场中不存在歧视,参与市场的主体具有完全平等的权利D.监管部门对被监管对象给予公正待遇
48、证券经营机构是证券市场上主要的投资者,以其__进行证券投资。
A.受托投资资金B.营运资金C.自有资本D.银行贷款
49、基金管理公司的投资管理部门中,研究部主要从事__。
A.宏观经济分析B.行业发展状况分析C.上市公司价值分析D.微观经济分析
50、考察基金经理过往业绩的要点不包括__。
A.基金经理过往业绩的基本情况B.基金经理过往业绩取得的市场环境C.基金经理过往业绩的预测作用D.基金经理对这些业绩的作用
51、根据《证券投资基金法》,基金募集期限届满,封闭式基金募集的基金份额总额达到核准规模的__以上,并且基金份额持有人人数符合国务院证券监督管理机构规定的,基金管理人应当自尊集期限后满之日起10日内聘请法定验资机构验资。
A.60%B.70%C.80%D.90%
52、根据《证券投资基金运作管理办法》,开放式基金的基金合同生效后,基金份额持有人数量不满__人或者基金资产净值低于5000万元的,基金管理人应当及时报告中国证监会。
连续__个工作日出现前述情形的,基金管理人应当向中国证监会说明原因和报送解决方案。
A.100;10B.100;20C.200;10D.200;20
53、关于基金的转换业务,以下描述正确的是__。
A.基金转换业务只适用于同一基金公司管理的,且在同一注册登记人处登记的封闭式基金间的转换B.同一基金公司管理的开放式基金和封闭式基金可互相转换C.基金转换业务只适用于同一基金公司管理的,且在同一注册登记人处登记的开放式基金间的转换D.登记在同一注册登记人处的封闭式基金可互相转换
54、下列基金类型中,认购费率最低的是__。
A.股票型基金B.货币市场基金C.混合型基金D.债券型基金
55、两个或两个以上的当事人按共同商定的条件,在约定的时间内定期交换现金流的金融交易,称之为__。
A.金融期权B.金融期货C.金融互换D.结构化金融衍生工具
56、__是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。
A.资本证券B.资产证券C.商品证券D.货币证券
57、在基金募集期间,最主要的信息披露文件有__。
A.基金合同B.基金招募说明书C.基金托管协议D.基金年度审计报告
58、专业基金销售机构申请基金代销业务资格,注册资本不能低于____万元人民币。
A:
1000B:
2000C:
3000D:
5000
59、发行人在确定债券期限时,要考虑的因素主要有__。
A.资金使用方向B.市场利率变化C.筹资者的资信D.债券变现能力
60、证券发行市场的作用主要表现在__。
A.为资金需求者提供筹措资金的渠道B.为政府宏观部门调控经济提供了手段C.为资金供应者提供投资和获利的机会,实现储蓄向投资转化D.形成资金流动的收益导向机制,促进资源配置的不断优化
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