内控合规管理岗位资格考试判断题.docx
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内控合规管理岗位资格考试判断题
一、判断题.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基本规范》建立了我国企业内部控制的总体1)(对框架。
评价指引包括应用指引、年联合发布的《企业内部控制配套指引》2010.财政部等五部委2)(对和审计指引。
中各类指引相互独立,互不衔接。
.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》3)错(.财政部等五部委联合发布的《企业内部控制配套指引》中的审计指引主要是为企业内部4)(错审计部门执行审计提供指引。
错(.内部控制仅是内控管理部门的责任。
5).内部控制是对企业生产经营过程的控制,也是对实现企业发展目标过程的控制,覆盖所6)(对有业务、产品和环节,是全过程控制。
.内部控制是一个不断改进完善的动态过程,随着内外部环境变化而进行优化调整,只有7(对起点,没有终点。
))错(.内部控制的最终目标是促进企业提高经营效率和效果。
8.内部控制要对企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整等提供9)错(绝对保证。
对(.不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。
10)是企业实制约企业内部控制制度建立与执行的各种内部因素的总称,内部环境是影响、.11)(对施内部控制的基础。
否则可能发生弄虚作假或舞弊行为的不相容职务是指那些不能由一个部门或人员兼任,.12职务。
)(对.信息与沟通贯穿于内部控制体系的内部环境、风险评估、控制活动、内部监督全过程。
13)(对对银行从业人员来讲,.14也要遵守银行内部规章制度合规不仅要遵循外部监管法规准则,)对(和相关要求。
商业银行各业务条线和分支机构的负责人应对本条线和本机构经营活动的合规性负首要.15(对责任。
))错(操作风险管理可以覆盖和替代合规风险管理。
16.《银行业金融机构绩效考评监管指引》明确合规经营类指标和风险管理类指标权重应明17.显高于其他类指标。
)(对)(错合规管理是合规管理部门自身的工作。
18.(错所有的业务创新都是违规的结果。
19.))(错对合规部门来讲,监督与服务两项职责不能相互结合,必须严格独立。
20.对(经营管理活动与合规管理不可分割。
企业经营管理的过程就是不断合规的过程,21.))错(商业银行合规管理贯穿商业银行经营管理活动的全过程,但以事后监督为主。
22.年制定发布的《商业银行合规风险管理指引》是我国银行业开展合规管2006中国银监会23.对)(理的基本规范和指南。
年制定了《中国农业银行合规政2008,于农业银行根据《商业银行合规风险管理指引》24.对(。
策》))(对董事会对商业银行经营活动的合规性负最终责任。
25.)(对合规文化是企业文化的重要组成部分。
26.)(对年在全行启动了大规模的合规文化建设活动。
2010农业银行27.宣传教育、制度建设、强化执行、监督检查、整改纠偏和激励约束“六位一体”机制代28.
)错(表了合规文化建设的全部内涵。
,明确了未来一段时间合规文化建设工作重点,确保《中国农业银行合规文化建设纲要》29.)(对合规文化建设沿着制度化、规范化、程序化的轨道健康发展。
我行已建立规章制度数据库,员工可以通过法律事务信息管理系统和内控合规管理信息30.(对)系统查询全行现行有效规章制度。
(农银规章规范党、团组织方面的规范性文件,一般也应纳入《规章制度管理基本规范》31.(错)号)规定的制度范畴。
[2009]1号)的规定,分支行可以制定下发基[2009]1(农银规章按照《规章制度管理基本规范》32.(错)本制度。
(对)根据“下位制度服从上位制度”的原则,操作规程不能与管理办法相抵触。
33.确因情况紧急,可以通知、意见、批复、会议纪要、转发文件等形式作出临时性制度安34.排,但应当在两年内将上述文件转化为正式规章制度或予以废止。
错制度起草部门对制度的合法合规性和风险控制承担第一责任。
对35.各类规章制度均不得与我行章程的规定相抵触。
对36.制度未经立项,不得进入起草制定阶段。
对37.38.)(对商业银行授权制度是内部控制制度的重要组成部分。
错)(中国农业银行董事会对行长授权管理工作由总行内控与法律合规部负责。
39.授权是管理者的重要任务之一,有效的授权是一项重要的管理技巧,若授权得当,所有40.)(对参与者均可受惠。
《商业银行内部控制指引》规定“商业银行要建立相应的授权体系,实行统一法人管理41.”和法人授权。
授权应适当、明确,并采取书面形式。
)(对错)(特别授权一事一授,有效期根据授权事项的具体情况确定,不得超过一年。
42.某一级分行信贷业务分管行长就辖内某二级分行申请煤炭并购贷款审批权限的签报审批43.提交行长签章并由办公室加盖该一级分行该一级分行授权管理部门制作特别授权书,同意,)(错行政印章后,通过系统发送该二级分行。
上述办理授权的流程合规。
授权管理部门可以根据经营管理需要,以签报形式提出特别授权建议,会签相关业务管44.理部门,并报行长审批后,制作授权文书。
)(对转授权应在授权范围和权限额度内进行,因特殊业务办理需要,转授权范围和额度可以45.)(错大于或优于授权。
受权人行使权限应承担相应的决策或审批责任,如果受权人行使权限中出现责任问题,46.)对(授权人要追究受权人及有关责任人的责任,实现权力与责任相一致。
(授权人保留随时调整受权人权限的权利,但是不能随时终止受权人的权限。
47.)错)(对授权有效期间,授权人可以主动或依申请对授权内容进行调整。
48.对)(授权委托一般使用授权委托书的形式,通常对外出示,具有法律效力。
49.(授权委托在有效期内继续有效。
如委托内容不变,委托单位的受托人发生变动的,50.)错最大限度维护农业银行合法权益。
受托人可以在委托范围内诚实并善意地处理委托事务,51.)(错)(对对于连续两年被评为内控评价“四类行”的机构,按照“五类行”处理。
52.年,农业银行在国内银行中率先开展了对各级分支机构的内部控制评价,标志着农53.2000错(业银行的内部管理和风险控制进入了一个新的发展时期。
)内部控制的设计有效性,是指为实现控制目标所必需的内部控制要素都存在并且设计恰54.)对(当。
)对(评价内部控制运行的有效性,就是考察其是否执行其有效的内部控制设计。
55.
内部控制评价应在全面评价的基础上,根据风险发生的可能性和对本行内部控制目标实56.对)(现造成的影响程度,关注重要业务机构、重大业务事项和高风险领域。
)(对内控控制评价人员应签订责任书,明确评价责任。
57.总行内部控制管理部门应当关注自内控评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间58.)错(发生的影响内部控制有效性的因素,但对评价结论可以不进行调整。
在具体对内部控制缺陷进行认定时,应考虑采用定性标准与定量标准相结合的方法予以59.)(对综合确定。
年总行制定的《中国农业银行内部控制缺陷认定标准》为我行内部控制缺陷认定工60.2012对)(作提供了有效的依据。
)(对未经总行批准,分支机构不得委托中介机构实施内部控制评价。
61.境外分支机构内控评价注重结合驻在国(地区)的监管规定,按照从他监管的原则合理62.错)保证内部控制目标的实现(63.)(对职能部门认真履行尽职监督职责,属于内部监督评价内容。
)(错对境内外分支机构的测试,就是对被评价机构本部测试。
64.)(错对于被评价机构自查发现问题并完成整改的,也应作为非现场测试依据。
65.在内控评价计分过程中,对不能测算抽样发现问题率,属于控制活动执行差错的问题:
66.,出现两类问题以上定为“一情节和影响程度一般的,控制要点出现一类问题定为“较强”错(般”)内控评价结果应向全辖进行通报。
对评价发现问题进行梳理和分类后反馈给同级业务部67.(对)门,加强业务条线内部控制管理。
一级分行、二级分行和一级支行三级机构发生的案件与责任事故类型相68.)(错同,则触发扣分的涉案金额或损失金额也应相同。
)对(将在其他控制环节中酌情扣分。
评价章节直接扣分的案件,“案件与责任事故”不在69.(对于被评为内控评价“一类行”的机构,在次年适当降低对其内部检查的频率。
70.对)检查报告主要内容包括检查依据、检查基本情况、被查单位基本情况、检查评价意见、71.)对(检查发现问题及原因分析、检查建议等。
判断检查发现问题的严重程度,应从声誉风险、人员风险、监管风险、财务风险、道德72.)对(风险、案件风险六个方面进行综合判断,以严重程度较高的为准。
检查人员在检查过程中发现被查单位存在违规行为以及对检查结论有重要影响的检查事73.(项,可不编写检查日记,而直接编制检查工作底稿。
)错在对机构进行抽样时,可重点关注内部管理混乱、近两年检查发现有重大风险隐患、新74.)(对开办的或有特色业务的分支机构。
检查组在检查过程中发现重大问题或案件线索,应当即时撰写专题报告上报。
专题报告75.并抄送同级内控合规经项目主办部门负责人审定后呈报主管行领导,一事一报或一类一报,)对(部门。
项目主办部门应根据整改工作情况,对检查项目问题整改情况单独开展后续检查,验证76.)(错整改结果。
被查单位对整改通知书和检查结论存在异议的,可向项目主办部门提交《复查申请表》77.)错(申请复查。
复查期间,原整改通知书暂停执行。
并充分运用各类,检查应当综合考虑实施成本与预期效益,加强信息共享和成果综合利用78.(信息系统进行分析查证,以适当的成本实现有效的控制。
)对检查的目的仅仅是为了发现、识别、揭示、纠正业务经营管理中存在的问题和风险隐患。
79.)(错)错(是否按规定开展检查监督并及时通报检查情况,是风险性检查内容之一。
80.
内控合规部门要对其进行统筹整合并形成年月底前上报检查需求,12各职能部门于每年81.)对(度检查计划。
这个阶段的统筹重点是检查内容、时间及重点的统筹。
(检查工作基本流程包括检查计划、检查准备、检查实施、后续管理四个部分。
82.)错检查过程中,检查人员如果发现分配给自己的检查业务量太大,可以抽样核查,但未核83.)(错查内容要在检查日记上予以说明。
检查前分析、组建项目管理组、签订检查责任书、检查前培训、组织进点会谈、发布检84.)错(查公告,这几个环节可根据需要选择实施。
项目管理组组长由项目主办部门负责人或其指定人员担任,成员由项目主办部门业务骨85.错(干组成,一般不会抽调协办部门业务骨干作为项目管理组成员。
)采用适当的检查方法和技术,对被查单位提供,检查验证是指检查人员根据检查方案要求86.)对(现场查验相关业务实际运行状况的过程。
的资料进行审查87.经验判断法针对性强、效率高,但风险识别不全面,对检查人员的业务素质、检查经验)对(和职业敏感性要求较高。
监督盘点法是检查人员亲临现场观察被查单位组织盘存的活动,如无必要,检查人员无88.)(对需抽查、复点。
逆查法就是按照经济活动进行的相反顺序,从终点查到起点的检查方法。
这种方法从大89.)(错处着手,检查面较宽,检查重点和目的比较明确,不容易遗漏或疏忽重要问题。
)(错检查证据的适当性指的是收集的检查证据足以支撑检查结论。
90.通过检查会谈方式收集检查证据的,应当形成检查会谈记录,并由检查人员和参加会谈91.)(对的人员逐份逐页签字。
检查人员取得检查证据,应当由证据提供者签名或者盖章;未能取得签名或盖章的,该92.错(检查证据无效。
))对(检查计划的编制要确保风险全面覆盖、重点问题突出、检查资源合理整合。
93.对本级行检查计划执行情况进行动态跟踪和全流程管ICCS各级行内控合规部门应通过94.(对理,督促项目主办部门按照要求准确记录检查实施全过程。
)尽职监督是指商业银行各级机构职能部门按照职责分工,对下级对口部门相关经营管理95.)错(活动进行监测、检查、督导和纠偏的管理行为。
尽职监督是职能部门实施的内部控制。
96.对)(尽职监督是职能部门职责的基本内容和应有之义,是职能部门应当履行的管理职责。
97.)对(具有归口管理职责的职能部门应当对同级部门相关经营管理活动履行监督职责。
98.)对()(错每一个职能部门都应当履行尽职监督职责。
99.尽职监督应当围绕各条线主要工作,将高风险领域、内部控制和案件防控薄弱环节以及100.)(对外部监管部门关注事项作为监督重点。
尽职监督仅需注重督促落实尽职监督现场检查发现问题的整改,采取适当控制措施,不101.)错(断强化监督效果,持续改进经营管理。
)错(职能部门可以采取现场检查和非现场检查的方式,履行尽职监督职责。
102.错(适用于中国农业银行境内外各级机构。
《中国农业银行尽职监督工作管理办法》103.))对(尽职监督应当涵盖各级机构所有条线各项经营管理活动。
104.纳入年度现场检查计划的检查项目,应当严格按照检查相关规章制度规定的程序,实施105.项目管理,由内控合规部门牵头实施。
)错()(对职能部门应当监督、落实内外部各类监督检查发现相关问题的整改。
106.)对(主动合规的良好氛围。
形成内控优先、职能部门应当培育本条线内控合规文化,107.
履行对职能部门尽职监督履职的监督检内控合规部门作为尽职监督工作的管理部门,108.(错)查职责,督促、推动职能部门尽职监督工作。
财务会计部门应当将职能部门尽职监督履职情况作为职能部门及其负责人年度考核和109.)错(工作评价的内容。
内控合规部门应当根据职能部门尽职监督的结果,落实有关责任人员的责任追究。
110.)(错年度中国农业银行营业机构“三化三铁”考核验收不属2013运营管理部门组织开展的111.于对条线的尽职监督。
)(错)对(年案件风险排查不属于对条线的尽职监督。
2014内控合规部门牵头开展的112.由职能部门组织实施。
应纳入年度现场检查计划,对非现场监督发现问题的现场核查,113.)错(职能部门履行尽职监督职责,应当实行全过程质量控制,保证监督的质量和效果。
114.)(对职能部门应当总结、分析本部门尽职监督工作,形成年度尽职监督工作报告,并于次年115.)错(日前报送上级机构内控合规部门和对口部门。
10月1并采取现场监督方式核查整改落实情职能部门现场监督发现问题应当下发整改通知书,116.)(错况。
职能部门应当加强尽职监督,主动自查自纠,对自查发现问题,同级内控合规部门或者117.错)(上级机构在内控评价时不作为扣分依据。
职能部门对非现场监督发现的可疑信息或者问题,应当通过非现场核查、验证、询问、118.)(错下发风险提示等方式予以确认,并落实问题的整改。
.经济责任审计是指审计机构根据上级行党委要求,对被审计人在任职期间履行经营管119)错(理职责情况的监督、检查和评价。
被审计人因退休离开所任岗位时,不需要对其任职期间职责履行情况进行离任审计。
120.()错)(错离任审计坚持“先离后审”原则。
121.一级分行以下机构高管人员经济责任审计由各级行内控合规部门按照下审一级的原则122.对)(组织实施。
审计组织只需要对现任职务的职责履行情况进行审计。
对被审计人任现职不满一年的,123.)(错对在本岗位任职时间超过三年的被审计高管人员,审计机构可根据审前调查结果以风124.)对(险为导向确定审计重点年度,如有必要可追溯到以前年度。
对于二级支行行长审计和风险程度低的非提任审计,原则上可采取非现场为主的审计125.)(对方式。
)对(审计的风险评审的风险程度可量化计分或分为高、中、低三个档次。
126.127.)(对采用非现场审计方式的,可适当简化审计程序。
)对(审计机构实施经济责任审计,应当进行审计公示。
128.在经济责任审计进行信息归集时,各业务主管部门对于本条线日常管理、尽职监督以129.)(对及其他渠道掌握的重大违规和重大风险事项,应及时反馈。
)(对特殊情况下,审前调查也可在审计组进驻被审计单位后进行。
130.)对(审计组实施审计后,应当将审计报告征求被审计高管人员的意见。
131.)错(审计机构必须将经济责任审计报告报送上级行内控合规部门。
132.审计结果评价是审计部门根据审计发现事项,分别就评价内容各方面,对被审计人任133.)对(职期间职责履行情况做出的审计判断。
在对被审计人进行经济责任认定时,不能肯定一切,也不能全盘否定,要用辩证的思维134.)对(方式和发展的眼光去看待被审计人在本单位相关经济活动中的作用。
在对被审计人进行经济责任认定过程中,凡是不在审计范围内的事项不应作出经济责135.(对任认定。
))(对对情况特别复杂,现场审计难以划分经济责任的,可采取写实方式。
136.凡是不属于被审计人职权范围内的相关经济活动,不应由被审计人承担该项活动的经137.)(对济责任。
)对(对被审计人非职务行为产生的责任,不是经济责任审计所要认定的责任。
138.也要反映被审计人主管机构或业务的发展变化审计报告既要反映被审计人本人的情况,139.(对情况。
))(对,未经审计的事项不作评价。
审计评价应坚持“审什么评什么”140.对(对于不具有普遍性的一般性问题不要在审计报告中反映。
141.)审计发现主要问题主要反映审计中发现的被审计人应承担一定经经济责任审计报告中,142.)对(济责任的问题。
经济责任审计对涉嫌重大违法违规的事件,在取证充分的情况下,可不征求被审计人意143.(对见,直接形成报告上报行党委。
))对(.整改是指农业银行为纠正内外部监督检查所发现的问题而实施的管理活动。
144(错)问题特指违反法律、规则、准则及内部规章制度等规范性文件的行为。
145.对(五个等级。
“轻微”、“一般”、“关注”、“较大”、“重大”问题分为按照风险程度,146.))错(。
“关注”类问题合称“重点问题”、“较大”、“重大”147.(错)按照问题的风险程度,性质恶劣、恶意违规的问题应归为“较大”类。
148.内部监督发现的问题,由开展内部监督检查的部门按照农业银行标准评估认定风险等149.)(对级。
(对)。
按照行为是否违规,将问题分为“违规类问题”和“非违规类问题”150.非违规类问题是指违反法律、规则、准则及内部规章制度和其他规范性文件的行为。
151.)(错、“产品工具”、“制度流程”、“目标任务”将问题分为按照产生原因,152.四类。
“业务操作”)错()(对每项问题的产生原因可以归为一个或多个类别。
153.违规类问题以行为纠正到位、风险控制到位、责任追究到位作为整改完成的标准。
154.)对()(错非违规类问题以风险控制到位和责任追究到位作为整改完成的标准。
155.错)(风险控制到位是指整改责任部门或单位已全部终止或纠正了相关行为。
156.违规类问题的行为已无法直接纠正,如果风险控制到位且责任追究到位,则可视为问题157.)(对完成整改。
158.行为纠正到位是指整改责任部门或单位已采取措施消除或有效控制问题所造成的不良)(错影响。
不应简单将是否收回全部风险金额或损失金额作为风险控制问题导致风险或者损失的,159.对(到位的唯一衡量标准,需要根据具体情况综合判定风险控制是否到位。
)责任追究到位,是指已按照《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》及其他处理规160.)(对定对相关责任人给予了相应的处理。
各级行行长对辖内整改工作负总责,其他行领导对分管条线的整改工作负管理责任,各161.(对部门负责人对本部门整改工作首负其责。
)如果整改责任单位内设职能部门,应按职责确定整改责任部门和整改督办部门。
162.
)对()对(内部监督项目的整改督办,实行“谁监督、谁督办”原则。
163.)错(各级行风险管理部门是本级行整改工作的主管部门。
164.是指金融机构通过建立识别、评估、监测、管理和降低RiskBasedApproach)风险为本(165.并能恐怖融资风险的程序,确保防范措施与已经识别的洗钱、恐怖融资风险相匹配,洗钱、)对(使其决定如何以最有效的方式配置自身资源的管理方法。
)错(风险为本规则为辅是目前国际反洗钱合规管理主流理论和主要方法。
166.而是要求风险为本方法不再强制要求金融机构按照统一监管要求执行反洗钱合规管理,167.错(金融机构根据国家洗钱和恐怖融资风险制定相应的管理体系。
)金融机构应当在风险评估的基础上,适用风险为本的方法,确保防范或降低洗钱和恐怖168.)(对融资风险的措施与已识别的风险相适应。
)对(风险为本合规管理的关注点是能否实现风险防控的有效性。
169.)(错中国反洗钱监测分析中心是我国反洗钱行政主管部门。
170.标志着我国金融监管部门反洗钱协调机制正式建金融监管部门反洗钱领导小组的组建,171.)(对立。
)错(内控与法律合规部是我行反洗钱工作的领导和决策机构。
172.反洗钱工作是全行性工作,反洗钱工作领导小组成员单位均是反洗钱工作责任部门。
173.)(对对(。
客户身份识别也称“了解你的客户”174.)在与客户建立金融业务关系,或者为客户提供规定金额以上的一次性金融服务时,金融175.)对(机构应当进行客户身份识别。
在与客户的业务关系存续期间,金融机构应当采取持续的客户身份识别措施,当对客176.及时调整其风险等金融机构应重新识别客户身份,户及其交易的风险认知程度发生变化时,)对(级分类,以确认其身份和有关交易是否可疑。
不得为客户开立匿名账户金融机构不得为身份不明的客户提供服务或者与其进行交易,177.(或者假名账户。
)对客户身份识别中的保密性要求是指:
金融机构应保护商业秘密和个人隐私,妥善保存客178.)对(户身份识别过程中获取的客户身份信息和交易信息。
)(对我行的大额交易报告流程有两种情况:
系统提取、手工录入。
179.)错(我行反洗钱信息管理系统生成的可疑预警无需人工处理,系统自动进行上报。
180.)对(我行反洗钱信息管理系统生成的大额预警无需人工处理,系统自动进行上报。
181.)(错可疑交易报告级别为重点可疑的,支行审核通过后系统即可自动上报。
182.系统(内控合规管理信息系ICCS我行的内控合规部门受理协查后,涉密协查也需通过183.)(错)向相关部门发送协助提供信息函件。
统.关联交易应当被禁止。
错184依监管目的而言大致可以分为法律口径和会计对于我行应当遵守的关联交易监管规定,185.口径两类。
对关联交易是一种中性的经济行为,有利弊兼具的二重性。
对186.《中国农业银行关联交易管理基本规范》将我行关联交易定义为:
我行或我行控股子公187.司与我行关联方之间发生的转移资源、劳务或义务的事项。
对主要是为了实现公司对该项交易的整体一致的意思同要求关联交易经过独立董事认可,188.意。
错对以上农银汇理的股份。
10%因为其持有中国铝业股份有限公司属于我行的关联法人,189.交易发起部门应当遵循“了解你的客户”原则,主动收集交易对方信息,确定交易对方190.
是否为我行关联方。
对重大关联交易应当由股东大会审批。
错191.农行员工在农业银行的贷款属于关联交易。
错192.内部交易在范围上小于关联交易。
错193.所有类型的关联交易均需在内控合规管理信息系统中进行录入备案。
错194.本行业务范围内的关联交易,应当严格执行本行业务规范中关于定价的规定,不得向关195.联方提供优于同等信用级别的独立第三方可以获得的条件,但属于优势行业重点客户的除外。
错重大关联交易提交董事会审议前,应经独立董事许可。
对196.重大内部交易是指单笔交易金额占我行最近一期经审计的资本净额197.以上,或该笔交1%交易双方附属机构之间的内
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