中级经济师考试教学ppt课件第11章公共物品与财政职能.pptx
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(一)公共物品的含义与特征,指增加一个人对该物品的消费,并不同时减少其他人对该物品消费的那类物品。
(1)含义,纯公共物品在消费上具有非竞争性和非排他性。
(3)特征,与公共物品相对应的是私人物品,
(2)对应物,因为公共物品具有消费上的非竞争性,若是由于个人没有付费而阻止其消费,则会违反社会资源有效利用的帕累托准则。
(4)公共物品与帕累托准则,一、公共物品,
(二)公共物品的需求显示,对于私人物品而言,商品和服务市场上出价的多少可以表示对私人物品的需求强度和需求数量。
对于公共物品而言,只能通过政治机制显示对公共物品的需求。
(1)公共物品的需求显示方法,公共物品的需求显示是通过具有强制性的政治交易实现的,而私人物品的需求显示是通过自愿的市场交易实现的。
(2)投票规则,现实生活中的决策机制往往界于独裁和一致同意之间,即“多数决策规则”或“少数服从多数”,基本无法实现一致同意规则。
一、公共物品,(三)公共物品的融资与生产,公共物品的供给一般由政府负责,它包含两层含义,一层是公共物品的资金来源,这可以称为公共物品的融资;另一层是公共物品的产出,可以称为公共物品的生产。
(1)公共物品的融资,公共物品的融资有3种情况,分别是政府融资、私人融资和联合融资。
一、公共物品,政府融资也称强制融资。
由于公共物品的非排他性,人们都希望“免费搭车”,这就导致公共物品依靠市场融资的机制失灵,因此,政府应作为公共物品供给的资金提供者,其资金来源是强制税收。
政府融资的缺点是无法满足所有成员对公共物品的多样化需求。
私人融资也称自愿融资。
如果需要公共物品的是受益结构和成本分担比较清晰的小规模集体,或公共物品的提供者是该公共物品的主要受益者,则此时公共物品的融资会由私人自愿提供。
私人融资的缺点是可能导致公共物品供给数量不足和结构不平衡。
联合融资联合融资最理想的一种方式,即由政府通过价格机制,如财政补贴和税收优惠等方式来激励私人自愿提供公共物品,而不是政府亲自提供。
一、公共物品,
(2)公共物品的生产,最典型的公共物品生产方式即政府生产和合同外包。
政府生产政府生产指代表公众利益的政治家雇佣公共雇员并与他们签订就业合同,规定所需提供的物品或服务的具体标准,并完成公共物品的生产。
合同外包合同外包是公共服务提供私有化的表现,指政治家与私人厂商签约,私人厂商再与其雇员签订劳务合同,按政府要求完成公共物品或服务的生产。
其中,私人签约者可能是营利性机构,也可能是非营利性机构。
一、公共物品,其他非典型生产方式其他介于政府生产和合同外包之间的公共物品供给方式还包括特许经营、合同委托等。
服务供给主体包括政府、私人企业、社会组织、慈善机构、事业单位等各种性质的主体。
各种生产方式的选择一般来讲,公共服务由私人生产的成本更低,但可能会降低生产或服务的质量。
因此,应根据哪种组织结构在哪种公共物品的生产上具有相对效率来选择合适的生产方式。
同时,不同性质的供给主体应享有平等待遇,促进公平竞争,以提高公共物品供给的数量与质量。
一、公共物品,(四)公共物品供给的制度结构,公共物品供给的制度结构是通过规则的创新以获取来自公共物品交易的共同利益,并公正地分享收益和分担成本。
(1)公共物品供给制度结构的内容,根据公共物品的使用流程,其供给制度结构可以分为决策制度、融资制度、生产制度和收益分配制度4种,如下表所示。
一、公共物品,决策制度是公共物品供给制度结构的核心,决策权最终应属于每一位社会成员或经其同意的代议机构(代理人)。
一、公共物品,
(2)我国公共物品供给的制度结构,我国公共物品供给的目标是要建立一个多元的、竞争性的、有效率的、均衡发展的公共物品供给制度结构。
建立政府主导、社会参与、公办民办并举的基本公共服务供给模式。
政府要为公民获得基本公共服务提供制度保证,其是基本公共服务的最后出资人。
这并这不是说由政府出资或生产,而是要求政府应灵活运用监管、融资和生产3种手段,充分发掘社会其他主体的潜力,以最小的成本、最能发挥非政府主体积极性的方式,达到这一目的。
公共物品与财政职能,本章要点,第十一章,第一节公共物品第二节市场与政府经济活动范围第三节财政的基本职能第四节公共选择与政府失灵第五节建立现代财政制度,二、市场与政府经济活动范围,
(一)市场构成与市场机制,市场指买卖双方进行交易的场所,如传统市场、股票市场、期货市场等,它也是交易行为的总称。
(1)市场构成,市场系统由居民、企业和政府3个相对独立的主体组成。
居民居民(或家庭)是社会生活的基本单位,其基本目标是满足需要和效用水平的最大化。
在市场中,居民可实现以下两种行为。
提供各种生产要素获取收入。
购买生活消费品或从事投资。
二、市场与政府经济活动范围,企业企业是水平生产和商品交换的基本单位,其基本目标是利润最大化并实现扩大再生产。
在市场中,企业可实现以下两种行为。
买入生产要素并生产产品。
卖出产品获取收入和利润。
政府政府是市场经济下构成市场系统的一个主体。
在市场中,政府可实现以下两种行为。
为市场提供包括基础设施、教育、社会保障类的各种公共物品和准公共物品。
通过法律、行政和经济等手段干预市场。
二、市场与政府经济活动范围,
(2)市场机制,市场是在无数个买家与卖家的相互作用下形成的具有效率的商品交易机制。
该机制的基本规律就是供求规律,亚当斯密将市场规律形容为“看不见的手”,认为市场无需任何组织的干预就可以自动达到供给与需求的平衡。
二、市场与政府经济活动范围,
(二)政府经济活动范围,政府经济活动范围应主要集中在克服市场失灵,弥补市场机制的缺陷或不足的时候,具体体现在5个方面,如下表所示。
公共物品与财政职能,本章要点,第十一章,第一节公共物品第二节市场与政府经济活动范围第三节财政的基本职能第四节公共选择与政府失灵第五节建立现代财政制度,三、财政的基本职能,
(一)资源配置职能,财政资源配置职能是指将一部分社会资源集中起来形成财政收入,通过财政支出分配活动,由政府提供公共物品和服务,引导社会资金流向,弥补市场缺陷,最终实现全社会资源配置效率的最优状态。
(1)资源配置职能的范围,根据政府职能的范围,财政资源配置范围应当是市场失灵而社会又需要的公共物品和服务的领域。
主要包括以下3个方面。
三、财政的基本职能,三、财政的基本职能,
(2)资源配置职能的机制和手段,确定社会公共需要的基本范围,确定财政收支占国内生产总值的合理比例,从总量上实现高效的社会资源配置原则。
正确安排财政支出中的购买性支出和转移性支出的比例、消费性支出和投资性支出的比例,合理安排财政投资支出的规模和结构,保证重点建设资金需要,以优化财政支出结构。
为公共工程提供必要的资金保障。
通过政府直接投资、财政贴息、税收优惠等方式,引导和调节社会投资方向,提高社会整体投资效率。
通过实行部门预算制度、建立国库集中收付制度和缋效评价制度等体制、机制改革,提高财政自身管理和运营效率。
三、财政的基本职能,财政收入分配职能是指政府运用财政手段调整国民收入初次分配结果。
其目的是实现公平收入分配。
(二)收入分配职能,
(1)收入差距对分配职能的影响,如果收入差距过分悬殊,会影响经济社会的协调健康发展,这就需要财政发挥收入分配职能,通过再分配进行调整。
三、财政的基本职能,
(2)收入分配职能的机制和手段,财政实现收入分配职能的机制和手段主要有以下4种。
三、财政的基本职能,公共财政经济稳定和发展职能是指通过财政活动对生产、浪费、投资和储蓄等发生影响,使经济稳定发展。
(三)经济稳定和发展职能,
(1)经济稳定和发展职能的目标和意义,经济稳定和经济增长相互统一的,经济发展要建立在经济稳定的基础上,经济稳定要以经济发展为前提。
经济稳定和发展职能的4大目标是充分就业、物价稳定、经济增长和国际收支平衡。
其意义在于,在促进经济增长的同时带来经济结构的改善、经济增长质量的提高和社会事业的进步。
三、财政的基本职能,
(2)经济稳定和发展职能的机制和手段,财政实现经济稳定和发展职能的机制和手段主要有以下4种。
公共物品与财政职能,本章要点,第十一章,第一节公共物品第二节市场与政府经济活动范围第三节财政的基本职能第四节公共选择与政府失灵第五节建立现代财政制度,四、公共选择与政府失灵,
(一)公共选择,公共选择是关于政府失灵的理论,它分析的是政治场景和公共选择中的个人(包括投票人、政治家、官僚)行为。
公共选择包含以下三大理论基石。
经济人假设,作为一种交易的政治过程,个人主义方法论,三大基石,四、公共选择与政府失灵,
(1)个人主义方法论。
即人们只能通过对个人及其行为的理解来理解社会。
做出选择和实施行动的主体必定是个人,而不是政党、省份、国家等机构组织。
(2)经济人假设。
政治场景中的个人是自利、理性和效用最大化者。
所有政客(最优秀的政客被称为政治家)、官僚、代议者,他们都是以谋求自我利益最大化,而不是公众利益最大化。
(3)作为一种交易的政治过程。
政治过程可以看作是一种个人之间的交易网络,但它与普通市场的交易有以下两点不同。
普通市场上,个人用货币交换所需的物品和服务;政治市场上,个人以自己同意承担的成本份额(或税收)交换政府提供的公共物品与服务。
市场交易最终可以达到双方满意的结果;政治交易则由于少数服从多数原则,持不同意见的少数派只能接受对其不利的方案。
四、公共选择与政府失灵,
(二)政府失灵及其表现,在公共选择理论建立之前,传统观念认为政府、代议机构、行政部门、司法机构等都是公正的、尽职尽责的,一切以人民利益为重。
当出现市场失灵时,会要求政府发挥资源配置、收入分配和经济稳定等职能,调整市场供给平衡,稳定并发展经济,但不会想到政府失灵的情况。
公共选择作为一种科学方法论,引导人们重新认识政府,从理论上解释了政府失灵现象的存在,具体有五种常见的表现形式。
四、公共选择与政府失灵,这一现象是因为投票人没有动机通过投票传达对公共物品的需求信息。
唐斯的“理性投票人假说”认为,理性的个人投票与否,取决于参加投票的期望净收益,以此为前提进行假设,可以解释投票人投票行为引起政府失灵的原因。
“理性的无知”。
投票人认为自己的一票无法影响选举结果,因此,不会搜寻有关选举的信息。
“理性的非理性”。
投票人拥有选举信息,但由于他认为自己的一票无法影响选举结果,因此往往胡乱投下选票。
此时,政府无法得到选民真实的偏好,因此,就无法提供有效的公共物品与服务。
(1)“理性的无知”与“理性的非理性”,四、公共选择与政府失灵,政治家为了获得私利和再次当选,提出了符合选民意愿的方案。
为了使选票极大化,政治家只有迎合中间选民的利益,才有助于实现选票极大化的目标。
这必然会导致少数派社会成员的利益和诉求被忽视,违背了社会公正原则。
(2)政治家(政党)选票极大化,四、公共选择与政府失灵,投票循环(又称“孔多塞悖论”)是指简单多数投票规则在某些情况下会出现投票循环现象,导致投票过程没有结果。
孔多塞主张使用“孔多塞规则”进行投票,其核心思想一般由“三个选民三个选项,两两表决、得多数票者获胜”的简单模型来表达。
但该模型表明的是,某种情况下,会出现投票循环现象,且随着选项数目和群体成员人数的增加,投票循环现象出现的概率将增大。
“阿罗不可能定理”更是证明,当选项超过3个、社会成员超过3人时,所有的投票规则都是有缺陷的,除非通过某种方式武断地决定胜出方案,否则民主投票将没有任何结果。
若通过武断的方式完成选举,则投票人的利益肯定无法得以保障。
(3)投票循环,四、公共选择与政府失灵,尼斯坎南的官僚理论解释了官僚体系缺乏效率的原因,即官僚机构中的个人同样是自利的经济人,必将利用其所掌握的资源和权力,谋求自我利益。
尼斯坎南模型中官僚机构的特征尼斯坎南模型中官僚机构具有以下两大特征。
官僚在给定需求约束和成本约束条件下,最大化本部门的总预算。
官僚机构如果负责生产某种公共物品与服务,则它与服务对象的关系,就类似于市场上的厂商与消费者的关系,且二者市场地位不平等,官僚机构类似于垄断厂商。
(4)官僚体系无效率,四、公共选择与政府失灵,尼斯坎南模型的政策含义就公共物品的政府生产而言,尼斯坎南模型具有以下3种重要的政策含义。
应当增强官僚部门内部的竞争性,如增加部门数量,或过业务参与强化竞争。
通过改变对官僚的激励,引导其最小化既定产出的成本。
通过对公共物品和服务生产外包,让更多私人营利性企业加入进来,提高效率。
四、公共选择与政府失灵,利益集团作为一种政治参与力量,对公共政策的形成和运行起着不可忽视的作用。
利益集团与官僚合作,推进集团而非中间投票人的利益。
另外,利益集团通过寻求租金(可以理解为权钱交易),会导致非生产性再分配;通过提供经济资助,会影响行政和立法的选举格局;通过战略性提供与公共政策相关的信息,可以影响公共政策。
(5)利益集团与寻租,公共物品与财政职能,本章要点,第十一章,第一节公共物品第二节市场与政府经济活动范围第三节财政的基本职能第四节公共选择与政府失灵第五节建立现代财政制度,五、建立现代财政制度,
(一)建立现代财政制度的重要意义,建立现代财政制度的意义在于,这是完善社会主义市场经济体制、加快转变政府职能的迫切需要;是加快转变经济发展方式、建设公平统一市场,促进经济社会持续稳定健康发展的必然要求;是建立健全现代国家治理结构、实现国家长治久安的重要保障。
五、建立现代财政制度,现代财政制度是国家治理的基石。
我国财政自身存在的主要问题有以下4点。
(1)预算管理制度的完整性、科学性、有效性和透明度不够,预算管理偏重收支平衡状态,支出预算约束偏软,不利于依法治税和各级人大履行预算监督职能。
(2)税收制度不适应经济社会发展、改革和转型的新形势,不利于公平竞争和统一市场环境建设。
(3)中央和地方事权与支出责任划分存在不清晰、不合理和不规范等问题,不利于建设财力与事权相匹配的财政体制,不利于推进基本公共服务的均等化。
(4)财政收入呈现中低速增长与财政支出刚性增长之间的矛盾加剧,加之财政支出结构固化、僵化,财政赤字和债务风险加速积聚,导致财政中长期可持续发展面临挑战。
五、建立现代财政制度,
(二)建立现代财政制度的方向与任务,我国建立现代财政制度的方向是“完善立法,明确事权,改革税制,稳定税负,透明预算,提高效率”。
主要任务有以下3个方面。
(1)建立完整、规范、透明、高效的现代政府预算管理制度。
这是因为现代政府预算制度是现代财政制度的基础和核心。
(2)建设有利于科学发展、社会公平、市场统一的税收制度体系。
其中深化税制改革的目标取向有4点:
优化税制结构;完善调节功能;稳定宏观税负;推进依法治税。
(3)健全中央和地方财力与事权相匹配的财政体制。
首要完善中央与地方的事权和支出责任划分。
再要进一步理顺中央和地方的收入划分。
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