高速公路全面预算管理办法Word最新版.docx
- 文档编号:17432565
- 上传时间:2023-07-25
- 格式:DOCX
- 页数:10
- 大小:19.58KB
高速公路全面预算管理办法Word最新版.docx
《高速公路全面预算管理办法Word最新版.docx》由会员分享,可在线阅读,更多相关《高速公路全面预算管理办法Word最新版.docx(10页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
高速公路全面预算管理办法Word最新版
高速马路全面预算管理方法
通过整理的高速马路全面预算管理方法相关文档,渴望对大家有所扶植,感谢观看!
高速马路管理有限公司全面预算管理方法(征求看法稿)第一章总则第一条为提上升速马路管理有限公司(以下简称公司)的经营管理水平,进一步加强公司的全面预算管理,优化资源配置,强化预算的安排、执行和监督职能,保证公司发展战略和经营目标的实现,依据集团公司和省国资委相关规定,结合公司实际状况,制订本方法。
其次条本方法适用于公司与分公司本部及下属各基层单位。
第三条全面预算管理是实现公司发展战略的重要工具,是加强公司管控力度、防范经营管理风险、提升管理水平、达到经营目标的重要手段,是全过程、全方位、全员参与的综合性管理系统,对公司各种资源和经营行为具有全面限制力,是由公司相关部门共同参与的管理活动。
第四条全面预算反映的是企业将来某一特定期间(一般不超过一年或一个经营周期)的全部生产、经营活动的财务支配,它以实现公司的战略目标为目的,以经营预算为起点,对运营成本及现金收支等进行预料,并编制预料利润表、预料资产负债表和预料现金流量表,反映公司在将来期间的财务状况、经营成果和现金流量。
第五条全面预算管理的原则
(一)落实战略目标原则。
全面预算应建立在企业中长期发展规划、战略目标和年度经营支配的基础上。
(二)资源优化配置原则。
通过全面预算管理达到经济上最优化,最终目标是实现企业资源优化配置。
(三)全面性原则。
全面预算须全员参与、全面覆盖、全程跟踪及限制。
(四)重要性原则。
在预算编制时要抓住重点,解决主要问题,重大项目要进行具体的预算编制和评审。
其次章全面预算管理的组织架构及职责分工第六条公司全面预算管理的最高决策机构是公司董事会。
预算管理组织分为公司预算管理委员会(领导小组)和预算管理办公室(专职部门:
支配财务部),预算管理各责任中心为各业务部门。
垂直沟通垂直沟通收费机电部综合办公室党委工作部平安应急部纪检室工会人力资源部路产维护部后勤中心路政大队信息监控中心公司预算管理办公室(支配财务部)公司预算管理委员会(领导小组)22个收费站6个路产维护站中条山隧道管理站6个路政中队风陵渡超限检测站第七条预算管理组织的组成和职责
(一)成员组成:
公司预算管理委员会在组织体系中居于领导核心地位,由公司决策层和重要管理人员组成,包括公司董事长、外部董事、总经理、分管领导、各相关部门负责人等。
(二)主要职责是:
1.探讨公司预算政策、管理措施,审核预算管理制度;2.审核公司上报的年度预算目标;3.审核公司下达的年度预算指标;4.审核公司预算执行状况和预算考核结果,并提出预算执行分析报告;5.董事会要求履行的其他职责;第八条预算管理办公室是公司预算管理职能机构,负责公司日常全面预算管理工作。
预算管理办公室包括预算管理专职部门和预算管理业务部门。
预算管理专职部门设在财支配务部,责任人为支配财务部负责人,主要职责是:
(一)在预算管理委员会的领导下,具体负责组织公司全面预算的编制、审查、汇总、上报、下达、报告等具体工作。
(二)跟踪监督全面预算的执行状况,分析全面预算与实际执行的差异及缘由,提出改进管理的措施和建议。
(三)总结分析年度全面预算的执行状况,为公司预算管理委员会落实其考核目标供应参考看法。
第九条预算管理业务部门设在各业务部室,责任人为各业务部室负责人,明确一名员工负责预算管理有关工作。
主要职责是:
(一)负责公司各业务指标的汇总审核、上报预算管理办公室;
(二)负责编制本业务部门预算,上报预算管理办公室;(三)按授权审批程序严格执行各项预算,刚好总结分析预算的执行状况,对执行中出现的偏差进行修正和调整;(四)依据经营活动变更刚好提出预算调整方案,并按规定程序上报审批;(五)按季度编制预算执行报告,刚好报送预算管理办公室。
第三章全面预算编制的依据、范围、内容及方法第十条预算目标的确定依据:
(一)企业战略发展规划;
(二)山西交通控股集团有限公司的具体要求;(三)年度经营支配和目标;(四)企业资源状况和市场状况。
第十一条公司为全面预算编制的基本单位,各基层单位按需求上报至业务部门逐级汇总或合并。
公司在编制年度预算时,应在确保完成上级下达工作任务的基础上,精确测算运营管理成本运用状况,明确年度工作目标、工作步骤以及相应的资源配置。
第十二条公司全面预算的主要内容包括业务预算、财务预算和专项预算。
(一)业务预算。
业务预算是指公司基本经营活动相关预算,是以预算的形式反映各部门的业务工作支配。
主要包括高速马路运营业务预算、投资预算、科研业务预算等。
1.高速马路运营业务预算是公司在预算期内进行高速马路管养活动的各项预算,主要包括人力成本预算、管理费用预算、养护成本预算等。
2.投资预算是预算期内企业进行长期资产投资活动的总体支配。
主要包括股权投资预算、固定资产投资预算、无需安装的固定资产预算、无形资产预算、专项工程投资预算、房地产投资预算等。
3.科研业务预算是公司预算期内科研项目组织实施过程中与探讨活动相关的、由科研项目经费支付的各项费用支出,分为干脆费用和间接费用。
(二)财务预算。
财务预算是企业在预算期内汇总反映有关预料现金收支、财务状况和经营成果的各项预算。
为全面预算体系的最终环节,以资产负债预算表、利润预算表和现金流量预算表等形式反映。
资金预算是企业在预算期内有关现金流量的预算,主要为集团供应每月经营收现、投资收现、资金流出等数据,为集团筹资供应依据。
(三)专项预算。
专项预算是企业在预算期内对外捐赠预算。
对外捐赠预算是企业自愿无偿将其有权处分的合法财产赠送给合法的受赠人,用于与自身生产经营活动没有干脆关系的公益事业的支出预算。
第十三条公司依据集团下发预算编制文件,依据不同的预算内容和项目,以零基预算为主,编制全面预算应当依据先业务预算,后财务预算的流程进行,并依据各预算执行单位所担当经济业务的类型及其责任权限,编制不同形式的财务预算。
对外捐赠预算应就全年对外捐赠项目、捐赠事由、捐赠资产、捐赠范围及捐赠规模等预算支配作出具体说明,并提交独立的预算报告。
(一)营业收入预算:
依据历年收入完成状况,预料分析年度经营趋势,要具体了解周边道路封路改造等状况,依据区域经济增长状况,科学合理确定营业收入。
通行费收入与IC卡赔偿收入预算由收费机电部负责,路产路赔收入预算由路政大队负责,其他不确定收入暂由支配财务部牵头负责。
(二)成本费用预算:
以历年成本费用完成数为基础,结合自身发展状况,综合考虑预算期内重点项目支出,编制相应的预算。
由各业务部门依据相关业务标准编制本部门相关预算,并由支配财务部汇总进行审核并编制年度预算报告。
1.党委工作部:
负责编制公司党建经费、宣扬经费、团组织工作经费、扶贫专项经费等相关业务预算。
2.综合办公室:
负责编制公司法制经费等相关业务预算。
3.纪检室:
负责编制公司纪检经费等相关业务预算。
4.人力资源部:
负责编制公司人员经费等相关业务预算。
5.支配财务部:
负责编制公司综合办公费、审计经费、办公耗能费、生产用电费、财务相关费用、已通车高速马路尾款等相关业务预算;组织协调全面预算开展工作,对各业务部门编制的预算进行汇总审核、编制预料资产负债表、预料利润表、预料现金流量表、资金预算表、预算概要表等财务预算相关表格,汇总编制公司全面预算报告。
6.收费机电部:
负责编制公司收费监控服装费、科研经费、收费设施日常养护费、隧道日常养护费、机电日常养护费、定期检查费、养护工程费用等相关业务预算。
7.路产维护部:
负责编制公司科研经费、道路日常养护费、桥梁日常养护费、隧道日常养护费、定期检查费、养护工程费用等相关业务预算。
8.平安应急部:
负责编制公司运营平安生产经费、隧道日常养护费等相关业务预算。
9.工会:
负责编制公司与工会相关业务预算。
10.后勤中心:
负责编制公司后勤保障经费、资产购置费、机关公务车运用费、职工接送车运用费、基层站队用车运用费、土地确权评估费等相关业务预算。
11.路政大队:
负责编制公司路政治超服装费、执法执勤用车运用费、科研经费、路产业务费、收费设施日常养护费、机电日常养护费、养护工程费用等相关业务预算。
12.信息监控中心:
负责编制公司与信息监控中心相关业务预算。
第四章全面预算的审批第十四条公司编制预算,依据“上下结合、分级编制、逐级汇总”的程序进行。
第十五条公司具体编制程序和要求:
(一)编制上报。
依据集团公司下发编报年度全面预算的通知及规定的时限要求,由公司所属归口业务部门编制本部门的下一年度预算方案,经部门负责人、分管领导审核签字后,同时附预算编制说明,报送公司预算管理办公室。
(二)审查、汇总、平衡。
依据集团公司预算编制方案相关指标要求,公司预算管理办公室对各业务部门上报的预算草案进行审查、汇总、平衡。
(三)审议批准。
由预算管理办公室将拟定预算方案提请公司总经理睬、党委会、董事会探讨审议、审批。
审批后,将公司年度全面预算上报集团公司审批。
(四)下达执行。
待集团公司批准年度全面预算后,分解下达到各业务部门。
各业务部门依据集团下达预算编制本年度预算下达方案,同时附下达方案说明,经部门负责人、分管领导审核签字后,报送公司预算管理办公室。
预算管理办公室对各业务部门上报的预算下达草案进行审查、汇总、平衡,拟定公司年度预算下达方案,提请公司总经理睬、党委会、董事会审议、审批。
审批后,下达各业务部门与基层单位预算指标。
第五章全面预算的执行与限制第十六条全面预算一经批准下达,预算管理办公室将预算指标层层分解,落实到各业务部门与责任人,形成全方位的全面预算执行责任体系。
第十七条各部门严格执行全面预算管理,年度预算执行限制在公司下达的考核指标内,除应急事项外,全部项目实施前必需先有预算。
任何部门不得实行“先行实施”“列入次年预算”的方式规避预算追加审批程序。
预算执行过程中,如遇特殊状况确需突破预算时,应追加预算。
不得超预算及无预算支出。
第十八条各部门应严格限制预算资金的支付,限制支付风险。
对于预算内的资金支付,如成本费用支出、资产购置等,依据审批程序严格执行。
对于大额资金运用及预算外的项目支出,必需依据“三重一大”规定程序办理。
对不履行预算审批手续发生的相关项目不予支付。
第十九条各部门均应设兼职预算员,负责编制本部门预算、跟踪本部门预算运用状况。
公司预算管理办公室应对兼职预算员的工作进行指导。
其次十条批复后的预算只在预算期内有效,不允许跨年运用预算。
第六章全面预算的追加与调整其次十一条进行预算调整时,只能针对批准调整日及以后月份的预算数据进行调整,不能调整已经结束月份的预算数据。
其次十二条中期调整。
每年三季度,各业务部门依据集团公司相关要求进行全面预算调整,其次十三条预算追加、调整的原则。
(一)集团公司正式下达执行的全面预算,一般不予追加、调整。
特殊状况下,如遇重大决策调整或生产经营支配发生重大变更时,才考虑纳入追加、调整预算范围;
(二)不产生收益或纯粹费用性支出预算原则上不考虑追加;(三)可能带来大于所追加支出的收益时,可以考虑追加支出预算。
(四)基层单位预算较大偏差时,可以考虑调整预算。
其次十四条预算追加、调整的程序
(一)全面预算的追加、调整,应当由预算执行业务部门逐级向公司支配财务部、总经理、董事长提出书面报告,阐述预算执行的具体状况、客观因素变更状况及其对全面预算执行造成的影响程度,提出预算的调整额度。
(二)公司预算管理办公室应当对预算执行业务部门的预算追加、调整报告进行审核分析,编制年度预算调整方案,提请公司总经理睬、党委会、董事会探讨审议、审批。
审批后,将公司年度全面预算上报集团公司审批。
待正式批准后,下达执行。
(三)基层单位预算追加、调整需经分公司相关业务部门与财务部门审核,分公司领导审批,完善请示报告程序相关手续后予以下达。
第七章全面预算的分析与考核其次十五条公司每季度结束后编制预算执行分析报告。
每季度结束后10日内向集团公司预算管理办公室报送上期预算执行分析报告。
预算执行分析报告应包括各项预算指标完成状况,经营中存在的问题及管理看法。
其次十六条预算的考核
(一)公司依据年度预算与实际执行结果差异水平对各业务部门的执行状况进行评价,评价结果作为工作业绩考核的重要依据。
(二)预算考核由预算管理办公室及相关职能部门组织。
(三)预算考核对象为担当预算指标的部门负责人和分管领导。
(四)预算考核主要内容预算目标考核。
预算目标的考核主要指对预算指标完成状况的考核。
预算工作考核。
预算工作考核是对预算管理工作中各环节工作质量的评价,以促进预算管理工作水平的提升。
主要考核内容包括:
预算编制的精确性、刚好性和规范性,预算执行程序的规范性等。
(五)预算管理办公室每季度对各业务部门与基层单位预算的执行状况予以通报。
第八章附则其次十六条本方法由公司支配财务部负责说明。
其次十七条本方法自印发之日起执行。
征求看法表单位(部门):
名称看法汇总备注全面预算管理方法(征求看法)负责人看法注:
如无看法,也请填写无看法。
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 高速公路 全面 预算 管理办法 Word 最新版
![提示](https://static.bingdoc.com/images/bang_tan.gif)