CIA考试XXXX管理控制与信息技术试题.docx
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CIA考试XXXX管理控制与信息技术试题
CIA考试2021样题
第三局部:
管理控制与信息技术
1. 检测不符合规格的产品所花费的质量本钱称为:
a. 预防本钱
b. 鉴定本钱
c. 返工本钱
d. 损失本钱
2. 评价一大型零售商店时,最好使用以下哪种生产率的测度?
a. 每一雇员每天效劳的顾客数
b. 每平方英尺的收益
c. 每一部门每天销售的数量
d. 每一部门每月的平均存货量
3. 全面质量管理中团队的使用是重要的,这是因为:
a. 管理良好的团队可能具有高的创造性,与个体相比,能够更好地处理复杂问题。
b. 团队易于做出决策,因此有助于缩短决策周期。
c. 团队成员的鼓励比个体要高。
d. 团队的使用消除了监督的必要,因此允许公司日益精益和增加盈利能力。
4. A公司有正式的公司道德标准,而B公司没有。
道德标准涵盖了诸如采购协议、与供货商关系以及用以指导公司内部个人行为的事项。
以下哪一项陈述可以被合理推断?
Ⅰ A公司要比B公司表现出更高标准的道德行为。
Ⅱ A公司已建立了评价雇员行为的客观标准。
Ⅲ B公司缺乏正式的公司道德标准,这将阻碍对其道德行为的成功审计。
a.仅为Ⅱ
b.仅为Ⅲ
c.仅为Ⅰ和Ⅱ
d.仅为Ⅱ和Ⅲ
5. 经济繁荣时期,一个企业近三年销售增加,利润却逐年下降,该企业的首席执行官应采取的最正确措施是:
a. 制订在两个月内大幅度增加利润的转向目标。
b. 各部门裁员10%。
c. 在非增值部门裁员20%。
d. 鼓励各层次开展创新,实行提前退休来缩小员工规模。
6. 必须从一个经批准的供货商名单上提供的供货商处购置产品的要求是以下哪种控制的例子?
a. 预防性控制
b. 检查性控制
c. 纠正性控制
d. 监测性控制
7.以下哪项说明了让员工参与控制自我评估过程的原因?
:
Ⅰ 员工更有积极性正确地做好本职工作。
Ⅱ 员工对待其工作是客观的。
Ⅲ 员工能够独立地评价内部控制。
Ⅳ 管理人员需要员工的反响信息。
a.只有Ⅰ和Ⅱ
b.只有Ⅲ和Ⅳ
c.只有Ⅰ和Ⅳ
d.只有Ⅱ和Ⅳ
8. 对于经常进行新产品开发的组织而言,其最理想的结构是合并了职能部门和产品部门,并具有双重管理权。
这种组织的最正确结构是:
a.专家官僚机构
b.机械式
c.矩阵式
d.机械式的官僚机构
9. 成功进行职务重新设计的一个关键是:
a. 建立有自治权的工作团队。
b. 通过增加与所从事的工作相类似的任务来扩展工作内容。
c. 实行工作轮换,使员工能从事多样性的工作。
d. 改变工作内容,以便更好的满足员工自身开展的需要。
10.采用从上而下的方法开展新系统的过程中,在设计任何系统元素之前,下面哪项应该得到审查?
a. 竞争者采用的处理系统类型。
b. 系统需要的计算机设备。
c. 管理者方案和控制的信息需求。
d. 现有系统的适当控制。
11.可能防止采购代理偏爱某些供货商的控制措施是:
a. 要求管理层对每一个采购员月度开支总额报告进行审查。
b. 要求采购员遵守详细的物料规格。
c. 定期轮换采购员的任务。
d. 监督每个采购员的订单的数量。
12.最有可能保证只按批准的金额开具职工工资支票的控制措施是:
a. 对工资单上的职工名册进行周期性的核对。
b. 要求将未交付的支票交还给出纳员。
c. 要求监督部门核准出勤时间卡。
d. 定期现场观察工资支票的发放。
13.为将新的本钱会计系统整合到现有的财务会计系统里,某家医院正在评价软件采购。
以下哪项是对内部审计活动参与采购过程的最有效方法的描述:
a.内部审计活动应评价软件性能说明是否与符合医院的需要。
b.内部审计活动应评价应用程序设计是否满足内部开展和文书编制标准的需要。
c.内部审计活动应在产品投入使用前,确定样品模型〔prototypedmodel〕是否生效并经用户审核。
d.由于系统是经外部开发的,内部审计活动不需参与。
14.由于设备故障和维修会引起生产延误,限制这一延误的方式是:
a. 基于生产能力安排生产。
b. 基于对设备修理订单的分析,对维护活动做出方案。
c. 事先批准设备维护和加班费。
d. 对所有生产设备建立预防性维护方案。
15.以下关于基准化的说法,哪一项为哪一项正确的?
a. 将组织的绩效和最接近的竞争者的绩效进行比拟是基准化的典型做法。
b. 可以进行定性的比拟,也可以进行定量的比拟。
c. 正常情况下,仅限于生产作业和生产过程。
d. 通过将组织的绩效和绩效最正确的组织的绩效进行比拟来完成。
16.下面哪一程序表达了公司保险部门的有效管理?
a. 保险经理接收保险工程的账单并支付相关费用。
b. 保险工程每年基于适宜的价格指数做出调整。
c. 在提出并提交保险索赔后再协商确定最后的清算。
d. 对特定水平的保险工程而言,政策总是围绕提供最低保险费率的“承销商〞来制定的。
17.下面哪种控制可以预防组织的订货量超过其需要?
a. 在向采购部门提交订货申请之前,由使用部门的一位监督人员审查所有的采购申请。
b. 当系统说明存货水平较低时,由采购部门自动重新订货。
c. 政策要求,在接收新的到货之前审查采购订单。
d. 政策要求,在存储新的到货之前,收货报告和装货记录要保持一致。
18.收货部门为已经订货但尚未到货的订单,保存订单档案。
这种控制的目的是保证:
a. 以一种及时的方式将货物发送到适宜的部门。
b. 只有经批准的货物才能得到接受。
c. 收货时精确地计数。
d. 收货后货物不会遗失。
19.以下哪一种表述最正确描述了以控制为根底的控制自我评估过程?
a.评价、更新和合理化选择控制程序。
b.检查控制措施在控制关键风险时发挥作用的程度。
c.分析控制设计和控制框架间的差异。
d.确定控制的本钱效益。
20.下面哪项控制有助于防止对供货商的过度支付?
a. 进行支付时,对辅助性文件进行审查并予以取消。
b. 要求支票签字员直接将支票邮寄给供货商。
c. 审查每项支出的账户分配。
d. 从供货商处订货之前,对采购订单进行审定。
21.弹性预算是哪一种方案的定量描述?
a. 为预算期实际到达的产出水平制定的方案。
b. 由预算收益表及预算期间的辅助性安排组成的方案。
c. 集中于预算期间生产销售产品和效劳所必需的活动的本钱的方案。
d. 建立在预算期间现有实务和程序的改善根底上的本钱的方案。
22.下面哪一项为哪一项效率测度的例子?
a.缺勤率。
b. 成为主要制造商的目标。
c. 保险索赔的日处理数。
d. 客户投诉率。
23.预算一般可分为规划书和控制设备。
所需的预算规划信息与所需的预算控制信息间的重要差异在于规划信息:
a.更可能使用外部的资料
b.更详细
c.可能更能量化
d.可能更精确
24.对于一家拥有资金汇兑部门的跨国公司的分支机构来说,适当的内部控制要求:
a. 进行电汇的个人不参与银行对帐。
b. 分支机构的经理应该接收所有电汇。
c. 外汇汇率应由两个不同的员工分别进行计算。
d. 换汇部门员工的雇用应得到公司管理层的认可。
25.下面哪一措施将使由劣质原材料引起的成品缺陷减至最少?
a. 对在产品库存的恰当处理予以文件备档。
b. 对所有采购规定原材料规格。
c. 对所有不利的使用差异进行及时的追查。
d. 在生产工序的最后阶段测定损坏的数量。
26.下面哪种职工工资单的控制活动是人力资源管理部门的责任?
a. 分发职工工资支票。
b. 在整个组织中控制加班时间。
c. 批准职工工资单主文件的增删。
d. 接收未经索取的职工工资支票并保存至最终处理。
27.下面哪种内部控制程序将最小化公司信用卡的滥用?
a. 对信用卡的签发制定限制性的政策。
b. 对每张信用卡是否有必要继续保存进行定期审查。
c. 使公司的月度信用卡报表和持卡人费用的凭证保持一致。
d. 把应用于其它费用的控制措施同样的应用于信用卡的费用支出。
28.审计委员会最有可能参与下面哪一内容的批准过程?
a. 审计职员的晋升和工资的增加。
b. 内部审计报揭发现和建议。
c. 审计工作安排。
d. 首席审计执行官的任命。
29.以下信息应用于一个工程:
活动 时间〔天数〕 紧前活动
A 5 无
B 3 无
C 4 A
D 2 B
E 6 C,D
这一工程最早完成时间是:
a.11天
b.14天
c.15天
d.20天
30.在工程进度安排的关键时刻增加投入去缩短某些活动所需时间的过程是:
a. 应急
b. 德尔菲技术
c.ABC分析
d.分支定界法
31.与制造商使用的其它零部件确实认方式相比,条形码的优势是:
a. 所有零部件的流动都可以控制。
b. 零部件的流动可以方便快捷地得到记录。
c. 供货商可以使用同样的零部件编号。
d. 供货商使用同样的识别方法。
32.制造业库存,如原材料、部件和组件等,它们的需求决定于生产水平,对它们进行方案和控制的适当技术是:
a. 物料需求方案
b. 回归分析
c. 资本预算
d. 线性规划
33.以下哪项是长期规划而非短期规划的主题:
a.生产日程安排
b.存货政策
c.产品质量
d.广告预算
34.如果准时制采购政策在减少一家制造公司的总存货本钱上很成功,下面哪种本钱变化的组合最有可能发生?
a. 采购本钱增加,缺货本钱减少
b. 采购本钱增加,质量本钱减少
c. 质量本钱增加,订货本钱减少
d. 缺货本钱增加,运货本钱减少
35.资源有限的制造商使用哪种技术最大化利润?
a. 德尔菲技术
b. 指数平滑法
c. 回归分析
d. 线性规划
36.以下哪项一定是包含存货评估的风险模型的一局部?
a.产品担保政策
b.供货商价格政策
c.存货短缺费用
d.年度销售预测
37.在经济订货批量模型里,每次订货的本钱和保管本钱都是估计值。
如果让这些估计值发生变化,以确定这些变化影响最正确经济订货批量的程度,这种分析可以称为:
a. 预测模型
b.敏感性分析
c.关键线路法分析
d. 决策分析
38.为了从时间序列资料中消除季节差异的影响,原始资料应该:
a. 增加,增加的幅度为季节因子
b. 减少,减少的幅度为季节因子
c. 乘以季节因子
d. 除以季节因子
39.下面哪一选项对预测存货需求没有用处?
a. 有关商业周期行为的知识。
b. 将本钱在公司各部门进行会计分配。
c. 关于需求的季节差异的信息。
d. 经济计量模型。
40.在一个整合的财务系统里,以下哪项不是与系统的应收账款局部相联系的主要风险考虑:
a.信用可能被用于不适当的账户
b.信用率的更新可能是不及时的
c.财务或管理报告可能是不精确的
d.可能同未授权的供货商发生交易
41.关于电子邮件的平安,以下表达哪个是正确的?
Ⅰ.电子邮件的平安性无法超过它的操作系统。
Ⅱ.机密的电子邮件应该在邮件效劳器上保存与同类纸质邮件相同的时间。
Ⅲ.在大型组织中,可以有几个不同平安级别的邮件管理员和地点。
a. I正确
b. I和II正确
c. I和III正确
d. II和III正确
42.数据库管理员应该使用什么语言接口来建立数据库表的结构?
a.资料定义语言
b.数据控制语言
c.资料操纵语言
d.资料查询语言
43.一个大的组织中,如果没有一个配备足够人员的信息中心帮助平台,那么最大的风险是:
a.提高了实施应用审计的难度
b.应用系统缺乏充分的文文件记录
c.增加了使用非法程序代码的可能性
d.用于与系统交互操作过程中长期存在错误
44.笔记本计算机上存储着敏感资料,以下哪项平安性最低?
a.笔记本计算机上的加密数据文件。
b.在笔记本计算机上,使用有密码的屏幕保护程序。
c.使用带有可移动硬盘的笔记本计算机。
d.不使用笔记本计算机时,就将其锁在箱子里。
45.最终用户通过修改标准的程序来取得局部本来不可访问财务和经营资料,这可能导致的最大风险是:
a. 取得的资料可能不完整或不是最新的。
b. 资料定义可能过时。
c. 用户的修改可能破坏主计算机资料。
d.重复的下载可能占满用户微机的存储空间。
46.关于资料中心的物理设计,以下哪项不必考虑?
a. 评估来自铁路和高速公路的潜在风险。
b. 使用生物访问控制系统。
c. 设计操作系统访问的授权表。
d. 使用不间断电源和电涌保护器。
47.以下各项中,哪项不是典型的输出控制?
a. 复查计算机处理日志,以确定所有正确的计算机作业都恰当地执行。
b. 将输入的资料与主文件的信息匹配,并将无法匹配的工程存入待处理文件。
c. 定期调节输出报告,以确信总数、格式和关键的细节是正确的并与输入的资料相符。
d. 采取正规的手续和文档来指定输出报告、支票或其它重要文件的有权接受者。
48.某电子公司决定采用快速应用程序开发技术开发一个新系统。
新系统的开发应包括以下哪项内容?
a. 系统文文件可以推迟到最后的模块完成。
b. 取消开发组的工程管理职责。
c. 系统的建立是通过一个模块接着一个模块进行的,直到全部完成。
d. 运用对象开发技术,以减少对以前代码的使用。
49.减小非法修改生产程序、作业控制语言及操作系统软件的可能性,以下哪种方法最好?
a. 数据库访问复查。
b. 符合性检查。
c. 良好的修改控制手续。
d. 有效的网络平安软件。
50.一个系统应该有能力保证用户对其所从事的工作承当解释责任,实施以下哪种手段最有助于到达这一控制目标?
a. 程序化的截止。
b. 多余的硬件。
c. 活动日志。
d. 业务错误日志。
51.成功的电子资料交换业务应从以下哪项工作开始做起?
a. 规划作业手续和流程,以支持组织的目标。
b. 购置电子资料交换所需的新硬件。
c. 选择可靠的转换和通讯软件的投标商。
d. 标准化业务的形式和资料。
52.某公司使用电子资料交换〔EDI〕技术来实现对业务伙伴发来的回执进行跟踪、并在过期未收到回执的情况下发出警告。
该公司的这种作法是针对哪种风险?
a. 不是合法贸易伙伴的业务进入了电子资料交换网络。
b. 向贸易伙伴传送的电子资料交换业务有时会失败。
c. 各个单位之间就电子资料交换业务是否构成合法的合同意见不一致。
d. 电子资料交换软件不能准确地、完整地处理EDI资料。
53.确定在一个应用系统应中建立多少控制措施的标准不应包括以下哪项?
a. 资料在系统中的重要性。
b. 使用网络监控软件的可行性。
c. 某种活动或过程如不进行适当的控制所产生的风险程度。
d. 每项控制技术的效率、复杂性和费用。
54.在计算机环境中,以下哪些访问配置比拟适宜?
修改生产资料 修改生产程序
用户是否有权?
应用程序员是否有权?
用户是否有权?
应用程序员是否有权?
a. 是 否 否 否
b. 是 否 否 是
c. 否 是 是 否
d. 否 是 是 是
55.数据库系统的查询工具不应包括以下哪项内容?
a. 图形输出能力
b. 数据字典的访问
c. 资料合法性检查器
d. 范例查询接口
56.某银行正开发一个计算机系统以帮助评价贷款业务。
信息系统部门员工会见银行的抵押贷款员以获取其知识和决策过程,以便输入计算机系统。
完工后的系统应该能够像抵押贷款员那样对信息进行处理,能够就贷款决策给出最终建议。
这个过程称作:
a. 专家系统
b. 神经网络
c. 智能代理
d. 模糊逻辑
57.为了防止非法资料的输入,某银行在每个帐号尾部增加了一个额外的数字,该数字是用某种规定的算法得出的。
这种技术被称为:
a. 光学字符识别技术
b. 数字校验位
c. 相关校验
d. 格式校验
58.采用什么技术可以防止将字母输入一个应该全部由数字元元组成的身份代码?
a. 存在性检查
b. 数字校验位
c. 相关校验
d. 格式校验
59.防止某些人员全面掌握某些技术,并用绕过平安控制手续的方法来修改生产程序的最好方法是:
a. 复查完成的作业报告
b. 将生产程序与单独保存的拷贝进行比照
c. 定期运行测试资料
d. 采取适当的职责别离
60.将纸质文文件转换成计算机文件,应采用哪种方法?
a. 光电字符识别技术
b. 电子资料交换
c. 条形码扫描
d. 连接与合并
61.某公司通过通讯线路传输私有资料时,应采用哪种方法减小平安风险?
a. 异步调制解调器
b. 身份鉴定技术
c. 回叫程序
d. 加密设备
62.用户和管理层共同审批一个信息系统的立项建议、需求设计、转换方案和测试方案。
这是哪种控制的一个实例?
a. 实施控制
b. 硬件控制
c. 计算机操作控制
d. 资料平安控制
63.审计人员在检查某公司对外出售二手微机的政策时,最关心的是什么?
a. 硬盘上已删除的文件是否彻底去除
b. 计算机是否有病毒
c. 计算机上的软件是否都有使用许可
d. 计算机上是否有终端仿真软件
64.以下哪项工作最能发现从微机向主计算机上传资料时可能产生的错误。
a. 主计算机应该定期备份
b. 使用微机上传资料时应两人同时在场
c. 主计算机应对上传的资料使用与在线输入的资料相同的编辑与合法性检查例程
d. 要求用户检查经处理的资料的随机样本
65.使用电子资金转移系统时,以下哪项风险会更高?
a. 不适当的修改控制手续
b. XX的访问和活动
c. 不充分的在线编辑检查
d. 不充分的备份和灾难恢复程序
66.口令是一种:
a. 物理控制
b. 编辑控制
c. 数字元元控制
d. 访问控制
67.在局域网上检测反响时间减慢的最好方法是:
a. 平行测试
b. 整合测试工具
c. 性能监视
d. 程序代码比照软件
68.连接不同类型网络的设备是:
a. 网关
b. 网桥
c. 路由器
d. 集线器。
69.使用互联网资源最困难的方面是:
a. 建立物理连接
b. 找到最好的信息源
c. 得到要求的设备
d. 得到访问授权
70.保证计算机程序库的平安,以下哪种方法最好?
a. 安装程序访问日志系统
b. 监视链接库介质的物理访问
c. 限制物理的和逻辑的访问
d. 拒绝来自远程终端的访问
71.依靠反病毒软件的主要风险是反病毒软件:
a. 不能检测出某些病毒
b. 使软件的安装变得过于复杂
c. 干扰系统的正常操作
d. 消耗太多的系统资源
72.以下哪种应用控制可以合理地保证存货资料完整、正确地输入系统?
a. 连续性检查
b. 批量汇总
c. 极限检查
d. 数字校验位
73.采用以下哪种方法可以防止对在线记录进行XX的修改?
a. 关键校验
b. 计算机连续性检查
c. 计算机匹配检查
d. 数据库访问控制
74.图像处理系统能够减少组织内纸张的使用量。
为了减小错误地使用其它图像的可能性,管理部门采取适当的控制,以保证:
a. 图像数据的易读性
b. 图像数据的可访问性
c. 索引数据的完整性
d. 索引数据的最初的连续性
75.在采用分布式信息技术的系统中,减小处理过程被全面中断的可能性的方法是:
a. 例外报告
b. 故障软化保护
c. 备份与恢复
d. 数据文件平安措施
76.以下哪项平安控制是防止通过不被注意的直接连接主计算机的资料终端,XX访问敏感资料最好方法?
a. 使用带有口令的屏幕保护程序
b. 使用工作站脚本
c. 数据文件加密
d. 自动将不活动的用户退出登录。
77.最能证明意外事故方案有效的事项是:
a. 去年的计算机处理没有发生中断
b. 综合性的方案文档
c. 由内部审计部门对方案签署意见
d. 对方案进行成功的试验
78.与传统开发过程相比,面向对象的开发过程中的用户接收测试尤为重要,是因为应用系统:
a. 缺乏设计文档
b. 对程序修改缺乏跟踪系统
c. 持续监控的可能性
d. 继承属性
79.一个生产示波镜、显微镜等复杂电子设备厂商,以往向用户随产品一起提供很厚的纸质使用手册。
现在他们想要减小制作和发送这些文档的本钱。
下面哪种方法最好?
a. 一次写屡次读〔WORM〕
b. 数字音频磁带
c. CD-ROM
d. 计算机输出到微缩格式
80.过多的计算机设备低效率的使用可以通过哪种方法得到控制?
a. 意外事故方案
b. 系统可行性研究
c. 生产能力方案
d. 例外报告
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