最终版电算化会计上机账套.docx
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最终版电算化会计上机账套
会计信息系统内容
概述掌握会计信息系统的基本理论
入门篇熟练掌握会计资格证考试账套的操作
提高篇熟练掌握总账会计循环及会计报表的操作
高级篇掌握财务业务一体化的理论与实务操作
U8总账及报表操作要点及流程(会计资格证)
操作方向
建账
操作员
基础档案设置
操作员
总账
操作员
报表
操作员
用户(角色)管理
admin
基本信息
模块启用
账套主管
选项设置(出纳凭证必须签字)
账套主管
报表格式设计
表样单元
账套主管
创建账套
admin
编码方案
账套主管
期初余额录入
账套主管
权限分配
admin
数据精度
账套主管
填制凭证
会计
账套输出引入
admin
基础档案设置
会计科目设置
新增
账套主管
出纳签字
出纳
报表模板
会计
账套修改
账套主管
修改
账套主管
审核凭证
账套主管
报表数据生成
权限修改
账套主管
指定科目
账套主管
记账
账套主管
输入关键字
会计
凭证类别设置
账套主管
账簿管理(查账)
账套主管
结算方式设置
账套主管
期末工作
银行对账
出纳
转账设置生成
会计
对账
账套主管
结账
账套主管
初级电算化证书考试模拟数据
一、系统管理
1、由用户admin(无口令)进入用友ERP-U8系统管理注册系统默认的考试服务器。
2、在用户中增加:
王主管(编号001)、张出纳(编号002)、李会计(编号003)。
并设定王主管为账套主管。
3、建立账套,相关信息如下:
账套号:
666
账套名称:
建阳机电设备有限公司
启用会计期:
2007年01月
记账本位币:
人民币(代码RMB)
企业类型:
工业
行业性质:
2007年新会计制度科目
按行业性质预置科目:
需要对部门、供应商、客户分类,有外币业务
科目编码:
42222
启用模块:
总账
启用日期:
2007年01月01日
4、财务人员的权限设置
由王主管完成基础档案建立、审核、记账、查账、对账、结账等工作。
由李会计完成凭证题中的填制及月末转账、生成资产负债表及利润表工作。
由张出纳完成凭证的出纳签字及银行对账工作。
二、基础档案建立
1、在科目设置中增加相关的明细科目,并在编辑中指定现金总账和银行总账科目。
2、在凭证类型中设置:
收款凭证、付款凭证、转账凭证,设置凭证限制类型。
3、增加结算方式:
1支票
101现金支票
102转账支票
三、总账初始化设置
1、在总账选项中指定“出纳凭证必须由出纳签字”。
2、录入总账期初余额并试算平衡
科目编码
科目名称
期初余额
1001
库存现金
3800
1002
银行存款
100201
长山分理处
40000
1122
应收账款
112201
M公司
60000
112202
N公司
1221
其他应收款
1403
原材料
20000
1405
库存商品
140501
A产品
8000
1601
固定资产
60000
1602
累计折旧
22000
2202
应付账款
220201
红日公司
35100
2211
应付职工薪酬
20000
2221
应交税费
222101
应交增值税
进项税额
销项税额
2501
长期借款
40000
4001
实收资本
60000
4101
盈余公积
14700
4103
本年利润
5001
生产成本
6001
主营业务收入
6401
主营业务成本
6602
管理费用
四、总账业务
1、2007年1月份该厂发生如下经济业务,该企业为一般纳税人企业
①1日,以银行存款支付办公费5000元。
票据号zp01。
付款凭证借:
管理费用
贷:
银行存款
②7日,收到M公司前欠货款60000元,已存入银行。
票据号zp02。
收款凭证借:
银行存款
贷:
应收账款
③16日,向红日公司购买甲材料,不含税价20000元,增值税3400元,款未付。
材料验收入库。
转账凭证借:
原材料
应交税费-应交增值税(进项税)
贷:
应付账款
④18日,生产A产品领用原材料15000元。
转账凭证借:
生产成本
贷:
原材料
⑤31日,结转完工A产品入库,产品入库实际成本30000元。
转账凭证借:
库存商品
贷:
生产成本
2、2007年2月份该厂发生如下经济业务:
①1日,向工商银行借入期限为2年的借款50000元,款项存入银行。
转账支票zp03。
收款凭证借:
银行存款
贷:
长期借款
②9日,向N公司销售A产品一批,取得不含税收入50000元,增值税8500元,款项未收。
转账凭证借:
应收账款
贷:
主营业务收入
应交税费-应交增值税(销项税)
③15日,以银行存款偿还所欠红日公司货款48500元。
票据号zp04。
付款凭证借:
应付账款
贷:
银行存款
④27日,购入一台新机器,买价及税金共计11700元,设备当即使用,款项已通过银行支付。
票号zp05。
付款凭证借:
固定资产
贷:
银行存款
⑤28日,结转本月已销售A产品成本35000元。
转账凭证借:
主营业务成本
贷:
库存商品
3、2007年3月份该厂发生如下经济业务:
①6日,到银行提取现金以备发放工资20000元。
票据号zp06。
付款凭证借:
库存现金
贷:
银行存款
②6日,以现金发放职工工资20000元。
付款凭证借:
应付职工薪酬
贷:
库存现金
③14日,以现金支付厂部电话费1000元。
付款凭证借:
管理费用
贷:
库存现金
④17日,厂办人员李煜出差,预借差旅费2000元,以现金支付。
付款凭证借:
其他应收款
贷:
库存现金
⑤26日,某公司的150000元投资,存入银行。
票号zp07。
收款凭证借:
银行存款
贷:
实收资本
要求输入以上3个月的凭证并审核登账。
完成3个月的期末转账自定义凭证的操作(损益结转,收入、支出各一张),并由审核人员完成凭证审核、记账工作。
对1、2月进行结账。
五、查账
在UFO报表中新建文件“余额.rep”(单元格位置和内容如下图所示),查询并填入以下科目相应月份的余额,文件保存到f:
\sower\upesexam\oper001中。
月份
科目名称
余额
3
银行存款
3
应收账款
3
应付票据
3
短期借款
3
固定资产
六、银行对账
银行对账单的内容如下:
(银行存款日记账的余额在银行日记账中查询)
日期
票号
摘要
借方金额
贷方金额
借或贷
余额
3月1日
期初余额
贷
84800
3月6日
zp06
提现
20000
贷
3月26日
zp07
存入
150000
贷
3月31日
zp08
转支
30000
贷
期末余额
贷
184800
要求:
输入3月份的银行存款对账单记录并进行银行对账,核销已达账,生成3月份的银行存款余额调节表。
七、会计报表
要求:
调用2007年新会计制度科目下的资产负债表模板、利润表模板,生成1月份、2月份、3月份的资产负债表和利润表的数据,其中资产负债表必须自动平衡,将生成的报表文件保存在考生文件夹f:
\sower\upesexam\oper001中,文件名为“资产负债表1月.rep”,“资产负债表2月.rep”,“资产负债表3月.rep”,“利润表1月.rep”,“利润表2月.rep”,“利润表3月.rep”。
U8总账及报表操作要点及流程
操作方向
建账
基础档案设置
总账
报表
用户(角色)管理
基本信息
模块启用
选项设置
报表格式设计
表样单元设计
创建账套
编码方案
期初余额录入
关键字设计
权限分配
数据精度
填制凭证
作废/恢复
公式设计
整理
冲销
模板
账套输出引入
基础档案设置
会计科目设置
指定科目
出纳签字
报表模板
账套修改
外币核算
审核凭证
报表数据生成
输入数据
权限修改
数量核算
记账
输入关键字
年度账操作
建立
辅助核算
账簿管理
出纳管理
支票登记簿
银行对账
输出引入
自定义项
期末工作
转账设置生成
年度数据结转
凭证类别设置
结算方式设置
对账
部门设置
结账
职员档案
总账工具
建账及基础档案资料
华智公司准备于2011年11月起实行电算化账务处理。
该企业基本核算要求及整理好的原始数据如下:
一、建账信息
账套信息
账套号:
888账套名称:
华智公司启用会计期:
2011年11月
单位信息
单位名称:
华智公司
核算类型
该企业记账本位币为人民币(RMB);企业类型为商业;行业性质:
2007年新会计制度科目按行业性质预置会计科目
基础信息
该企业有外币核算业务,需要对存货、客户、供应商分类
系统启用
暂不启用系统
人员分工如下:
001王主管(账套主管)负责公用目录设置、审核、记账、结账
002张出纳负责出纳签字、支票登记簿、银行对账
003李会计除上述以外的其他总账工作、UFO报表
二、启用总账系统,会计科目代码采用4-2-2结构,其余按默认值。
三、基础档案设置
1.科目属性见总账循环资料中期初余额表要求。
2.部门档案
部门编码
部门名称
1
行政部门
101
办公室
102
财务部
2
供销中心
201
采购部
202
销售部
3
生产中心
301
一车间
302
二车间
3.职员档案
人员编号
姓名
所在部门
01
马阳
办公室
02
王江
财务部
03
张三
财务部
04
李旭
财务部
05
白雪
采购部
06
王一
采购部
07
王丽
销售部
08
杨健
销售部
09
赵月
一车间
10
周强
一车间
11
刘江
一车间
12
罗青
二车间
4凭证类别:
收、付、转三类,设置限制类型:
收(借方必有)付(贷方必有)转(凭证必无)
5外币设置:
美元($)、港元(HK$)
6结算方式1转账
101现金支票
102转账支票(要求票据管理)
103商业承兑汇票
104银行承兑汇票
105电汇
7.付款条件
付款条件编码
信用天数
优惠天数
优惠率1
优惠天数2
优惠率2
优惠天数3
优惠率3
01
30
10
4
20
2
30
0
02
60
20
2
40
1
60
0
03
90
30
1.5
60
0.5
90
0
8.开户银行
编码:
01;开户银行:
中国工商银行八一广场银行账号:
195588
编码:
02;开户银行:
中国银行站前路银行账号:
195566
财务会计-总账循环资料
1、总账初始化
1、总账选项设置
2、华智公司2011年11月1日期初余额数据如下表:
一级科目
二级
三级
方向
期初余额
科目属性(辅助核算)
外币/数量
人民币
1001库存现金
借
3000
日记账
1002银行存款
01工行
借
1663700
日记账、银行账
02中行
借
40000美元
280000
日记账、银行账、外币核算(美元)
1012其他货币资金
借
1121应收票据
借
客户往来
1122应收账款
01铁通
借
52000
02吉通
03其他
借
客户往来
1123预付账款
借
供应商往来
1221其他应收款
借
2000
个人往来(2011年10月12日财务部张三预借差旅费)
1231坏账准备
借
200
1321代理业务资产
借
41500
1401材料采购
借
1403原材料
借
1405库存商品
借
1915件
574500
数量核算(件)、设定自定义项“保管人”“出厂日期”“保质期”
1406发出商品
借
507000
1407商品进销差价
借
2600
1601固定资产
借
260860
1602累计折旧
贷
47120.91
1603固定资产减值准备
贷
1606固定资产清理
借
1701无形资产
借
1702累计摊销
贷
2201应付票据
贷
供应商往来
2202应付账款
01延中公司
贷
1500美元
10500
外币核算
02应付货款
贷
供应商往来
03暂估应付款
贷
155000
2203预收账款
贷
客户往来
2211应付职工薪酬
贷
113739.09
2221应交税费
01应交增值税
01进项
借
1000
02销项
贷
02应交营业税
贷
22600
2314代理业务负债
贷
41500
4001实收资本
贷
1785550
4002资本公积
贷
811850
4103本年利润
贷
4104利润分配
01未分配利润
贷
402000
5001生产成本
01A产品
借
02B产品
借
5101制造费用
01差旅费
借
02工资
借
03折旧费
借
1500
6001主营业务收入
数量核算(件)
6301营业外收入
6401主营业务成本
数量核算(件)
6601销售费用
01广告费
02工资
03折旧费
6602管理费用
01差旅费
部门核算
02工资
03折旧费
04坏账损失
05无形资产摊销
6603财务费用
01利息支出
02汇兑损益
6701资产减值损失
6711营业外支出
二、该公司11月份发生的经济业务如下:
(月初美元记账汇率为7)
①1日开出现金支票从工行提取3000元备用。
票据号xj01。
②2日采购员王一预借差旅费1000元,以现金付讫,借据号hz01。
③5日购入产品40件,单位成本210元,价税共计9828元已用工行转账支票支付,票据号zz01。
产品已经入库(保管人:
董亮出厂日期:
2011.9.5保质期:
180天)
④7日向吉通公司销售产品100件,每件售价500元,价税尚未收到。
⑤10日采购员王一出差回来报销差旅费1200元,以现金支付差额。
⑥13日用工行转账支票支付广告费2000元,票据号zz02。
⑦16日用中行存款500美元偿还延中公司货款,当日汇率6.98。
⑧30日结转销售成本。
⑨30日结转汇兑损益,汇率为6.9。
⑩30日期间损益结转。
三、该公司12月份发生的经济业务如下:
(月初美元记账汇率为6.9)
①3日向铁通公司销售产品50件,每件售价480元,价款24000及增值税4080元共计28080元尚未收到。
②5日接受华人公司以商标权向公司投资,评估价100000元,其中80000元作为注册资本。
③6日委托工行汇款30000元给外地银行开立采购专户,票据号zz03。
④31日自定义无形资产摊销。
(摊销期10年)
⑤31日定义制造费用-折旧费对应结转至生产成本。
(A、B产品分配比例0.6,0.4)
⑥31日结转销售成本。
⑦31日结转汇兑损益,汇率为7.1。
⑧31日期间损益结转。
四、建立2012年度账并进行总账年度数据结转。
财务会计—UFO报表实验资料
1、关键指标一览表的编制
第一步:
报表格式设计(表样单元、关键字、公式单元、审核公式、舍位平衡)
第二步:
关键字输入、整表计算、表页处理、生成图形
编制2011年11月和12月的关键指标一览表
关键指标一览表
编制单位:
年月
项目
行次
期初数量与金额
期末数量与金额
变化情况
数量
金额
数量
金额
数量
金额
库存商品
1
应付账款-延中公司
2
银行存款
3
合计
4
2、报表模板的使用
格式----报表模板-----修改报表格式---数据生成
编制2011年11月与12月的资产负债表和利润表
操作要求:
完成“报表管理”模块部分功能
U8工资管理操作要点及流程
操作方向
建账
基础档案设置
工资管理
用户(角色)管理
基本信息
模块启用
工资账套建立
创建账套
编码方案
工资基础信息设置
权限分配
数据精度
工资类别建立
账套输出引入
基础档案设置
会计科目设置
指定科目
工资类别信息设置
账套修改
外币核算
工资变动
计时工资
权限修改
数量核算
计件工资
年度账操作
建立
辅助核算
所得税
输出引入
自定义项
期末工作
工资分配
年度数据结转
凭证类别设置
凭证处理
结算方式设置
结账
部门档案
反结账
职员档案
财务会计--工资管理实验资料
一、授予李会计工资管理操作权限
二、启用工资管理模块(2011年11月1日)
三、基础信息--数据权限---数据权限控制设置中去掉“部门”和“工资权限”前面的勾。
四、工资管理初始化
1、建立工资账套
工资类别个数:
多个;核算计件工资;核算币种:
人民币;要求代扣个人所得税;不进行扣零处理;人员编码长度:
2
2、基础信息设置
(1)人员类别:
企业管理人员经营人员车间管理人员生产人员
(2)工资项目设置
项目名称
类型
长度
小数位
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
交补
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
事假天数
数字
2
其他
事假扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
医疗保险
数字
8
2
减项
失业保险
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
个税缴纳基数
数字
10
2
其他
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
(3)银行名称:
中国工商银行八一广场账号定长11录入时需要自动带出的账号长度为9
中国银行站前路账号定长11
3、11月份工资业务
工资类别的建立:
正式人员
部门选择:
所有部门
工资项目:
基本工资、奖金、交补、应发合计、事假天数、事假扣款、养老保险、医疗保险、失业保险、住房公积金、
个税缴纳基数、代扣税、扣款合计、实发合计
正式人员工资类别人员档案
人员编号
姓名
所在部门
人员类别
代发银行
账号
中方人员
是否计税
核算计件工资
01
马阳
办公室
企业管理人员
中国工商银行八一广场
001
是
是
否
02
王江
财务部
企业管理人员
中国工商银行八一广场
002
是
是
否
03
张三
财务部
企业管理人员
中国工商银行八一广场
003
是
是
否
04
李旭
财务部
企业管理人员
中国工商银行八一广场
004
是
是
否
05
白雪
采购部
经营人员
中国工商银行八一广场
005
是
是
否
06
王一
采购部
经营人员
中国工商银行八一广场
006
是
是
否
07
王丽
销售部
经营人员
中国工商银行八一广场
007
是
是
否
08
杨健
销售部
经营人员
中国工商银行八一广场
008
是
是
否
09
赵月
一车间
车间管理人员
中国工商银行八一广场
009
是
是
否
10
周强
一车间
生产人员
中国工商银行八一广场
010
是
是
否
工资项目计算公式:
工资项目
公式
事假扣款
事假天数*基本工资/30
交补
企业管理人员(80)车间管理人员(90)经营人员(100)生产人员(90)
养老保险
基本工资*8%
医疗保险
基本工资*2%
失业保险
基本工资*0.5%
住房公积金
基本工资*12%
个税缴纳基数
应发合计-养老保险-医疗保险-失业保险-住房公积金
11月份正式人员工资数据
姓名
基本工资
奖金
马阳
5000
500
王江
3000
300
张三
2000
200
李旭
2500
200
白雪
3000
300
王一
2000
200
王丽
4500
450
杨健
3000
300
赵月
4500
450
周强
3500
350
11月份工资变动情况
①考勤记录:
王江请假3天,赵月请假2天
②人员变动情况:
招聘杨玉(编号20)到采购部担任经营人员,其基本工资2000元,奖金100元,代发工资银行
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- 最终版 电算化 会计 上机