关于制造中心独立核算的具体实施方案V11.docx
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关于制造中心独立核算的具体实施方案V11
关于制造中心独立核算的具体实施方案(V1.1)
关于制造中心独立核算的具体实施方案的请示
尊敬的公司领导:
目前制造中心所负责生产的产品种类多、订单多样化,承接了更多的非直接生产产品服务。
原有考核制造中心的关键指标因历史原因具有较大的出入,不能较准确的评估制造中心的实际价值。
为了对外能准确计算其创造的市场价值,成本等关键信息,能与周边优秀企业对比看是否具有竞争力。
能有效考评制造中心运营业绩,让制造中心各级部门能以部门、班组为最小运营单位,以“小老板”的态度开展日常工作。
能对产品和顾客的需求做出迅速的反应。
如果不能满足需求,业绩会受影响。
有助于实施自我控制,因为实行了独立核算,各部门会为了取得更好的业绩,会更关注整体运营状况,同时要为整体业绩负责,从而能更有效实施自我控制,制造中心采取独立核算的运营方式,关于制造中心独立核算的具体实施方案,现请示如下:
(1)模式定位
●包工不包料,但提供来料检验、异常处置、试产导入、仓储等服务。
●研发直接输出研发成果,由制造中心负责所有后端生产工作。
●交易规则:
提供研发资料与排产订单,制造中心按要求完成成品交付工作。
●按行业规则、专用工具、工装夹具、钢网等需发包方提供。
(2)资源需求
●有50%以上的销售预测准确率
●能得到公司资源适当的投入,主要指设备优化等。
●制造中心对于整体成本、人员、组织架构等需要一定控制权
●优先保证内部生产的前提下,能接外部的加工订单
●运营数据与财务报表每月15号准时提供
(3)收入
●直接加工费用收入
●试产费、工程费等收入
●人员外借、异常处理收入
(4)支出
●制造中心所下属部门的人员工资、福利、社保等
●按财务科目制费制造费用(折旧、办公费、差旅费、业务招待费、水电费、通讯费用、物料耗用、租金、职工教育经费、低值易耗品摊销、劳动保护费、长期待摊费用摊销、存货损失、运输费、工会费、维修费、加班费、汽车使用费、劳务费
●公司管理费用摊销仅限于分摊(仅限HR、总经办、行政、PC、财务)、咨询/鉴(认属于)证
●生产订单营销费用以折扣冲抵。
●制造中心无能力加工的外包费用(有下单到制造中心的订单)
(5)计价规则
●采取市场竞争中中等偏下的收费准则,
●报价由基本加工单价+试产费+工程费的综合报价
●具体报价规则如下
智能家居产品代加工收费规则
序号
工序
计价公式
公式说明
验收标准
1
SMT
单板点数*单价*订单数量+工程费-损耗=总价
1、SMT包括来料检验费用。
2、2分一个点含税。
3、0805以下的容阻一个件算一点,0805以上容阻及其它件一个焊盘算一点,IC每2脚算一点,四脚以下实算引脚数。
4、工程费按工艺难度加收1000-4000元,以下述要求为起收点:
A、单一PCBA板订单不足3000元B、加工单一PCBA数量小于500PCS。
5、治具、钢网、文件等客供。
6、阻容件(整盘)损耗率为千分之五,散料为百分之1.5.贵重物料0损耗。
验收质量按IPC-610D二级标准,不包括功能测试。
2
插件
单板点数*单价*订单数量-损耗=总价
1、常规波峰焊点(阻容件)3分一点,一个引脚为一点。
2、手工焊点5分一点含税,异形焊盘根据工艺难度另行评估。
3、正常损耗为千分之三。
4、治具工装文件客供。
IPC-611D二级标准,不包括功能测试。
3
装配
单位产品工时*计价单价*工艺难度系数*订单量+其它单独计价费用-损耗=总价
1、单位产品工时是以生产工序排程表测算出的工时
2、计价单价参考外部行业一般标准40元/H。
3、试产、设计、物料等客户原因导致的停线、无产出按投入工时计费。
4、老化、品质试验等需另外计费。
5、批次性的物料、设计等原因返工、返修需收费。
6、常规性的工艺不良维修不计费,除工艺不良外的常规维修按月度总加工费的10%收取。
7、物料损耗直接对换,因工艺导致的损耗直接加工费用中扣除。
测试验收标准、工装治具由客供。
8、针对于单一订单加工数量小于500PCS且费用金额低于3000元的,按3000元实收。
按客户验收标准验收。
4
售后借出返修
按该品号加工单价收取
1、物料由客供。
2、返修机、借出归还等不良的维修。
3、无论是否工艺原因一律收费。
4、一般情况下只提供在工厂内维修,上门维修另行收费。
按客户验收标准验收。
智能科技产品代加工收费规则
序号
工序
计价公式
公式说明
验收标准
1
SMT
单板点数*单价*订单数量+工程费-损耗=总价
1、SMT包括来料检验费用。
2、0.0152分一个点含税。
3、0805以下的容阻一个件算一点,0805以上容阻及其它件一个焊盘算一点,IC每2脚算一点,四脚以下实算引脚数。
4、工程费按工艺难度加收1000-4000元,以下述要求为起收点:
A、单一PCBA板订单不足3000元B、加工单一PCBA数量小于500PCS。
两个条件有其中一个不符合的暂按照1500元收取。
5、治具、钢网、文件等客供。
6、阻容件整盘损耗率为千分之五,散料为百分之1.5.贵重物料0损耗。
验收质量按IPC-610D二级标准,不包括功能测试。
2
插件
单板点数*单价*订单数量-损耗=总价
1、常规波峰焊点(阻容件)3分一点,一个引脚为一点。
2、手工焊点5分一点含税,异形焊盘根据工艺难度另行评估。
3、正常损耗为千分之三。
4、治具工装文件客供。
验收质量按IPC-611D二级标准,不包括功能测试。
3
装配
单位产品工时*计价单价*工艺难度系数*订单量+其它单独计价费用-损耗=总价
1、单位产品工时是以生产工序排程表测算出的工时
2、计价单价参考外部行业一般标准40元/H。
3、试产、设计、物料等客户原因导致的停线、无产出按投入工时计费。
4、批次性的物料、设计等原因返工、返修需收费。
5、物料损耗直接对换,因工艺导致的损耗直接加工费用中扣除。
测试验收标准、工装治具由客供。
6、针对于单一订单加工数量小于500PCS且费用金额低于3000元的:
模组按照1000元实收,其他按照3000元实收。
按客户验收标准验收。
4
维修及售后借出返修
按该品号加工单价收取
按加工费的5%收取。
按客户验收标准验收。
(6)运营目标
●保持制造中心的市场竞争力,即在同行中能采取中低价位的报价,但能提供中高端报价规则下(长期仓储、品质、工程)的服务。
●能严格控制内部成本,确保有赢利空间,2015年利润约为200万元,2016年利润目标暂定为200万元。
(2015、2016年收入与支出总表见附件)
●能与市场接轨,并在条件成熟的前提下可适当接外部加工订单补充产能空缺。
●能为销售部门提供交期、质量可控的服务
(7)结果应用
●制造中心年终激励采取从利润提取的方式抽取。
(将以2015年利润做为2016年利润目标即200万,低于80%激励为0,达成80-90%提取总利润的10%,90-100%提取15%,超出部份利润率每增加10%制造中心提取1%。
)2015年全年的净利率在14%,2016年前三个月平均净利率9%。
●能直观监控到整个制造团队整体经营状况。
●能根据赢利状况与未来趋势适当投入以强化制造中心的核心竞争力。
●按公司激励政策如果是亏损不扣出勤工资
以上请示妥否,请批复。
申请人:
日期:
2016年6月6日
部门主管批示:
年月日
主管副总批示:
年月日
总经理批示:
年月日
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- 关 键 词:
- 关于 制造 中心 独立核算 具体 实施方案 V11