《国际结算》第三章 结算方式习题答案.docx
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《国际结算》第三章结算方式习题答案
一、名词解释
汇款:
是汇出行应汇款人的要求,以一定的方式将款项通过其国外代理行(汇入行)交付给收款人的结算方式。
电汇:
是汇出行应汇款人的请求,用加押电报(cable)、电传(telex)或通过SWIFT报文给国外的汇入行(即分行或代理行)指示其解付一定款项给收款人的一种汇款方式。
顺汇:
又称汇付法。
它是付款人主动将款项交给银行,委托银行采用某种结算工具支付给收款人的结算方式,由于资金流向与结算工具的传递方向相同,故称顺汇。
逆汇:
也称出票法,是由收款人出具汇票,委托银行向国外的付款人收取一定金额的结算方式。
由于资金流向与结算工具的传递方向相反,故称逆汇。
跟单托收:
是指伴随着货运单据的托收。
在国际贸易结算中,出口商将汇票连同货运单据交给银行,委托银行代为收款的一种托收方式。
承兑交单:
是指代收行根据托收指示,在付款人承兑汇票后,即将单据交给付款人,汇票到期时付款人再付款的一种托收方式。
信托收据:
是按照信托收据法的要求,借单者持有存货,受银行的委托销售存货。
货物所有权归银行所有,待货物售出后货款归还银行。
信用证:
是开证银行根据申请人(进口商)的要求做出的在满足信用证要求和提交规定的单据的条件下,向受益人(出口商)做出的承诺在一定期限内支付一定金额的书面文件。
简言之,信用证是银行有条件的付款承诺。
议付:
是指信用证指定的议付行在单证相符条件下,扣除议付利息后向受益人给付对价的行为。
信用证软条款:
是开证申请人在信用证中设置的陷阱条款,它会使受益人获得单据受到限制甚,从而造成单证不符,安全收汇受到威胁,是一项具有极大隐蔽性的条款。
循环信用证:
指信用证金额被使用后仍可恢复到原金额继续使用的信用证。
可转让信用证:
是指注明“可转让”字样的信用证。
它是开证行授权转让行在原受益人的要求下,将信用证的执行权利(即装货、取款)转让给一个或数个第二受益人的信用证。
假远期信用证:
是受益人开立远期汇票,经银行承兑后进行贴现而即刻得到票款的信用证。
背对背信用证:
又称对背信用证,是指中间商收到进口商开来的原始信用证后,要求原通知行以原始证为基础,另外开立一张新证,这张新证就是背对背信用证。
银行保函:
是指银行应申请人的要求,向第三方(受益人)开立的一种书面信用担保凭证,保证在申请人未能履行义务时,由担保人代为履行。
褔费廷:
又称“包买票据”,是票据的持有者(出口商)将其经进口商承兑和进口方银行担保的远期票据无追索权地转让给票据包买商,提前获得融资的一种金融服务。
国际保理:
又称保付代理,是指出口商以承兑交单(D/A)、赊销(O/A)等形式向进口商销售货物时,由出口保理商和进口保理商共同提供的应收账款管理与催收、贸易融资、销售账务管理、信用风险控制、买方信用调查与担保为一体的综合性金融服务。
二、填空
1.Howmanypartiesarethereinacollection?
(1)principle;
(2)remittingbank;(3)collectingbank;(4)drawee;
Sometimescollectionbusinessappearsotherpartiessuchas:
(5)presentingbank;(6)customer’srepresentativeincaseofneed.
2.Therearethreekindsofcollectionnamely:
(1)D/Patsight;
(2)D/PatXXdaysaftersight;(3)documentsagainstAcceptance,D/A;
3.Whatisthedefinitionof“Credit”inUCP600?
“Credit”meansanarrangementthatisirrevocableandconstitutesadefiniteundertakingoftheissuingbanktohonoracomplyingpresentation.
4.Whatisthedefinitionof“Honor”?
“Honor”meansthattheissuingbankundertakes:
(1)topayatsightifthecreditisavailablebysightpay.
(2)toincuradeferredpaymentundertakingandpayatmaturityifthecreditisavailablebydeferredpayment.
(3)toacceptabillofexchangedrawnbythebeneficiaryandatmaturityifthecreditisavailablebyacceptance.
5.Whatconstitutesacomplyingpresentation?
Itmustcomplywith:
(1)termsandconditionsofthecredit
(2)UCP600
(3)InternationalStandardBankingpractice.(ISBP681)
6.“Independentandabstractionprinciple”maybeexplainedasfollows:
(1)IssuingBankmustindependentlyundertakeitsprimaryresponsibilitytobeneficiary’scomplyingpresentationwithoutinterferencecomingfromtheotherparty.
(2)Acreditisanindependentinstrument,itisaseparatetranscationfromthesaleorothercontract.
(3)Acreditisthedocumentbusiness.
7.Underanirrevocablecredit,mustundertakeprimaryliabilityforpayment.
Issuingbank
三、单项选择
1、收款最快,费用较高的汇款方式是(A)。
A、T/TB、M/TC、D/DD、D/P
2、在汇款业务中,若汇出行给汇入行的汇款通知中指示:
“Incover,pleasedebitouraccountwithyou”,则表明(A)。
A、汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的帐户
B、汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的帐户
C、通过共同帐户行办理有关头寸的划拨
D、通过其它银行办理资金划拨
3、下列属于汇付法的结算方式是(A)。
A、票汇 B、信用证C、跟单托收 D、非贸易的支票托收
4、属于顺汇的支付方式是(A)。
A、票汇B、托收C、保函D、直接托收
5、(C)方式下,汇入行不负责通知收款人到银行取款。
A、电汇B、信汇C、票汇D、网汇
6、票汇结算的信用基础是汇款人与收款人之间的商业信用,使用的是(C)汇票。
A、商业即期B、商业远期C、银行即期D、银行远期
7、买卖双方按照D/P、T/R条件成交,如付款人到期不付款,应由(A)承担责任。
A、委托人 B、托收行C、代收行 D、付款人
8、在国际结算中,出口商发货后取得货运单据,连同汇票和其他商业票据交托收行,并指示必须在付款人(进口商)付清货款后,代收行才能将货运单据交给付款人,这种跟单托收的交单方式是(B)。
A、委托付款B、付款交单
C、承兑交单D、即期交单
9、跟单托收业务中,即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在(D)之间。
A、委托人与托收行B、委托人与代收行
C、托收行与代收行D、代收行与付款人
10、托收业务中,进口商拒绝付款赎单后,代收行的首要职责是( A )。
A、主动将单据及时退回给委托行 B、代委托人提货存仓
C、保管好单据,听候委托人的处理意见
D、委托承运人将货物运回
11、托收业务中,委托人与付款人之间的关系是(A)。
A、债权债务关系B、委托代理关系
C、账户关系D、没有关系
12、托收项下必要时的代理人是(A)的代理。
A、委托人 B、托收行
C、代收行 D、付款人
13、托收业务中,( A)决定代收行向付款人交单的方式。
A、委托人 B、托收行
C、代收行 D、付款人
14、跟单托收在进口商未付款或未承兑之前,货物的所有权归( A )。
A、委托人 B、托收行
C、代收行 D、付款人
四、不定项选择
1.不必限定在汇入行取款的汇款方式是(C)
A.电汇B.信汇C.票汇D.以上都是
2.D/P,T/R意指(C)
A.付款交单
B.承兑交单
C.付款交单凭信托收据借单
D.承兑交单凭信托收据借单
3.属于顺汇方法的支付方式是(A)。
A.票汇B.托收C.保函D.直接托收
4.公司签发一张汇票,上面注明“At90daysaftersight”,则这是一张B。
A.即期汇票B.远期汇票
C.跟单汇票D.光票
5.以下国际贸易中经常用到的结算方式中,哪种不属于汇款方式?
A
A.押汇B.信汇C.票汇D.凭单付汇
6.收款最快,费用较高的汇款方式是A。
A.T/TB.M/TC.D/DD.D/P
7.在汇款业务中,若汇出行在给汇入行的汇款通知中指示:
“Incover,wehaveinstructedAbanktoremittheproceedstoyouraccountwithBbank.”则表明,D。
A.汇出行在汇入行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户。
B.汇入行在汇出行开设有该笔汇款业务所使用货币的账户。
C.汇出行将通过A银行把该笔汇款的头寸划入汇入行账户
D.汇出行与汇入行之间就该笔汇款的头寸划拨将通过A、B两家银行予以划拨。
8.在托收业务中,若代收行在托收行有该笔托收业务所使用货币的账户,则两行间的头寸拨付方式是AB。
A.代收行收妥后贷记托收行账户
B.代收行收妥后授权托收行借记其账户
C.请代收行将款项汇交托收行的海外联行
D.请代收行将款项汇交托收行的账户行
9.在托收业务中遇到拒付,银行尚未交单,委托人不宜采取的处理方式是B。
A.设法在进口国另找新的买主,就地销售货物
B.委托承运人将货物运回
C.委托事先指定的进口地的必要时的代理人,代为以信托收据方式借得提单,销售货物
D.派专人到进口地找原进口商做进一步协商,要求其付款赎单
10.托收指示中规定托收手续费由受票人负担,但受票人对此表示拒付,则银行应D这项费用。
A.坚持受票人支付B.向委托人收取
C.转向必要时的代理人收取D.以上都不对
11.银行为执行委托人指示而需另一家银行提供服务时,风险由__C__承担。
A.托收行B.代收行C.委托人D.付款人
12.托收业务中的D/Patsight与D/A的主要区别是BC。
A.D/Patsight属于跟单托收,D/A属于光票托收
B.D/Patsight是付款后交单,D/A是承兑后交单
C.D/Patsight是即期付款,D/A是远期付款
D.D/Patsight是远期付款,D/A是即期付款
13.托收业务中,托收行与代收行办理业务的依据是BD。
A.出口商与进口商之间的商业合同
B.托收指示
C.国际商会的《托收统一规则》(URC522)
D.托收行与代收行之间的代理协议
14.在采用托收方式时,进口商为了防范风险,可采用EF等措施。
A.谨慎选择出口商
B.了解出口国有关法律法规
C.争取以FOB价格条件成交
D.争取以CIF价格条件成交
E.争取以承兑交单方式成交
F.认真审核单据
15.一般来说,保兑行对保兑信用证的责任是(C)。
A.在议付行不能付款时,承担付款责任;
B.在开证行不能付款时,承担付款责任;
C.承担第一性的付款责任;
D.在开证申请人不能付款时,承担付款责任。
16.除非L/C特别规定,一般说来,“清洁已装船”运输单据即指A
A.单据上有onboard批注和承运人签章,但没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注
B.既没有onboard批注和签章,也没有对货物及/或包装缺陷情况的描述和批注
C.单据上注明ondeck字样,并由承运人签章
D.表明货物已收妥备运且外表无破损
17.以下关于可转让信用证说法错误的是:
B。
A.可转让信用证适用于中间商贸易
B.信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人,而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人
C.未经过信用证授权的转让行办理,受益人自行办理的信用证转让业务视为无效
D.可转让信用证中只有一个开证行
18.以下关于承兑信用证的说法正确的是B。
A.在该项下,受益人可自由选择议付的银行
B.承兑信用证的汇票的期限是远期的
C.其起算日是交单日
D.对受益人有追索权
19.以下不属于出口商审证的内容是D。
A.信用证与合同的一致性
B.信用证条款的可接受性
C.价格条件的完整性
D.开证申请人的资信
20.信用证能否转让给二个以上的第二受益人取决于D。
A.信用证上面是否标明“transferable”字样
B.受益人与转让行之间的协议是否规定
C.信用证是否规定了分批转运
D.第一受益人与第二受益人商议决定
21.以下哪种信用证对受益人有追索权F。
A.延期信用证
B.议付信用证
C.承兑信用证
D.即期信用证
F.以上都不对
22.关于信用证与商业合同之间关系,正确的表述是B。
A.信用证与商业合同没有关系
B.信用证的开立以商业合同为依据
C.信用证的履行受商业合同的约束
D.商业合同是银行审核信用证的依据之一
E.银行在办理中要兼顾信用证和商业合同
23.在信用证业务中,受益人开立的汇票被开证申请人拒付,则C有追索权?
A.开证行B.保兑行C.议付行D.通知行
24.C信用证方式下,远期汇票的利息和贴现费用由开证申请人承担。
A.即期付款B.远期付款C.假远期D.预支
25.根据贸易方式和信用证的特点,转口贸易应用A信用证。
A.背对背B.对开C.可转让D.循环
26.通常我们要求国外来证的有效到期地点是D。
A.开证行所在地B.运输目的地
C.转船地点D.我国境内
27.若某信用证规定最迟装船期为某年5月16日,信用证的有效期为当年5月30日,单据应在装船后14天内向银行提交,受益人在5月10日出运了货物。
则受益人到银行办理该项议付的最后日期应是当年5月B。
A.20日B.24日C.25日D.30日
28.某信用证规定,交货数量为2500吨散装货,不准分批装运,但没有溢短装条款。
据此,受益人提交的运输单据上,B。
A.货物数量和总金额均可增减10%
B.货物数量可增减5%,但总金额不能超过
C.货物数量和总金额均可以增减5%
D.货物数量增减10%,但总金额不能超过
29.在CFR贸易条件下,信用证不要求其受益人提交C。
A.商业发票B.提单C.保险单D.装箱单
30.任何信用证都必须有C的记载
A.承兑交单地点B.保兑地点
C.到期日D.付款地点
E.议付交单地点
31.通知行是受开证行委托,将信用证转交出口方的银行,其责任是BCDE
A.只要受益人提交了与信用证规定相符的单据,即构成其付款责任
B.证实信用证的真实性、完整性,并应开证行要求,将信用证及时、准确地通知受益人
C.可以自行决定是否通知信用证;若不准备通知,应及时通知开证行
D.对信用证的条款不完整、密押不符的,要及时与开证行联系
E.对信用证要求加具保兑,可以做出自己的决定,但应将其决定及时通知开证行。
32.可转让信用证被转让时,ABDE条款可以变动
A.信用证金额B.商品单价
C.商品的品质规格D.交单日
E.最迟装运日
33.银行保函的作用是ABCDE。
A.以银行信用代替或补充商业信用
B.推动国际贸易等各种经济交往的发展
C.可以促进交易顺利进行
D.使交易一方可以避免因对方违约而遭受损失的风险
E.有利于国际政治环境的稳定
34.以下关于备用信用证的说法不正确的是(A)。
A.开立备用信用证的目的是由开证行向受益人承担第一性的付款责任;
B.若申请人未能履约,则由银行负责向受益人赔偿经济损失;
C.若申请人按合同规定履行了有关义务,受益人就无需向开证行递交违约声明;
D.备用信用证常常是备而不用的文件。
35.出口商与保理商签订保理协议,该协议应满足ABDE的基本条件
A.贸易融资B.信用风险担保
C.代理保管货物D.进口商资信调查和信用评估
E.销售分户账管理和催收应收账款
36.保理业务的特点是CDE。
A.适用于大型设备贸易
B.能免除出口商的信用风险
C.适用于一般商品贸易
D.能加速出口商资金周转
E.保理机构预付部分货款
37.褔费廷业务中的远期汇票应得到C的担保。
A.进口商B.出口商
C.进口地银行D.出口地银行
38.褔费廷业务中所谓的选择期,是指D。
A.从包买商接到询价到出口商做出融资决定之前的期限
B.从包买商接到出口商书面申请到包买商做出融资决定之前的期限
C.从出口商接受报价到做出融资决定之前的期限
D.从包买商提出报价到出口商做出融资决定之前的期限
39.褔费廷业务虽然是直接向出口商融资,但对于出口商来说,ABD。
A.与卖方信贷相比,褔费廷业务更像是买方信贷
B.提高企业的资信,有利于降低上市融资成本
C.不利于出口商的资金周转和促进进出口贸易的发展
D.贸易合同的商业风险和汇率风险都转嫁给了包买商
40.进口类保函包括ACD。
A.付款保函B.承包保函
C.延期付款保函D.租赁保函
五、判断题
1、汇款一经解付,汇款人就不能要求银行办理退汇。
(对)
2、在国际贸易中,安全迅速收汇的结算方式是电汇。
(错)
3、汇款结算时,进出双方必然有一方要承担对方不严格履约的风险。
(对)
4、与信汇、票汇相比,电汇费用较高,因此买卖双方应避免使用。
(错)
5、货到付款的结算方式对出口商最有利。
(错)
6、汇款结算都是通过银行来传递资金的,所以是以银行信用为基础的结算(错)。
六、简答题
1.汇款业务的主要当事人有哪些?
其各自的责任和权利是什么?
主要当事人:
汇款人、汇出行、汇入行、收款人
汇款人填写汇款申请书、提供汇出款项并承担相关费用。
汇出行职责是按汇款人的要求将款项汇交收款人,认真审核汇款申请书,对危及汇款解付的地方应要求汇款人修改。
注意尽量拉直汇款路线,付款指令必须正确表达头寸偿付办法。
汇入行收到由汇出行发出的支付委托书后,解付款项给收款人。
收款人接到汇入行通知后收取款项。
2.在汇款业务中,两地银行间头寸拨付有几种情况?
汇款头寸是指由A银行替B银行将钱付给债权人的那笔钱,之后B银行需要对A银行进行偿付,所以有了汇款头寸的偿付。
1.主动贷记。
汇入行在汇出行设有账户时,作为偿付,汇出行应主动将款项贷记汇入行账户并发送贷记通知。
2.授权借记。
汇出行在汇入行设有账户时,作为偿付,汇出行授权汇入行借记本行在汇入行的账户,汇入行完成账务处理后应发送借记通知给汇出行。
3.共同账户行转账。
当汇出行与汇入行之间没有往来账户,但是在同一代理行开立账户,拥有共同账户行时,汇出行可以主动授权共同账户行借记汇出行账户并同时贷记汇入行账户。
4.各自账户行转账。
当汇出行和汇入行之间没有共同账户行,但他们各自的账户行之间有账户往来关系时,汇出行指示其账户行(XBank)将款项转移给汇入行的账户行(YBank)开立的账户。
3.托收结算方式的基础是什么?
简要说明D/P托收中的汇票行为。
托收是建立在商业信用基础上的一种结算方式。
D/P是付款交单的结算方式,它分为即期付款交单和远期付款交单两种,涉及到的即期汇票行为有:
出票、背书、付款提示、付款;即远期汇票行为有:
出票、背书、承兑提示和承兑、付款提示和付款。
4.付款交单和承兑交单同为托收方式,对出口商来说,哪种风险较大?
为什么?
承兑交单对出口商风险较大,因为只要进口商承兑了汇票即可拿到货运单据提货,汇票到期再付款。
如果进口商信誉不良,把货物卖出后不付款就夹包跑了,出口商就无法得到货款。
5.为什么以托收方式结算货款,出口商要争取以CIF价格条件成交?
因为CIF价格成交时,出口商办理货物的运输和保险,主动权在出口商手里,一旦进口商不要货且货物受损时,出口商握有保险单,可以向保险公司提赔。
6.跟单信用证有哪些特点?
(1)银行负第一性付款责任
(2)信用证是单据买卖(3)信用证是自足文件
7.什么叫信用证软条款?
常见的软条款有哪些?
应该如何对待软条款?
软条款是威胁到受益人安全收汇的条款,比较隐蔽,也称为陷阱条款,这种条款一旦没有审核出来,受益人就会落入提交不了相符单据的陷阱里,从而造成不符点单据,开证行就此拒付货款。
常见的软条款有信用证尚未生效条款、需要提交由申请人签字的单据等
对待方法:
审证时凡是遇到所需单据需要进口商或进口地的相关机构签署的单据就要删除,保证受益人提交的单据都是由自己能够控制的。
8.可转让信用证和背对背信用证的区别是什么?
可转让信用证是将信用证全部或部分转让给供货人,允许供货人使用,其新证是根据原证所开,两者是同一份信用证。
对背信用证的原证与新证是两张独立的信用证,分别由两家开证行保证付款,新证开立时,原证仍有效。
9.银行对信用证项下的交单期应如何要求?
根据国际商会规定,在信用证有效期、最迟装船期和最迟交单期三者中,应如何规定才好?
交单期限是受益人最迟向银行提交单据的期限,此期限不可过短,否则受益人的单据缮制时间不够;过长,对进口商提货不利,特别是集装箱运输的货物,进口拿不到单据就不能提货,造成货物滞留港口进口商要支付疏港费用。
最迟装船期应与有效期相隔15天左右为宜,交单期在提单日期后10-15天左右。
10.跟单信用证的当事人有哪些?
他们分别承担了那些权利和义务?
申请人、开证行、受益人、通知行、议付行等。
申请人负责按时申请开立信用证并交纳开证保证金,对受益人提交合格单据的情况下支付货款。
开证行负责对外开证并收取申请人的开证保证金,在单证一致的情况下先行对外支付货款。
受益人保证按时交货并提交与证相符的单据后收取开证行支付的货款。
通知行负责接收来证并审核其
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