焦作日报社装修工程经济活动分析.docx
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焦作日报社装修工程经济活动分析
焦作日报社办公楼室内装饰工程施工(一标段)
经济活动分析
一、项目基本情况
焦作日报社办公楼室内装饰工程施工(一标段)于2011年3月30日开工,工程合同总造价2147471.69元,本工程采用协议书合同价款加签证和变更。
变更涉及的工程造价执行《河南省建设工程工程量清单综合单价(2008版)》。
工程量清单内材料材料人工费执行原价,工程量清单以外的材料人工费执行国家相关政策性调整文件,双方有争议处,执行招标文件。
合同签订后28日内,发包方支付至签约合同价10%的预付款;工程竣工验收合格后(7个工作日内),支付至签约合同价加签证变更(含涉及变更)的50%;工程竣工初验合格后之日起,一年后的第一个月内,支付至签约决算价的95%(含设计变更和签证变更);保修期满后第一个月内,余款一次性付清。
二、项目部指标完成情况:
截止2011年9月30日,工程结算收入合计:
1981800.00元,其中盘点完成施工产值:
1943900.00元,对外报出施工产值:
1114700.00元,签证变更收入37900元。
实际发生成本、费用合计:
1825415.12元,项目承包亏损67089.70元,工程赢利89796.40元。
本工程应上交承包费用为工程造价的8%,目前没有完成。
三、工程成本费用支出情况:
截止2011年9月30日实际发生成本费用及占收入比例如下表:
成本名称
本年实际发生成本
本年盘点收入
实际发生成本占盘点收入比例
人工费
389965.96
1981800.00
19.68%
材料费
1201326.24
1981800.00
60.62%
机械费
55994.84
1981800.00
2.83%
其他直接费
1527.40
1981800.00
0.08%
间接费用
119803.64
1981800.00
6.05%
管理费
21890.38
1981800.00
1.10%
财务费用
34906.66
1981800.00
1.76%
合计
1825415.12
1981800.00
92.12%
1、人工费分析
本工程由河南鼎强装饰工程有限公司作为劳务分包队。
自开工累计农建队共结算444.45万元,其中人工费结算365.32万元,辅材费19.6万元,小型机具费10.03万元,分包机械费40.69万元,其他住房补贴7.83万元。
各个分项工程主体施工分基础部分合同和结构主体部分合同,基础部分合同按河南省2008版定额55元/工日结算,基础砼部分发生定额工日9557.7工日,43元/工日,人工费41.1万元,实际结算按合同约定每工日55元,结算费用52.57万元,基础部分人工费亏11.47万元。
上部主体结构定额人工费87.27万元,清水模板措施费中人工费181.28万元,按合同约定实际结算人工费312.75万元,主体结构人工费亏44.2万元。
亏损原因主要是:
(1)、工程所在地距公司1000余公里,人员组织调迁相应困难,人工费合同单价较河南相应较高。
施工队合同结算按建筑面积130元/m2,清水模板面积制作70元/m2,安装拆除55元/m2,和定额分析用工差距较大。
(2)、本工程地处山东沿海,今年历经二三月份大雪、四五月份大风等天气影响,再加上饰面清水砼工艺的特殊性(模板安装全靠吊车就位极易受天气影响,经常性出现普通工等清水工,极易造成窝工现象等),上半年完成工程量较少,队伍实际出工和人工费结算不成比例,施工积极性不高,又临近麦收,工程施工影响较大。
本着与工程组织有利和实事求是的原则,经与公司汇报同意,对两个结构队伍进行了补助,共计55万元。
2、材料费分析
定额分析材料费512.28万元,清水模板措施费中材料费171.14万元。
实际发生材料费837.46万元,其中工程主要材料费实际发生635.31万元,辅材45.33万元,清水模板及周转材料等内租费用111.68万元,周转材料外租23.92万元,农建队结算材料费16.37万元,其他材料费4.70万元,账面亏154.04万元。
亏损原因主要是:
(1)、钢材市场价较投标时价差较大,合同明确价差不调,有价差亏损。
(2)模板体系定额考虑组合钢模体系,木材定额含量很少。
实际施工是方木做背楞的木模板体系,而且本工程层数较少,除宿舍楼为三层建筑外,其余均为一层、二层建筑,几个工程同时施工,一次性投入方木、模板较多,而周转次数很少,相应一次性摊销费用增加。
(3)、饰面清水模板体系公司在上半年一次性已摊销完,而实际清水砼工程形象进度完成50%左右。
(4)、饰面清水砼造型柱梁、造型墙多,砼浇注次数多,每次砼方量又较少,采用泵罐车施工,砼较定额有浪费超量现象。
(5)、工程外墙采用清水饰面砼工艺,施工周期长,又加上二三月份大雪、四五月份大风等天气影响及麦收劳力减员,造成周转材料租赁期延长,增加租赁费用。
各主要材料预算用量与实际用量节超情况如下表:
材料名称
单位
预算用量
投标价
金额(万元)
实际用量
购买价
金额(万元)
节(+)超(-)
水泥
吨
330
350
珍珠花石材
600×600
㎡
876.000
89.05
78007.80
826.47
2㎜厚铝单板
㎡
90.000
83.50
7515.00
89.205
金线米黄石材
㎡
245.000
286.89
70288.05
249.39
金线米黄机刨石
㎡
29.000
290.28
8418.12
29.00
黑金砂过门石及走廊波打线
㎡
229.080
294.08
67367.85
黑金砂台面
㎡
卫生间铝扣板吊顶
㎡
105.000
23.88
2507.40
112.00
东方雨虹防水涂料
㎏
箭牌墙砖300×450
㎡
139.850
69.25
9684.61
384.24
箭牌地砖300×300
㎡
111.610
88.90
9922.13
94.80
箭牌地砖300×300
㎡
箭牌地砖300×300
㎡
瓷砖踢脚线
㎡
242.800
64.24
15597.47
210.96
黑金砂窗台板
㎡
92.400
360.10
33273.24
70.80
白色软膜天花
㎡
50.000
139.01
6950.50
36.00
珍珠花石材
800×800
㎡
124.640
101.23
12617.31
119.3
3、机械费分析
上半年机械费定额分析119.09万元,实际发生机械费共计162.77万元,占工程收入12.74%。
具体明细如下:
机械租赁费103.61万元,其中:
外租32.48万元,内租71.13万元。
农建队费结算机械费用10.03万元,分包摊入40.69万元。
机械运输费1.17万元,折旧费0.21万元,机械使用费7.05万元,亏43.68万元。
亏损原因主要是:
(1)、工程外墙采用清水饰面砼工艺,施工难度较大,又加上二三月份大雪、四五月份大风等天气影响及麦收劳力减员,施工周期长,工期延长,增加了砼施工机械、塔吊、钢筋机械等租赁费用。
(2)、本项目砼量10700m3,建立了一个HZS75全自动化砼搅拌站,租用一台泵车、两台罐车和一台地磅,在厂区工程中利用率低,工程成本大。
4、其他直接费分析
其他直接费共计发生50.41万元,占工程总收入的3.95%。
具体明细如下:
临时设施费摊销3.71万元,水电费12.94万元,农建队其他费用8.25万元,材料试验费3.4万元,其他费用22.11万元。
5、间接费用分析
间接费用共计发生97.39万元,占工程总收入的7.63%,具体明细如下:
工资奖金65.80万元,办公费5.58万元,差旅费12.03万元,管理人员费用7.97万元,物料消耗0.93万元,其他间接费5.09万元。
6、管理费用分析
管理费用共计发生33.89万元,占工程总收入的2.66%。
具体明细如下:
印花税金0.22万元,业务费15.5万元,劳动保险费金18.17万元。
7、其他需要说明的情况:
(1)本工程投标报价管理费和利润作为让利只取定额的20%。
(2)本工程生活区距办公及现场路途较远,上下班需要班车接送,差旅交通等费用支出较大,
(3)华能核电工程管理程序多,各个岗位需要设立专职人员,增加了间接费用和管理费用。
(4)本工程是我公司进军核电的第一个工程,意义重大、影响深远,项目部肩负着为公司进入核电常规岛打好基础、做好铺垫的重任,干好工程、展示形象、处好关系尤为重要。
为此,在这方面项目部也相应增加了工程成本投入。
四、下步措施:
本工程截止到6月底完成工程合同造价的29%,前期由于受气候和劳动力等影响,造成工期滞后,工程成本增加,在第三季度工程施工过程中,项目加强了管理力度,采取了积极有效的措施,目前结构主体已完工,砌抹完成80%,屋面防水、门窗、幕墙、装修已全面展开,完成工程合同造价的60%,工程进度满足业主网络计划要求,质量、安全均在受控状态。
围绕项目成本,项目部主要管理人员认真研究了后续分项工程,进行了精心策划,第三季度已采取及下步将要采取的措施主要是:
(1)、和业主沟通,科学发起对我们有利的设计变更:
对一些合同单价有利润空间的部分,变更增加了工程量,就相应增加了收入,如增加女儿墙内侧、司机班底层梁板清水砼保护液涂刷部位,增加电缆沟、挡土墙地下防水部位,增加宿舍楼地面防潮层,增加司机班女儿墙槽铝,增加幕墙等;
对一些合同单价利润空间少或肯定亏损的项目,变更为利润空间大或有利润空间的项目,就相应增加了收入,减少了亏损,如变门窗为幕墙,变更宿舍楼、司机班铝条板吊顶、石膏板吊顶为铝条栅吊顶等;
变更减少隐形工程量,如变更屋面单面排水为双面排水,可减少保温层工程量等;
(2)通过深化清水砼模板体系设计、研发创新,提高模板体系及相关材料的周转率,降低一次采购成本。
(3)积极采用新技术、新材料、新工艺,降低工程成本,如屋面保温采用泡沫混凝土工艺取代轻骨料找坡层和聚苯板保温层等。
(4)根据工程不同部位,据实调整工程材料,如对于单梁、单柱饰面清水采用优质国产面板代替进口面板,对于停车场水泥碎石稳定层、地面垫层混凝土用砂,采用机制砂代替水洗砂等。
(5)对砌抹队伍包材料消耗(水泥、砂、墙体材料等)。
(6)加强与业主、监理沟通,用小模板钉短方木代替木架板做脚手架垫板,用废旧模板替代木架板铺走道平台。
(7)精心筹划,做好乙供暂定价格材料的认价工作,目前已认价的门窗、幕墙均有一定的利润空间。
(8)精心做好暂定清水砼特殊措施费用确认的准备工作,目前已上报业主有关计算资料。
(9)现场发生合同外工作内容及时安排专人办理签证变更手续,安排专人做好合同外或变更材料的认价工作。
(10)加强项目部内部管理,减少成本支出费用。
最后,我代表石岛湾项目部要说的是亏损是暂时的,我们有信心有能力在第三季度减少亏损,在年底实现工程扭亏为盈。
华能山东石岛湾核电站项目部
2010年9月22日
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