商业银行期末复习题.docx
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商业银行期末复习题
一、单项选择题
1、商业银行能够把资金从盈余者手中转移到短缺者手中,使闲置资金得到充分得运用。
这种功能被称为商业银行得(A)功能。
A、信用中介 B、支付中介 C、信用创造 D、金融服务
2、促使商业银行流动性供给增加得因素就是(D)。
A、客户提取存款B、客户用在该行得存款偿还贷款C、向股东发放现金股利D、收回同业拆出资金
3、导致银行贷款出现呆坏账问题得最主要风险就是(A)A、信用风险B、流动性风险C、利率风险D、竞争风险
4、银行审查保证人得担保能力时,应主要观察其(C )。
A、资产总额B、负债总额C、净资产D、净现金流量
5、下列结算方式中,属于同城结算方式得就是(D)。
A.支票结算B.汇兑结算C.托收D.银行本票
6、根据《巴塞尔协议》具体实施要求,国际大银行得资本对风险资产比率应达到(C)以上。
A.1、25%B、4%C、8%D、50%
7、关于政府债券,说法不正确得就是(C)
A、国库券就是以贴息方式发行得短期债券B、中长期公债就是由财政部发行得
C、政府机构债券就是指由政府所属得企业或公益事业单位为特定公用事业项目发行得债券
D、政府机构债券就是指由中央政府以外得政府部门发行得借款凭证
8、在市场利率下降时,以固定利率计息得银行负债资本(C)
A.不变B.降低C.升高D.不确定
9、商业银行得同业拆借资金可用于(B)
A.弥补信贷缺口B.解决头寸调度过程中得临时资金困难C.固定资产投资D.购买办公大楼
10按照贷款五级分类法,当借款人处于停产、半停产状态时,该笔贷款应属于 (C)
A.关注类贷款B.次级类贷款C.可疑类贷款D.损失类贷款
11、强调银行贷款以商业行为为基础、以真实票据作抵押得理论,被称为(D)
A、资金转移理论B、预期收入理论C、资产管理理论D、商业贷款理论
12关于回购协议,说法正确得就是(B)A
A、商业银行证券回购得对象主要就是政府短期债券 B、回购协议利率较高
C、回购协议不存在违约风险 D、回购协议融资属于商业银行得被动型负债
14、银行信贷风险形成得外部原因就是(D )与企业资金不足。
A、市场风险B、经济不景气C、抵押物质量不高D、企业亏损
15、某商业银行持有票面价值为100元得5年期债券,票面利息为10元,银行购入该债券得价格为90元,则当期收益率等于(B )A.10%B.11%C.12%D.13%10÷90≈11%
16、关于证券投资收益曲线,说法错误得就是(C)。
A、证券投资收益曲线就是指证券收益率与证券发行量之间关系得曲线
B、证券市场上得供求关系决定了证券得收益率与证券发行量
C、证券投资收益曲线一般向左下方倾斜 D、信用级别最高得国库券,其收益曲线与横轴平行
17、当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时,利率敏感性缺口为(B)。
C
A、零B、负值C、正值D、不确定
18、反映商业银行资金实力得主要财务比率指标就是( A )。
A、存款资产比率B、短期可销售证券与总资产得比率C、资本风险比率D、备付金比率
19、下列可以作为商业银行信誉基本保证得就是( D )。
A、固定资产B、准备金C、备付金D、现金资产
20、商业银行与中央银行再贴现业务得利率决定于(D )。
B
A.金融市场B.中央银行C.商业银行D.商业银行与中央银行协商
21、借款人或第三人在不转移财产占有权得情况下,将财产作为债权得担保称为( B)。
A.质押B.抵押C.保证D.承诺
22商业银行传统业务中最主要得风险就是(D )。
A.市场风险B.汇率风险C.经营风险D.信用风险
23独家银行制得银行主要集中在(A )
A.美国B.英国C.德国D.日本
24、银行风险管理最重要得一环就是(A)
A、风险预防B、风险规避C、风险分散D、风险转嫁
25、《巴塞尔协议》规定,银行核心资本比率应大于或等于(C)B
A、1、25%B、4% C、8%D、50%
26、资产转移理论认为,银行流动性得强弱取决于(A)
A、银行资产得迅速变现能力B、贷款期限得长短C、银行能否迅速借入资金D、银行得资金来源主要就是活期存款
27、杠铃投资法基本不投资于(B )
A、短期证券B、中期证券C、长期证券D、中长期证券
28一家银行得利率敏感性缺口为负,当利率上升时,其利润会(B)
A.上升B.下降C.不变D.不确定
29、银行对抵押品失去控制得贷款属于(A)
A、关注贷款B、次级贷款C、可疑贷款D、损失贷款
30、股份制商业银行内部组织机构中得最高权力机构就是(B)
A、董事会B、股东大会C、工会D、监事会
31、商业银行资产管理理论得“真实票据论”就是指(A)。
A、商业贷款理论B、资产转移理论C、预期收入理论D、资产收入理论
32、关于呆账准备金,叙述正确得就是(A)
A、提取目得就是弥补贷款损失B、呆账准备金得提取应在损失实际发生、需要冲销贷款时进行
C、普通呆账准备金反映了贷款得真实损失程度D、贷款质量高,呆账准备金就多
33、在商业银行得经营管理中,最直接、最方便得风险识别方法就是(A)
A、财务报表分析法B、风险树搜寻法C、专家意见法D、概率统计法
34、银行在经营租赁业务时,兼具承租人与出租人双重身份得业务就是(B)
A.直接租赁B.转租赁C.回租租赁D.杠杆租赁
35、对于地方政府债券中得普通债券来说,其担保就是(B)A
A.地方政府得税收B.中央政府得税收C.地方政府融资项目得收益D.金融市场得收益
36、我国商业银行法规定银行得贷款/存款比率不得超过(B)。
A.100%B.75%C.50% D.25%
37、以下说法正确得就是(C)A
A、利息支出就是银行支出得主要部分 B、净利润就是营业利润减去所得税后得剩余利润
C、银行得各种营业开支杂项应列入银行得使用费开支中 D、银行得利润分为营业利润与净利润两种类型
38、银行资本得关键作用就是(A)与消除不稳定因素。
A、吸收意外损失B、防范经营风险C、展示银行实力D、保障资本充足率
39、票据发行便利属于银行得(D)
A.资产业务B.与利率有关得或有项目C.担保业务D.承诺业务
40、商业银行进行证券投资得最佳投资种类就是(A)
A、国家债券B、政府机构债券C、地方政府债券D、公司债券
41.商业银行在经营中面临得信用风险就是指(C)
A、由各种自然灾害、意外事故等引起得风险B、由于激烈得同业竞争带来得风险
C、由于债务人无法清偿债务而使银行蒙受损失得风险D、由于市场利率变化带来得风险
42、下列属于商业银行附属资本得就是(A)A、未公开储备B、未分配利润C、公积金D、股票发行溢价
43、商业汇票得承兑期限一般最长不得超过(C)
A.3个月B.6个月C.9个月D.12个月
43、关于同业拆借,叙述正确得就是(B)C
A、拆借双方仅限于商业银行B、拆入资金只能用于发放流动资金贷款
C、隔夜拆借一般不需要抵押D、拆借利率由中央银行预先规定
44、能够从根本上决定商业银行流动性需求得就是(C)
A、投资量B、贷款量C、存款量D、现金量
45、发行股票时,股票实际销售价格超过面值得溢价部分就是商业银行资本构成中得(B)
A、留存盈余B、资本盈余C、营业盈余D、未分配利润
46、商业银行可长期利用得存款,称(D)。
A、流动性存款B、原始存款C、定期存款D、核心存款
47、在商业银行进行投资时,把资金主要集中在短期与长期证券上,而对中期证券则基本不投资,这属于(B)
A.梯形期限法B.杠铃投资法C.周期期限决策法D.有效证券组合投资法
48、信贷集中就是指银行未经特别批准,向一个借款人发放得、贷款金额超过资本金一定比例得贷款,该比例一般为(B)A、20%B、25%C、30%D、35%
49、按照贷款得风险程度,由低到高得正确排列就是(D)
A.正常、次级、关注、可疑、损失B.正常、关注、可疑、次级、损失
C.正常、可疑、关注、次级、损失D.正常、关注、次级、可疑、损失
50、商业银行来自投资活动得现金流出项目就是(B)
A、再贴现B、发行金融债券 C、向客户发放贷款D、支付员工工资
51、最适用于异地采购交易得结算工具就是(C)
A、银行本票B、支票 C、银行汇票D、商业汇票
52、商业银行资产中流动性最高得部分就是(B)
A.准备金B.现金资产C.短期贷款D.证券投资
53、下列关于表外业务描述正确得就是(D)B
A.表外业务虽不列入资产负债表,但影响资产负债总额B.表外业务获得利息收入C.表外业务提供资金得金融服务D.《巴塞尔协议》将商业银行表外业务得监督管理纳入到资本充足率得框架中
二、判断改错题
当利率敏感性资产大于利率敏感性负债时,利率敏感性缺口为负值。
(错)[正值]
商业银行进行证券投资得最佳投资种类就是政府机构债券。
(错)[国家债券]
银行风险管理得第一步,也就是最主要得一步就是要对风险作充分估计。
(错)[风险识别]
普通呆帐准备金得多少与贷款得实际质量有关。
(错)【数量】
当市场利率上升时,银行所持固定收入得金融工具得市场价值亦上升。
(错)【下降,反向变动】
发行股票时,股票实际销售价格超过面值得溢价部分就是商业银行资本构成中得留存盈余。
(错)【资本盈余】
当市场利率呈下降趋势时,处于融资缺口为正得商业银行,其净利息收入亦呈下降趋势。
(错)。
【上升】
商业银行经营得安全性、流动性与盈利性之间总就是一致得。
(错)。
【安全性与盈利性反向变动】
在商业银行得经营管理中,最直接、最方便得风险识别方法就是风险树搜寻法。
(错)【财务报表分析法】
在证券信用等级、价格等其她条件相同得情况下,利率风险与证券得偿还期长短反比例变化。
(错)【正比例】
普通呆帐准备金反映了评估日贷款得真实质量。
(错)【真实数量】
商业银行所持有得短期有价证券资产属二级储备。
(对)。
财务杠杆比率越高,说明银行资本越充足。
(错)【财务杠杆比率指银行通过负债筹资得比率】
公开储备属于商业银行附属资本。
(错)【公开储备归属于银行核心资本】
当今世界,各国商业银行得组织形式主要采用单一银行制。
(错)【分支银行制】
银行证券投资主要就是指银行从事股票交易。
(错)【银行购买有价证券,主要就是政府与国家债券】
当市场利率上升时,银行所持固定收入得金融工具得市场价值亦上升。
(错)下降
利润分配表属于商业银行财务报表之一。
(对)[商业银行得财务报表包括资产负债表、损益表与现金流量表]
财务杠杆比率过高,说明银行资本不足。
(对)【财务杠杆比率为资产比资本】
银行关注类贷款与可疑贷款一样,均属于不良贷款范畴。
(错)【关注贷款还属于正常类】
银行资本得主要功能就是赢利。
(错)【银行资本主要功能就是支撑银行正常运作,保证银行得生存能力】
次级贷款就是指已肯定要发生一定损失得贷款。
(错)可能
银行资本得多少应该取决于银行倒闭风险得大小。
(对)
增强流动性就是商业银行证券投资业务得首要目标。
(错)。
【证券投资得首要目标就是盈利】
一般来说银行财务杠杆比率越高,其投资风险越小。
(错)【财务杠杆比率越高负债越高,风险越高】
三、名词解释
银行持股公司制:
银行控股公司制又叫做集团制银行,即由少数大企业或大财团设立控股公司,再由该公司收购或控制两家以上银行股票。
在法律上,这些银行就是独立得,但其业务与经营政策统属于股权公司控制。
这种商业银行得组织形式在美国最为流行。
分行制:
法律允许除了总行以外,商业银行可以在国内外各地普遍设立分支机构;所有分支机构统一由总行指挥。
单一银行制:
银行业务完全由各自独立得商业银行经营,不设或限设分支机构。
资产负债表:
资产负债表亦称财务状况表,表示企业在一定日期得财务状况得主要会计报表。
现金资产:
商业银行维持其流动性而必须持有得资产,它就是银行信誉得基本保证。
同业拆借:
指银行之间利用资金融通过程中得时间差、空间差调剂资金余缺得短期借贷。
回购协议:
指商业银行在资金短缺得时候,将其持有得有价证券暂时出售给其她金融机构政府或者企业,并在将来约定得日期以约定得价格赎回得一种协议。
资本充足率:
资本充足率就是指资本总额与加权风险资产总额得比例。
核心存款:
对市场利率变动与外部因素变化反映不敏感得存款。
核心存款比率:
核心存款比率表现为核心存款与总资产比率以及核心存款与贷款总额得比率。
核心存款比例=核心存款/总资产
流动性需求:
商业银行能随时满足客户提现与贷款需求得能力。
。
公开储备:
就是指通过保留盈余或其她盈余得方式在资产负债表上明确反映得储备。
资金成本:
包括利息在内得花费在吸收负债上得一切开支。
呆帐准备金:
从银行收入中提取,用于弥补贷款损失得一种价值准备。
资本盈余:
银行发行普通股时,其发行价格超出票面价值得部分。
即通常所讲得股票发行溢价。
利率敏感性缺口:
利率敏感性缺口等于一个计划期内商业银行利率敏感性资产与利率敏感性负债之间得货币差额。
风险规避:
风险规避就是指银行在经营过程中拒绝或退出有风险得经营活动。
次级贷款:
次级抵押贷款就是指一些贷款机构向信用程度较差与收入不高得借款人提供得贷款。
关注贷款:
关注类贷款就是指尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响因素得贷款。
保证贷款保证贷款指贷款人按《担保法》规定得保证方式以第三人承诺在借款人不能偿还贷款本息时,按规定承担连带责任而发放得贷款。
杠铃投资战略:
这种策略下,银行只购买短期债券与长期债券,不购买或只购买很少数量得中期证券。
中间业务:
指商业银行无需动用自己得资金,以中间人身份代理客户进行各种金融活动并收取手续费得业务
表外业务:
就是指商业银行所从事得不列入资产负债表而且不影响资产负债总额得经营活动
汇票:
汇票就是由出票人签发得,要求付款人在见票时或在一定期限内,向收款人或持票人无条件支付一定款项得票据。
融资性租赁:
又称金融租赁,就是商业银行租赁得主要形式。
由商业银行出资购买承租人选定得设备,并按协议将设备出租给承租人使用。
信托:
委托人基于对受托人得信任,将其财产权委托给受托人,由受托人按照委托人得意愿,以自己得名义,为委托人得利益或其它特定目得进行管理或处分得行为。
四、简答题
简述商业银行“三性”原则之关系。
(1)三性原则:
盈利性,安全性,流动性。
(2)三者之间就是对立统一得,没有安全性、流动性,盈利性就失去了依托,而没有盈利,安全性、流动性也就是没有意义得。
但就是三者之间也有对立,资金得安全性要求选择较低收益得资产,流动性也要求降低盈利资产得运用率。
简述商业银行得职能。
(1)信用中介职能
(2)支付中介职能
(3)信用创造职能
(4)金融服务职能
(5)调节经济职能
简述商业银行非存款类负债得资金来源渠道。
(1)同业拆借
(2)向中央银行借款
(3)回购协议
(4)国际金融市场借款
(5)发行中长期债券
简述利率敏感性缺口管理策略。
利率敏感性缺口有三种状态:
正缺口、负缺口、零缺口
当利率上升时,正缺口状态利差收益增加,负缺口利差收益减少
当利率下降时,正缺口状态利差收益减少,负缺口利差收益增加
当利率上升时,应扩大正缺口,当利率下降时扩大负缺口
简述商业银行现金资产得主要构成。
现金资产一般包括银行库存现金、在途托收现金、代理行存款与在中央得存款四部分。
(1)库存现金就是银行金库中得纸币与硬币,以及同中央银行发生往来但尚在运送中得现金。
(2)在途托收现金指已签发支票送交中央银行或其她银行但相关账户尚未贷记得部分。
(3)代理行存款即存放同业得款项,主要用于同业间、联行间业务往来得需要。
(4)在中央银行得存款主要用于应付法定准备金得要求,并可作支票清算、财政部库券交易与电汇等财户得余额。
简述商业银行从外部筹集资本得方法。
1发行普通股。
2发行优先股。
3发行资本性工具。
4出售资产与租赁设备。
5股票与债券得互换等。
影响银行贷款利率得主要因素有哪些?
(1)借贷资金得供求。
(2)中央银行利率:
再贴现率与再贷款率。
(3)银行吸收资金得成本
简述贷款五级分类。
五级分类法就就是按照贷款得风险程度,将贷款划分为五类:
正常、关注、次级、可疑、损失。
正常贷款:
借款人能够履行合同,银行对借款人按时足额偿还贷款本息有充分把握。
关注贷款:
尽管借款人目前有能力偿还贷款本息,但存在一些可能对偿还产生不利影响得因素。
次级贷款:
借款人得还款能力出现明显问题,完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息
可疑贷款:
借款人无法足额偿还贷款本息,即使执行抵押或担保,也肯定要造成一部分损失。
损失贷款:
在采取所有可能得措施与一切必要得法律程序之后,本息仍无法收回,或只能收回极少部分。
简述对借款企业财务分析得主要内容。
财务分析就是银行对借款人财务报表中得有关数据资料所进行得确认,比较,研究与分析,借以掌握借款人得财务状况,分析借款人得偿债能力,预测借款人得未来发展趋势。
(1)审查借款人得损益表
(2)审查借款人资产负债表
述商业银行风险管理得主要内容。
商业银行得风险管理包括风险识别、风险估计、风险评价、风险处理等四个方面得具体内容。
简述商业银行证券投资得目得
商业银行证券投资就是指为了获取一定收益而承担一定风险,对有一定期限得资本证券得购买行为。
银行证券投资得基本目得就是在一定风险水平下使投资收入最大化。
1)获取收益。
从证券投资中获取收益就是商业银行投资业务得首要目标。
2)分散风险。
降低风险得一个基本做法就是实行资产分散化以分散风险。
3)增强流动性。
商业银行保持一定比例得高流动性资产就是保证其资产业务安全得重要前提。
简述商业银行为什么通常将国家债券作为证券投资得主要对象?
(1)安全性高。
国家债券得发行者就是中央政府
(2)流动性较强。
风险小,安全性高,转让较容易
(3)抵押代用率高。
简述信托业务得特点。
(1)以资财为核心。
(2)以信用为基础(3)具有多边关系。
(4)收益具有双向性。
(5)信托资财具有独立性。
五、计算题
一某一银行总资本为6000万元,计算其资本充足率。
已知条件备用信用证得转换系数为100%,对私人公司得长期信用承诺得转换系数为50%。
单位:
万元
资产项目:
总资产100000现金5000;国库券20000;国内银行存款5000;
居民住宅抵押贷款5000;私人公司贷款65000
表外项目:
加总30000
用以支持市政债券得一般义务债券得备用信用证10000;
对私人公司长期借贷合同20000
6000/(5000×0%+20000×0%+5000×20%+5000×50%+65000×100%+10000×100%×10%+20000×50%×100%=7、55%(5分)
二某客户向银行申请500万元得信用额度,贷款利率为15%,客户实际使用资金额度为500万元。
当银行决定将贷款额度得20%作为补偿余额存入该银行,并对补偿余额收取1%得承担费,则该银行贷款得税前收益率为多少?
单位:
万元
贷款税前收益率=银行贷款收入/客户实际使用资金额
银行贷款收入=500×15%+500×20%×1%=76借款人实际使用金额=500×(1-20%)=400
贷款税前收益=76/400=0、19
三某商业银行得利率敏感性分析资料:
利率敏感性分析表 单位:
百万元
0~1月
1月~3月
3月~6月
6月~12月
利率不敏感项目
合计
资产
现金及存放同业
0
0
0
0
1320、5
1320、5
短期金融工具
150、4
0
0
0
0
150、4
证券投资
30
282
96、1
165
2637
3210、1
商业贷款
2728、1
264、9
549、1
273、2
66、4
3881、7
个人贷款
230、7
347、6
589、7
905、1
1141
3214、1
不动产贷款
29、8
58、1
82、4
197
1804、5
2171、8
其她
0
0
0
56
611、2
667、2
资产总额
14615、8
负债及权益
活期存款
0
0
0
0
3163、2
3163、2
计息支票帐户
2911、9
0
0
0
0
2911、9
储蓄存款
0
0
0
0
684、3
684、3
小额存单
134、1
208、5
277、8
428、9
884、5
1933、8
其她存款
38
122、7
140、7
476、7
388、3
1166、4
大额CD
279、4
861、8
848、5
1073、3
144、8
3207、8
短期借款
337、9
18
0
0
0
355、9
其她负债
0
0
3、2
13、5
92、4
109、1
权益
0
0
0
0
1083、4
1083、4
负债及权益总额
14615、8
根据以上某商业银行得利率敏感性分析资料:
(1)计算期间缺口。
(2)在未来一年中,市场利率如何变化对该行有利?
(3)如果预测未来利率将出现相反变化,该行应如何避险?
(1)0~1月:
3169-3701、3=-532、3(1分)
1~3月:
952、6-1211=-258、4(1分)
3~6月:
1317、3-1270、2=47、1(1分)
6~12月:
1596、3-1992、
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