民生银行财务分析.pptx
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民生银行财务分析民生银行财务分析张萌苑张萌苑李晓丹李晓丹丁琳洁丁琳洁王娇娇王娇娇宋运运宋运运谢媛妮谢媛妮吴晓燕吴晓燕小组成员小组成员金融行业财务特点金融行业财务特点财务报表项目的特殊:
财务报表项目的特殊:
由于银行经营业务不同于一般企业,其财务报表由于银行经营业务不同于一般企业,其财务报表部分帐户很特殊,为银行所特有,例如同业拆放业务,部分帐户很特殊,为银行所特有,例如同业拆放业务,财政性的存贷款项目等等。
财政性的存贷款项目等等。
财务报表分析指标特殊财务报表分析指标特殊由于银行帐户项目特殊,导致其分析财务的指标由于银行帐户项目特殊,导致其分析财务的指标也于一般企业略有不同,如在分析银行盈利能力时,引也于一般企业略有不同,如在分析银行盈利能力时,引进了资本金利润率这个指标;又如在对银行进行资产负进了资本金利润率这个指标;又如在对银行进行资产负债综合风险监控时,引入了资本充足率这个指标,这些债综合风险监控时,引入了资本充足率这个指标,这些都是一般企业所不具有的。
都是一般企业所不具有的。
中国民生银行于中国民生银行于1996年年2月月7日在日在北京登记成立北京登记成立,注册资本金为,注册资本金为13.80248亿元。
经亿元。
经2000年年11月月27日向社会公开日向社会公开发行人民币普通股发行人民币普通股35000万股后,公万股后,公司总股本已达司总股本已达173,024.8万股。
截止万股。
截止2005年年12月月30日收盘,“民生转债”日收盘,“民生转债”(100016)转换为本公司发行的股票“民转换为本公司发行的股票“民生银行”生银行”(600016),累计转股股数为,累计转股股数为966,760,166股(含送增股),总股本达股(含送增股),总股本达到到7,258,778,713股,股,公司经营范围:
经营吸收公众存款;发公司经营范围:
经营吸收公众存款;发放短期、中期和长期贷款;办理国内外放短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据贴现;发行金融债券;结算;办理票据贴现;发行金融债券;代理发行、代理兑付等代理发行、代理兑付等与上年相比,主要财务指标增减变动幅度及原因如下:
与上年相比,主要财务指标增减变动幅度及原因如下:
(单位:
人民币亿元)(单位:
人民币亿元)主要财务指标报告期末增减幅度主要财务指标报告期末增减幅度总资产总资产5,5715,57125%25%其中:
其中:
贷款总额(含贴现)贷款总额(含贴现)3,78131%总负债总负债5,4175,41725%25%其中:
其中:
存款存款4,88829%股东权益股东权益15415420%20%主营业务利润主营业务利润42.442.449%49%净利润净利润27.0327.0333%33%现金及现金等价物净增加额现金及现金等价物净增加额136.98136.98主要财务指标及其增减变动幅度主要财务指标及其增减变动幅度民生银行盈利能力分析民生银行盈利能力分析从上图可见,民生银行三年的净资产收益率呈从上图可见,民生银行三年的净资产收益率呈上升趋势,说明其盈利能力逐年加强;同时又比同行的上升趋势,说明其盈利能力逐年加强;同时又比同行的华夏银行收益率高,说明其经营有效,竞争力相对较强华夏银行收益率高,说明其经营有效,竞争力相对较强。
民生VS华夏0.00%5.00%10.00%15.00%20.00%25.00%年份净资产收益率民生银行华夏银行民生银行17.38%18.07%19.05%华夏银行13.11%11.15%12.85%200320042005存贷比率存贷比率存贷比率是指各项贷款期末余额与各项存款期末余额的比存贷比率是指各项贷款期末余额与各项存款期末余额的比率率,是分析银行流动性的总指标是分析银行流动性的总指标.55.00%60.00%65.00%70.00%民生银行华夏银行民生银行65.59%68%64.44%华夏银行61.57%60.82%62.22%2003年2004年2005年不良贷款率不良贷款率按五级分类口径计算,报告期末的不良贷款余额为按五级分类口径计算,报告期末的不良贷款余额为48.28亿,不良贷款率为亿,不良贷款率为1.28,比,比2004年末下降了年末下降了0.03个个百分点,民生银行降低不良贷款,提高了资产质量。
百分点,民生银行降低不良贷款,提高了资产质量。
民生与华夏不良贷款率0.00%2.00%4.00%6.00%民生银行华夏银行民生银行1.29%1.31%1.28%华夏银行4.23%3.96%3.04%2003年2004年2005年资本充足率分析:
资本充足率分析:
资本充足率资本充足率:
指资本对风险资产的比率指资本对风险资产的比率,反映一个金融机构的资本充足程度,反映一个金融机构的资本充足程度,是衡量一个金融机构承担风险能力的综是衡量一个金融机构承担风险能力的综合指标。
我国商业银行资本充足率管合指标。
我国商业银行资本充足率管理办法规定,商业银行的资本充足率理办法规定,商业银行的资本充足率要在要在88以上。
以上。
横向分析:
与华夏银行相比,横向分析:
与华夏银行相比,2003年民生银行与华夏银年民生银行与华夏银行的资本充足率相差较大。
行的资本充足率相差较大。
但近两年来两家的期末资本充足率基本一致但近两年来两家的期末资本充足率基本一致。
民生银行与华夏银行近三年资本充足率比较(%)民生银行与华夏银行近三年资本充足率比较(%)051015民生银行华夏银行民生银行民生银行8.628.628.598.598.268.26华夏银行华夏银行10.3210.328.618.618.238.23200320032004200420052005纵向分析,民生银行资本充足率大体上呈递减趋势,说明银行抵御风险能纵向分析,民生银行资本充足率大体上呈递减趋势,说明银行抵御风险能力下降。
力下降。
2005年末,民生银行资本充足率为年末,民生银行资本充足率为8.26,其中核心资本充,其中核心资本充足率仅足率仅4.8,在几家上市银行中偏低,特别是核心资本,公司面临着尽,在几家上市银行中偏低,特别是核心资本,公司面临着尽快扩充资本、尤其是扩充核心资本的巨大压力。
快扩充资本、尤其是扩充核心资本的巨大压力。
民生银行资本充足率(%)民生银行资本充足率(%)777.57.5888.58.599期末期末平均平均期末期末8.628.628.598.598.268.26平均平均7.877.877.567.568.248.24200320032004200420052005可以采取以下措施:
可以采取以下措施:
(1)逐步建立全面风险管理体系;)逐步建立全面风险管理体系;
(2)逐步建立和推广专业化评审改革,实)逐步建立和推广专业化评审改革,实现市场开发和风险控制的平衡;现市场开发和风险控制的平衡;(3)继续推行授信工作尽职实施细则)继续推行授信工作尽职实施细则(4)不良贷款清收采取专业化管理和市场)不良贷款清收采取专业化管理和市场化运作方式化运作方式谢谢观赏!
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