20XX年上半年经济活动分析报告(专业完整模板).doc
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XXXXXXXX集团有限公司
XX分公司XX分公司
20XX年上半年经济活动分析报告
20XX年XX月
XX省XX市
第一部分企业基本情况
XXXXXXXX集团有限公司XX分公司、XX分公司(以下简称分公司)是集大型工程船舶运营管理、水工工程施工为核心业务的综合性工程公司,于20XX年XX月在XX省XX市XX区注册成立。
20XX年XX月,XX集团对XX地区分子公司整合重组,XX分公司与XX分公司实行一个机构,两块牌子的运行模式,开启了分公司船舶运营和工程施工“双轮驱动”的发展模式。
20XX年上半年,分公司完成营业收入XXXXX万元,占全年预算指标XXXXX万元的XXX%,较去年同期XXXXX万元减少XXXX万元,减幅为XXX%;实现利润总额XXXX万元(已扣除XX大道、XX项目切块利润XXXX万元),完成全年预算指标XXXX万元的XXX%,较去年同期的XXXX万元增加XXXX万元,增幅为XXX%。
20XX年上半年,受XXXX项目未如期复工、XXXX项目暂停等因素的影响,除营业收入外,基本实现了时间过半,任务过半的阶段性目标。
20XX年上半年,分公司资金紧张的局面没有得到改善,表现为项目产值计价率比较低,项目回款比率不高。
第二部分经营效益情况
一、经营承揽
20XX上半年完成经营承揽XXXXX万元,其中国内承揽XXXXX万元(含XXXX项目XXXXX万元),海外承揽XXXXX万元,完成XX集团指标XXX%(考核指标:
境内XX亿元、境外XX亿元),实现了时间过半经营承揽过半的任务。
接下来,分公司将继续跟踪XXXXXX工程西护岸北段、XXXXXX码头工程一期后方堆场、XXXXX设施项目、XXXXXX货运码头防波堤工程、XXXXXX码头工程等重点项目及海外XXXX市场。
下半年,分公司有能力、有信心完成集团的经营目标。
二、经营成果
(一)总体情况
项目
去年同期
本期金额
增减额
增减幅度
一、营业收入
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
减:
营业成本
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
税金及附加
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
二、毛利
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
减:
管理费用
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
财务费用
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
三、营业利润
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
加:
营业外收入
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
减:
营业外支出
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
四、利润总额
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
减:
所得税费用
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
五、净利润
XXXXX
XXXXX
XXXXX
XXX%
20XX年上半年分公司实现营业收入XXXXX万元,在消化XXXX项目以前年度亏损XXXX万元的基础上,实现利润XXXXX万元,同比净利率由XXX%上升至XXX%。
20XX年上半年公司成本控制初见成效,项目管理水平稳步提升。
(二)营业收入情况
20XX年上半年,分公司实现收入XXXXX万元,其中施工板块实现营业收入XXXXX万元,占比XXX%,受XXXX项目停工,新项目开工不足等因素影响,比去年同期减少XXX%;船舶板块实现营业收入XXXX万元,占比XXX%,比去年同期增加XXX%。
分板块营业收入构成表
项目
去年同期
本期实际
变化率
收入
占总收入比例
成本
毛利率
收入
占总收入比例
成本
毛利率
收入
成本
毛利率
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
工程
公路
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
工程
房屋
建筑
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
船舶
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
施工
市政工程
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
其他
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
工程
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
(三)成本费用
1、营业成本
营业成本构成表
项目
去年同期
本期金额
增长率
金额
占总成本比例
金额
占总成本比例
直接人工费
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
直接材料费
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
机械使用费
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
其他直接费
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
关联分包费
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
租赁费
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
间接费用
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
船舶施工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
20XX年上半年,分公司实现营业收入XXXXX万元,发生营业成本XXXXX万元,占营业收入XXX%,同比下降XXX个百分点,项目成本控制意识显著加强,项目精细化管理水平得到较大的提高。
2、管理费用
本期发生管理费XXXXX万元(不含研发费用),与上年同期基本持平。
管理费用明细表
项目
上年同期
本年发生
增减额
增减率
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
1.职工薪酬
XXX
XXX
XXX
XXX
其中:
工资
XXX
XXX
XXX
XXX
福利费用
XXX
XXX
XXX
XXX
2.折旧费
XXX
XXX
XXX
XXX
3.低值易耗品摊销
XXX
XXX
XXX
XXX
4.业务招待费
XXX
XXX
XXX
XXX
5.差旅费
XXX
XXX
XXX
XXX
6.办公费
XXX
XXX
XXX
XXX
7.会议费
XXX
XXX
XXX
XXX
8.咨询费
XXX
XXX
XXX
XXX
9.研究与开发费用
XXX
XXX
XXX
XXX
10.信息化费用
XXX
XXX
XXX
XXX
11.物业管理费
XXX
XXX
XXX
XXX
12.招投标费
XXX
XXX
XXX
XXX
13.安全生产费
XXX
XXX
XXX
XXX
14.劳务费
XXX
XXX
XXX
XXX
15.广告费
XXX
XXX
XXX
XXX
3、财务费用
本期发生财务费用XXXX万元,比去年同期增加XXX万元,主要原因是XXXX项目工程款保理手续费XXXX万元在本期列账。
(四)项目收益情况
20XX年上半年分公司实现利润XXXX万元(含集团切块XXXX万元),同比增加XXXX万元。
自20XX年下半年以来,XXX区A、B片区,XXXX大道等项目施工全面展开,分公司项目管理逐步规范化、正常化,项目盈利水平逐步提升,施工板块项目收益率达到XXX%,在船舶资产使用率还有待进一步提高的情况下,船舶板块毛利率达到XXX%,已能覆盖XX机关、船舶中心管理成本,完成XX集团的利润指标。
施工板块各项目收益情况明细表
序号
工程合同名称
工程类型
合同
总额
本期
收入
累计
收入
本期
成本
累计
成本
本期利润
累计利润
本期
利率
累计
利率
1
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
2
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
3
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
4
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
5
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
6
XXXXX
其他
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
7
XXXXX
公路
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
8
XXXXX
公路
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
9
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
10
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
11
XXXXX
房建
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
12
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
13
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
14
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
15
XXXXX
水工
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
16
XXXXX
市政
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
17
XXXXX
公路
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
18
XXXXX
船舶
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
19
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
各船舶毛利情况表
序号
船舶名称
收入
成本
毛利
1
XXX
XXX
XXX
XXX
2
XXX
XXX
XXX
XXX
3
XXX
XXX
XXX
XXX
4
XXX
XXX
XXX
XXX
5
XXX
XXX
XXX
XXX
6
XXX
XXX
XXX
XXX
7
XXX
XXX
XXX
XXX
8
XXX
XXX
XXX
XXX
9
XXX
XXX
XXX
XXX
10
XXX
XXX
XXX
XXX
11
XXX
XXX
XXX
XXX
12
合计
XXX
XXX
XXX
第三部分财务状况
一、资金状况
20XX年上半年期末货币资金余额XXXX万元,较期初XXXXX万元减少XXXXX万元,受XXXXX项目融资从表外转表内,项目资金暂时未能到位,东方项目融资还未落地,XXXX区A片区XX合同未能及时签订等因素影响,20XX年上半年分公司资金存量下降明显,资金面十分紧张,但总体保证了施工的正常进行,确保职工工资及时发放和社保缴纳。
各单位现金流量明细表
项目
收到工程款
收到保证金
其他收入
现金流出
收支结余
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXX项目
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
二、各种税费缴纳情况
20XX年上半年累计缴纳各种税费XXXX万元,其中企业所得税XXXXX万元、个人所得税XXXX万元。
累计开具发票XXXXX万元,其中一般计税法XXXX万元、简易计税法XXXX万元,预缴增值税XXXXX万元,已认证进项税额XXXX万元,XX集团汇缴增值税额XXXX万元(全部为简易计税法项目)。
一般计税法增值税纳税情况表
单位:
万元
序号
项目名称
开票金额
销项税额
分包抵减金额(预缴抵减)
预缴2%增值税
进项税额
应交增值税
1
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
2
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
3
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
4
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
5
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
6
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
7
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
8
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
9
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
简易计税法增值税纳税情况表
单位:
万元
序号
项目名称
开票金额
增值税额
分包发票金额
分包发票抵扣税额
应缴增值税
实缴增值税
1
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
2
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
3
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
4
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
5
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
6
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
7
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
8
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
三、债权债务情况
截止20XX年XX月XX日,XX分公司应收集团外部款项余额为XXXXX万元,应收集团内部欠款XXXXX万元(各单位欠XX公司款),其中应收账款为XXXXX万元、长期应收款为XXXXX万元、应收客户合同工程款为XXXXX万元,应付账款为XXXXX万元,债权大于债务。
(一)应收账款余额XXXXX万元,应收账款占比较大的项目是XXXX项目XXXXX万元,船管中心XXXXX万元(其中内部欠款XXXX万元)。
上半年各项目集团外部应收账款增减情况表
序号
项目名称
期初余额
本期增加
本期减少
期末余额
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
1
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
2
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
3
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
4
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
5
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
6
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
7
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
完工未结算项目
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
1
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
2
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
完工已结算项目
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
1
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
停工项目
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
1
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
2
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
合计
XXXX
XXXX
XXXX
XXXX
截止20XX年XX月XX日应收内部单位船舶欠款明细表
单位名称
所属公司
结算应收款
预估结算款
已收及代付款
应收款项余额
备注
XXXXXXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXXXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXXXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXXXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXXXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXXXXXXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
合计
XXX
XXX
XXX
XXX
XXX
(二)长期应收款XXXXX万元全部为项目工程质量保证金,需要工程质保期满方能收回,今年内XX分公司没有质保期届满项目。
序号
项目名称
金额
备注
1
XXXX
XXXX
质保金
2
XXXX
XXXX
质保金
3
XXXX
XXXX
质保金
4
XXXX
XXXX
质保金
5
XXXX
XXXX
质保金
6
XXXX
XXXX
质保金
7
合计
XXXX
(三)应收客户合同工程款
序号
项目名称
项目状态
期初数
期末数
增加额
1
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
2
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
3
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
4
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
5
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
6
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
7
XXXX
停工项目
XXXX
XXXX
XXXX
8
XXXX
停工项目
XXXX
XXXX
XXXX
9
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
10
XXXX
在建项目
XXXX
XXXX
XXXX
11
XXXX
完工未结算
XXXX
XXXX
XXXX
12
XXXX
完工未结算
XXXX
XXXX
XXXX
13
XXXX
完工未结算
XXXX
XXXX
XXXX
14
XXXX
完工未结算
XXXX
XXXX
XXXX
15
合计
XXXX
XXXX
XXXX
应收客户合同工程款期末余额XXXXX万元,比去年末增加XXXX万元,主要原因是XXXX区A片区XXXX项目受业主合同未签订项目无法及时计量,XXXXX项目融资暂未落实,项目公司未成立未及时计量导致。
第四部分责任成本管理情况
一、明确目标,加强预算管理
分公司在每个项目开工前,均组织相关人员,经过认真的成本测算和评估,合理设置项目经济责任指标。
经测算,分公司各在建项目预计合同总收入XXXXXX万元,预计总成本XXXXX万元,预计最终利润XXXX万元,预计项目综合收益率为XXX%。
截止目前,各项目过程利润情况均在可控范围内,但需要注意个别项目如继续保持停工状态,会对项目最终利润产生负面影响。
二、明确责任、及时签订项目管理经济责任书
分公司根据XX集团《项目经济责任绩效考核办法》的要求,抓住项目经济责任书签订、风险抵押金、考核兑现三个重点,提升项目创效内生动力。
所有项目均在项目上场六个月内签订了《项目管理经济责任书》,今年以来新签订XX份《项目管理经济责任书》,累计签订责任书XX份,所属各项目经济责任书签订率为XXX%。
同时,要求各项目及时缴纳风险抵押金,截至目前,各项目应缴纳风险抵押金XXXX万元,实际缴纳XXXX万元,缴纳比例XXX%。
三、加强过程管控,及时开展年度绩效考核
公司根据项目具体情况,在今年一月份对公司XX个在建项目组织了年度绩效考核,取得了较好的效果,很好的发挥了激励机制,激发了广大员工的工作积极性。
同时,对完工项目的审计工作也正在加速推进,待审计完毕后,我们将及时开展完工项目的绩效考核工作,坚决落实项目管理经济责任制。
四、加强分包管理
今年以来,公司认真贯彻落实XX集团下发的有关分包管理的制度,结合公司实际情况,制定并颁布了《XX分公司项目分包招标实施细则》,建立了《XX分公司评标成员库》,通过强化制度刚性和执行力度,依法合规的开展分包招议标工作。
上半年,公司累计组织分包招议标工作XX次,分包金额XXXX万元,实际分包金额比测算成本金额降低XXXX万元,成本降低率达到了XXX%。
对应分包项目的毛利润额达到XXXXX万元,毛利润率为XXX%,为企业发展打下了坚实的基础。
五、加强策划,保证效益
今年以来,公司以新承接项目为载体,认真落实项目前期策划工作,组织精干力量到新项目驻点帮扶,确保新项目施工组织科学合理、成本可控。
如今年新进场的XXXX项目,针对该项目工期紧张,业主催促开工,距离遥远等特点。
公司合组织合约法规部、工程部等业务部门及项目部人员,认真进行分析、策划、测算,不到XX天便完成了项目的施工组织设计、分包策划及初步的成本测算编制工作,为项目及时落实资源配置、尽早全面施工打下了坚实的基础。
第五部分经济运行的特点、存在的问题及对策
一、本期经济运行总体特点
综上分析,分公司20XX年上半经济运行总体平稳,但施工产值总体完成不好,受多种因素的制约,与公司全年计划差距较大,
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