旅行社财务管理设计.pptx
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旅行社财务管理设计.pptx
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1旅行社财务管理设计1目录一、财务管理系统建设必要性一、财务管理系统建设必要性二、财务部门组织架构及人员要求二、财务部门组织架构及人员要求三、管理制度与流程三、管理制度与流程1一、必要性一、必要性只要健康在,家庭、财富就在只要健康在,家庭、财富就在;只要企业在,订单、利润就在。
只要企业在,订单、利润就在。
为了衡量健康指标,我们去做体检为了衡量健康指标,我们去做体检会计记账,就好比会计记账,就好比体检结果。
知道了体检结果。
知道了数字,但不知道是数字,但不知道是否健康。
否健康。
财务分析,就好比财务分析,就好比结合参考范围看结结合参考范围看结果,才知道自己是果,才知道自己是否健康,下一步应否健康,下一步应该怎样该怎样一、必要性一、必要性-财务管理的四境界财务管理的四境界最初级的财务,主要职责是反映业务实质、记录业务发生。
工作内容是填写凭证、记账、结账、编制报表。
没有任何对业务有增值的服务。
报表真正的价值是用来分析,只有通过成本结构分析、异常分析,发现对经营有价值的关键点才能体现报表的作用。
财务分析工作内容是分析数据、发现问题、定位问题。
财务负责人在公司里是业务权威,做到企业资金流、信息流、业务流的完整统一。
实现全面的预算管理、资金管理,税务筹划等,对企业的运行可以进行统筹管理主导公司价格决策、治理结构、投资决策等想一想:
我们在哪儿想一想:
我们在哪儿?
1一、必要性制度流程以及财务分析的重要性一、必要性制度流程以及财务分析的重要性无锡北京上海各网点均配备了出纳和会计具备了最初级的记账和现金管理有无制度流程来保证现有财务有无制度流程来保证现有财务工作的质量、及时性、完整性工作的质量、及时性、完整性有无应用现有账务结果进行分有无应用现有账务结果进行分析比对,了解财务结果变动趋析比对,了解财务结果变动趋势,定位经营问题,指导经营势,定位经营问题,指导经营制度与流程是规矩,对财务人员来说就是就是路。
财务工作要开展好,财务人员必须有路走,要按部就班,有规律地走。
财务分析的结果就是汽车的仪表盘,对老板来说,企业怎么走,走多快,往哪里拐,必须看仪表盘。
想一下:
一辆车,在没有良好路况、且司机不看仪表盘的想一下:
一辆车,在没有良好路况、且司机不看仪表盘的情况下高速行驶,结果会是怎样?
情况下高速行驶,结果会是怎样?
但但是是1一、必要性企业要管理,老板必知三张表一、必要性企业要管理,老板必知三张表有无制度流程来保证现有财务有无制度流程来保证现有财务工作的质量、及时性、完整性工作的质量、及时性、完整性帝王打江山:
打江山容易、守江山难!
老百姓过日子:
吃不穷、穿不穷,算计不到就受穷!
经营企业亦如此。
企业的一切活动都会以数字体现在经营企业亦如此。
企业的一切活动都会以数字体现在三张表上:
利润表、资产负债表、现金流量表。
三张表上:
利润表、资产负债表、现金流量表。
资产负债表是“底子”:
资产是多少,负债是多少?
资产越多,越有底!
利润表是“面子”:
利润多,面子大!
但利润不是现金,面子不是一切。
现金流量表是“日子”:
公司实际有多少钱,从哪里来,又到哪里去?
公司资产是多少?
负债是多少?
我现在的利润怎么样?
挣没挣到钱?
公司账户的钱都是做旅行社赚来的吗?
我是老板,我知道吗?
我是老板,我知道吗?
一、必要性管理要精细,老板必知财务比率一、必要性管理要精细,老板必知财务比率几亩地,吃不饱。
精耕细作后,全家还有余粮交。
企业难,利润低。
精细化管理,规模利润双提升!
报表的价值是用来分析,分析的价值是用来决策!
1非哟利润率指标利润率指标销售毛利率:
销售毛利率:
毛利是企业经营获利的基础,毛利要覆盖费用、工资,才有可能盈利。
净利润率:
净利润率:
公司收入最终能净挣多少的比例费用率:
费用率:
期间费用与收入的比例。
流动性指标流动性指标应收账款周转率:
应收账款周转率:
应收账款的权利到收回款项、变成现金所需要的时间。
速动比率:
速动比率:
衡量企业流动资产中可以立即变现用于偿还流动负债的能力其他指标其他指标资产负债率:
资产负债率:
总资产中有多大比例是通过借债来筹资的。
资产周转率:
资产周转率:
是销售收入和平均资产总额之比,衡量同样的资产可以带动多少收入我的利润率比去年改善改善还是恶化恶化了?
我的费用率呢?
应收账款周转天数有没有变少?
比上月呢?
比年初呢?
我的资产负债率变化如何?
我总体经营是向好还是向坏?
我是老板,我知道吗?
我是老板,我知道吗?
1目录一、财务管理系统建设必要性一、财务管理系统建设必要性二、财务部门组织架构及人员要求二、财务部门组织架构及人员要求三、财务管理制度与流程三、财务管理制度与流程1二、财务部门组织架构二、财务部门组织架构北京办事处北京办事处会计、出纳无锡总部无锡总部会计、出纳上海办事处上海办事处会计、出纳财务总经理助理FP&A财务总经理财务总经理FM财务总监财务总监CFO核算管理1二、财务部门各层级职责二、财务部门各层级职责地点:
无锡总部、北京办事处、上海办事处岗位:
出纳岗位职责1、负责日常现金收付、银行结算、费用报销以及其他相关业务;2、负责登记现金、银行日记账;3、及时进行银行对账,按时编制银行余额调节表;4、负责开具发票,并对收发的发票及时进行登记;5、负责记账凭证的整理、装订及财务资料的保存、归档等;6、按时编报公司资金报表;7、协助会计完成相关工作;8、完成领导交办的其它工作。
岗位要求1、财务、会计管理等相关专业,专科以上学历;2、一年以上相关工作经验,持会计从业资格证者优先;3、熟练应用各种办公软件、财务软件及信息化系统;4、对工作认真负责、耐心、细致、计划性强,办事效率高有条理;5、能承受工作压力;6、有旅行社出纳等相关工作经验者可优先考虑。
1二、财务部门各层级职责二、财务部门各层级职责地点:
无锡总部、北京办事处、上海办事处岗位:
会计岗位职责1、负责日常会计帐务处理2、负责公司各类原始凭证的审核、编制记账凭证、及时出具财务报表3、妥善保管会计凭证、会计账簿、会计报表各种会计档案管理及各种合同的管理4、负责编制各种财务内部报表5、负责纳税申报等税务相关事项6、负责成本、费用核算7、办理财政、税务、工商等部门的工作联络以及来往事宜8、跨部门工作配合与其他交办工作岗位要求1、财会相关专业,大专以上学历,3年以上会计经验,一年以上旅行社会计工作经验;2、能够独立处理全盘账务,能独立完成记帐及报税流程;3、熟悉国家财务、税务、外汇等方面法律法规,熟悉会计与财务知识,熟悉企业会计制度;4、熟练使用计算机,及财务软件;5、具备良好的沟通协作能力,具有强烈的责任心;1二、财务部门各层级职责二、财务部门各层级职责地点:
无锡总部岗位:
财务总经理助理FP&A岗位职责1、对公司的整体财务报表进行月度、季度、年度的分析,分析侧重各个规模性、流动性、利润率、其他指标的变化趋势以及成本与费用的分析。
输出经营分析报告。
2、年初准备公司整体预算;以季度为维度准备季度预测,月度矫正;月底进行月度数据预估,加强预算工具使用。
并在年末、季度末对预算以及预测的进行偏差分析。
3、负责包括收入、成本、利润、客户相关单独维度的数据收集、分析;从而为业务部门的经营发展提供有效的数据支撑。
4.对费用进行专门管控,实施费用授予或进度控制等方法。
岗位要求1、财务本科毕业,23年以上工作经验。
2、旅行社、或旅游行业工作经验者优先3、懂得预算编制、预算预测偏差分析4、有费用管理经验5、沟通能力强、逻辑思维能力强、主动学习业务能力强6、书面表达能力强1二、财务部门各层级职责二、财务部门各层级职责地点:
无锡总部岗位:
财务总经理FM岗位职责1、制定公司财务管理程序和政策,以满足控制风险的要求;建立、健全财务管理体系,对财务部门的日常管理、年度预算、资金运作等进行总体控制和调配;2、审核财务报表及财务预决算的编制工作,有效地监督检查财务制度执行、预算编制与执行情况以及适当及时的调整;3、与财政、税务、银行等相关政府部门建立并保持良好的财务关系,解决融资难题;4、对公司税收进行整体筹划与管理,按时完成税务申报以及年度审计工作;5、向总经理汇报公司售前售后业务的经营成果、财务收支情况,为总经理提供财务分析,提出有益的建议;6、负责资金、资产的管理工作;7、全面负责财务部的日常管理工作;8、完成上级交办的其他日常事务性工作1目录一、财务管理系统建设必要性一、财务管理系统建设必要性二、财务部门组织架构及人员要求二、财务部门组织架构及人员要求三、财务管理制度与流程三、财务管理制度与流程1三、财务管理制度与流程三、财务管理制度与流程制度的力量制度的力量靠人性的自觉、靠说服教育、靠他人的监督都解决不了的问题,靠完靠人性的自觉、靠说服教育、靠他人的监督都解决不了的问题,靠完善的制度却完美的解决了。
善的制度却完美的解决了。
某大型国际旅行社财务制度及其他参考材料税务管理制度货币资金管理制度财务管理制度参考:
企业内控精细化管理全案参考:
近乎完美的财务流程1谢谢!
谢谢!
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