水专项预算书编写-太湖水生态监控课题.ppt
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水专项预算书编写经验总结汇报水专项预算书编写经验总结汇报江苏省环境监测中心江苏省环境监测中心2013.72013.7主要内容主要内容预算书编写的重要性预算书编写的重要性1预算书编写的一般原则要求预算书编写的一般原则要求2分项编写心得及举例分项编写心得及举例3基本情况基本情况江苏省环境监测中心江苏省环境监测中心“十一五”承担三项水专项课题“十二五”承担两项太湖流域(江苏)水生态监控系统建设与业务化运行示范预算审核削减率11%1预算书编写的重要性预算书编写的重要性“凤姐心里的那本账”“凤姐心里的那本账”主要内容主要内容预算书编写的重要性预算书编写的重要性1预算书编写的一般原则要求预算书编写的一般原则要求2分项编写心得及举例分项编写心得及举例32预算书编写的一般原则要求预算书编写的一般原则要求结构完整结构完整多表格多表格表与书前后对应一致表与书前后对应一致多依据,多询价,多文件多依据,多询价,多文件厚重厚重形形式式要要求求知己知彼知己知彼审核对象:
多数是财务人员特点:
“厚重”,通常代表了认真程度和工作量喜欢看表格态度严谨,要求不能凭空杜撰,凡事要有依据2预算书编写的一般原则要求预算书编写的一般原则要求分年度分年度分内容分内容分单位分单位总分结合、软硬结合总分结合、软硬结合分科目分科目结结构构要要求求分科目分科目主要科目:
直接经费(设备、材料、测试化验加工、燃料动力、会议、差旅、劳务会议、差旅、劳务、国际合作与国际合作与交流、交流、出版文献、咨询咨询、基本建设)、间接经费、间接经费界限明晰,类别不能搞错细细研读民口科技重大专项资金管理暂行办法的通知(财教2009218号)及相关解释细细研读相关经费编写的依据研读新形势下的经费要求,如控制三公支出等红色为严格控制比例项,无特殊情况一般不允许红色为严格控制比例项,无特殊情况一般不允许超额超额(财政部关于民口科技重大专项项目(课题)预算调整规定的补充通知(财教2012277号)预算参考比例预算参考比例
(一)直接费用91%左右1.设备费15%2.材料费10%3.测试化验加工费7%8%4.燃料动力费7%8%5.差旅费差旅费5%6%6.会议费会议费5%7.国际合作与交流费国际合作与交流费5%8.出版/文献/信息传播/知识产权事务费2%3%9.劳务费10%10.专家咨询费专家咨询费5%6%11.基本建设费15%12.其他费用说的清用途
(二)间接费用
(二)间接费用9.1%左右左右1.管理费直接费用扣除设备购置费和基本建设费后的8%2.课题收益直接费用扣除设备购置费和基本建设费后的5%编写依据编写依据1)中华人民共和国预算法;2)中华人民共和国预算法实施条例;3)财政部关于印发进一步加强科技重大课题概(预)算编制工作的若干意见的通知(财政部财教200794号);4)国务院办公厅转发财政部、科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知(国办发200656号)。
5)财政部科技部关于印发的通知(财教2006160号)6)国家重点基础研究发展计划专项经费管理办法(财教2006159号)7)财政部科技部总装备部关于印发的通知(财教2006163号)8)财政部科技部发展改革委关于印发的通知(财教2009218号)编写依据编写依据9)临时出国出国人员费用、开支标准和管理办法的通知(财行200173号)10)中央国家机关和事业单位差旅费差旅费管理办法的通知(财行2006313号)11)中央国家机关会议费会议费管理办法的通知(国管财2006426号)12)关于鼓励科研项目单位吸纳和稳定高校毕业生就业的若干意见(国科发财200997号)13)国家外专局引进人才专家经费管理实施细则(暂行)14)政府采购相关政策15)物价局等部门的相关文件16)财政部进一步加强科技重大专项概(预)算编制工作的若干意见及附表:
科技重大专项概算书(参考格式)17)课题实施方案课题实施方案分年度分年度按照组织实施阶段,分年度填写如20122015年,预算编写时直接分到每一年度编写优点:
利于填“预算填报系统”中的表,要求按照年度利于倒逼,细化课题的实施方案利于经费划分和执行利于“厚重”分内容分内容分内容是在分科目、分年度基础上的更高要求和精细化课题子课题任务任务对应到每项研究内容和任务,预算都能细化优点:
利于调动所有参与单位的积极性,预算不只是课题的事情,共同完成。
预算编写得不好,如被削减,知道是哪一部分任务的预算,如何应对调整。
利于经费的划分和执行利于“厚重”分单位分单位与分内容的要求和目的一致背景:
主持+协作单位:
一般不多于5家优点:
利于软硬结合,强化硬的分量。
因为只有任务的具体承担单位知道具体需要的硬需求。
2预算书编写的一般原则要求预算书编写的一般原则要求熟悉课题组织架构熟悉课题组织架构熟悉课题研究过程划分熟悉课题研究过程划分熟悉研究内容熟悉研究内容对对编编写写人人的的要要求求预算书编写的过程预算书编写的过程几上几下主要内容主要内容预算书编写的重要性预算书编写的重要性1预算书编写的一般原则要求预算书编写的一般原则要求2分项编写心得及举例分项编写心得及举例33分项编写心得及举例分项编写心得及举例写在前面的话写在前面的话对课题任务进行总体介绍细化点位、项目、频次到数量,利于后面测算区分已有基础和新增工作细化到年度3分项编写心得及举例分项编写心得及举例设备费(设备费(15%)采购设备:
采购设备:
课题研制中的关键设备,对主要设备需明确参数、功能、购置依据;采购设备注意查重,尤其是监测系统办公设备一般不予支持,在线、便携设备要严格控制,购置依据要充分试制设备:
试制设备:
可以适当提高,认为已具备一定的能力;租赁设备:
租赁设备:
要明确来源;试制设备超过50万的,要有财务论证报告,要倾向于国产、合资品牌注意事项:
注意事项:
超过10万的,要盖红章的报价单随着研究进行逐年递减,购置需要与研究计划匹配要好多用表。
设备预算表、汇总表、单价表前后一致举例举例1小设备小设备水下照度计:
水下照度计:
用于在浮游藻类、水生植物的研究中测量水下光照强度,课题组合计需要6台,每台价格0.30万元,合计6台0.30万元/台=1.80万元。
型号:
ZDS-10W,产地,中国。
购置理由:
为了解水生动植物在不同光强环境条件下生长情况,需要监测引水、疏浚工程引起的水下光强。
由于光强需要连续监测,仪器不能重复使用,申请单位已具备3台,为此课题还需另外购置6台(基础)。
均在2012年购置(年份)。
举例举例2大设备大设备水生植被回声探测仪:
水生植被回声探测仪:
用于。
课题组合计需要1台,每台价格万元。
型号:
,产地,。
设备详细说明和参数情况见附件。
购置理由:
1)。
2);3)。
三方报价:
公司名、联系人、联系电话、报价;具体盖章报价单附后。
举例举例3大设备选型大设备选型仪器名称仪器型号仪器代理销售商名称销售商联系人产品报价便携式毒性测试仪DETALTOX2武汉市洪山区安科生物产品经营部罗平1532722991011.1万DL2031江苏德林环保科技有限公司曾令春1391477923813.5万ECLOX湖北省科学器材公司方艳1397111648718万10万元以上器的仪3家价下表:
报单见举例举例4汇总表汇总表设备名称型号产地单价(万元)数量金额(万元)设备1设备2合计课题2012年所需置一表购设备览3分项编写心得及举例分项编写心得及举例材料费(材料费(10%)材料费是指课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料、低值易耗品等的采购及运输、装卸、整理等费用。
注意事项:
注意事项:
单价按照市场的最低价,就低不就高大宗购置要进行必要性的分析材料购置与研究内容的匹配性软件购置可归在材料费或者出版文献费硬盘、电池等属于办公耗材的不列支,属于间接费用中的管理费。
匹配工作量多列表分类编写分类编写软件购置软件购置标准样品标准样品常规试剂常规试剂辅助材料辅助材料易耗品材料易耗品材料试验装置搭建材料试验装置搭建材料实验生物实验生物3分项编写心得及举例分项编写心得及举例测试化验加工费(测试化验加工费(7-8%)注意事项:
注意事项:
包括单位不能测的指标或者量大来不及测的内容主体:
按照内容来分是否算作测试化验费与材料费不得重复实验室可测的指标比市场价要低15%课题间、及课题内部单价指标要统一要注意承担单位的资质问题匹配工作量多列表分类分类气象、遥感资料购置气象、遥感资料购置水文监测水文监测水质监测水质监测系统开发、测试系统开发、测试生物样品鉴定、测试生物样品鉴定、测试生物标本制作生物标本制作3分项编写心得及举例分项编写心得及举例燃料动力费(燃料动力费(7-8%)注意事项:
注意事项:
设计负荷要区分:
季节(空调)、车型、排量、公里数(就近、合理)、油品课题间、及课题内部单价指标的统一匹配工作量测算需要的数量和天数分类分类自备车:
每辆车平均每天行驶300公里,不开空调时每百公里油耗18L,开空调时每百公里油耗20L,每升油价按现行油价7.45元;租车:
每公里2.8元,每天行驶300公里;自备船:
以汽油为燃料动力的船(含快艇)平均每天行驶4小时,每小时油耗15L,每升油价7.45元;以柴油为燃料动力的船(含快艇)平均每天行驶4小时,每小时油耗15L,每升油价7.23元。
租船:
每天2000元。
3分项编写心得及举例分项编写心得及举例差旅费(差旅费(5-6%)差旅费用于在课题研究开发过程中开展科学实验(试验)、科学考察、监测调查、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用以及食宿等。
按照财政部关于印发中央国家机关和事业单位差旅费管理办法的通知(财行2006313号)规定,结合课题研究需要,进行差旅费的预算编制。
注意事项:
注意事项:
匹配工作量,测算人数、次数的合理性避免与会议费的重复课题间、及课题内部单价指标的统一分类分类野外调查和野外试验差旅费野外调查和野外试验差旅费学术活动差旅费学术活动差旅费一般情况:
一般情况:
住宿:
标准150元城市交通:
副高,火车,伙食:
50元接待:
30元工杂费出差的出租30元,有接待的减半3分项编写心得及举例分项编写心得及举例会议费(会议费(5%)会议费用于在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用,主要包括会议室占用费、会议餐费、会议交通费、会议文件费等。
会议按照财政部出台的关于调整中央国家机关会议费开支标准的通知(国管财2008331号)中的三类会议标准进行测算,即每人每天400元。
注意事项:
注意事项:
每个课题每年不超过2次大型会议,参会人员仅限于科研骨干人员。
内部会议不列支。
工作人员占15%以内。
地点:
单位内部、政府采购的定点饭店标准:
400元、会期不超过2天分类分类大型会议大型会议其他会议其他会议大型会议频次会期拟参加人数课题论证会1次2天50课题启动暨子课题论证会1次2天60项目组召集会议1次2天15子课题结题论证会1次2天55课题结题论证会1次2天40其他会议频次会期拟参加人数子课题年度中期督查会议1次/子课题2天10子课题年度年终督查会议1次/子课题2天10课题级中期督查会议1次2天30课题级年终督查会议1次2天30学术研讨会1次2天203分项编写心得及举例分项编写心得及举例国际合作与交流费(国际合作与交流费(5%)出国考察访问:
出国考察访问:
按照临时出国人员费用开支标准和管理办法中的有关规定:
住宿费用标准为650元/人天,伙食费标准为200元/人天,公杂费标准为120元/人天,往返机票10000元/人。
外国专家来华交流:
外国专家来华交流:
依据外国专家来华往返国际机票经济舱参考标准和聘请外国专家资助标准中的有关规定。
注意事项:
注意事项:
人数:
出国子课题1-2人、来华每人次不超过3万。
国家和地区机构人数(人)时间(天)预算理由(主要交流内容及与本课题的关系)金额(万元)3分项编写心得及举例分项编写心得及举例出版文献费(出版文献费(2-3%)支付有关出版费、资料费、专用软件购买费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务、打印、复印、彩扩、照相、印刷、描晒图、制版及购买书籍、文献检索入网等各项费用注意事项注意事项毕业论文答辩费用不列支一般性复印检索资料等办公费用不列支专业杂志不列支查新可以列支专利申请费原则不超过6000元,实用新型专利和发明专利的匹配文章、著作权、论著等成果的数量匹配课题考核指标3分项编写心得及举例分项编写心得及举例劳务费(劳务费(10%)劳务费用于在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关人员(如在校研究生)和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。
注意事项:
注意事项:
人员重复性,注意查重国办发【2009】3号吸纳应届毕业生的文任务分解,与内容挂钩测算数量、标准要合理强调计算过程分类分类实习硕士研究生、实习博士研究生根据关于鼓励科研项目单位吸纳和稳定高校毕业生就业的若干意见(国科发财200997号),聘用无收入的硕士学历以上研究人员作为临时聘用人员,作为课题骨干聘用高级专业技术人员资深专家作为课题咨询、管理、实施等方面的指导野外现场聘用短期临时劳务人员3分项编写心得及举例分项编写心得及举例专家咨询费(专家咨询费(5-6%)会议咨询:
高级专业技术职称人员每人天平均支付标准800元计,第三天以后按500元计,专业技术人员每人天平均支付标准500元计,第三天以后按300元计注意事项:
注意事项:
通讯咨询可列支毕业答辩不列支论证费用可以列支避免与会议费、交流费的重复3分项编写心得及举例分项编写心得及举例基本建设费(基本建设费(15%)注意事项:
注意事项:
有设计图建成后一般要有建设实体基本建设费要控制,不然可会被认为挤占研究经费3分项编写心得及举例分项编写心得及举例间接经费(间接经费(10%)(直接费用-设备费-基本建设费)*13%以内,总经费的10%以内。
注意事项:
注意事项:
严格控制,不能超支餐费、一般办公费用在此列支课题收益:
单位一般要有执行细则间接费用间接费用9.1%左右左右1.管理费管理费直接费用扣除设备购置费和基本建设费后的直接费用扣除设备购置费和基本建设费后的8%计列,约为研计列,约为研究费用究费用5.6%;2.课题收益课题收益直接费用扣除设备购置费和基本建设费后的直接费用扣除设备购置费和基本建设费后的5%计列,约为研计列,约为研究费用究费用3.5%。
主要内容主要内容预算书编写的重要性预算书编写的重要性1预算书编写的一般原则要求预算书编写的一般原则要求2分项编写心得及举例分项编写心得及举例34小结小结通力协作通力协作虚心求教虚心求教不怕多改不怕多改一点运气一点运气形式形式形式形式组织组织组织组织结构结构结构结构内容内容内容内容课题预算书课题预算书敬请批评指正!
敬请批评指正!
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