0813异常费用责任分摊管控办法.docx
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0813异常费用责任分摊管控办法
异
常
费
用
责
任
分
摊
办
法
振东鞋业有限公司发布
异常费用责任分摊办法
一、目的:
为明确工厂内部各项异常费用责任划分权责明晰,增加各权责人之责任感,减少及杜绝因
个人作业缺失或部门间沟通异常导致公司损失,特制定本办法。
二、范围:
全厂各相关单位均属之。
三、权责:
行政部:
负责本办法宣导,以及后续相关金额减扣;
企划部:
负责本办法制定及修订;
各权责单位:
负责异常事项及责任人提报;
总经办:
负责本办法最终核定;
四、产生异常费用项次(包含但不仅限于以下):
4.1.生产部:
4.1.1.经开发单位确认通过后投入量产之型体,生产过程中由于品质问题而造成停工待料、
翻箱、延误出货或空运等,其产生相关费用由生产部相关人员承担;
4.1.2.所开补料与实物数量必须吻合,凡是实物少于开补数,一律视为遗失处理,并按照
产品出厂价核算并有生产部相关负责人承担;
4.1.3.如因上游单位来料不良,造成额外产生工时、投入人力等,所有费用由上游相关单
位负责承担;
4.2.生管部:
4.2.1.生管预补严格按照预补规定,若因生管预补造成成型最终多出的成品申请报废处理
(超过库存期限),占预补数的30%以上数量,需按照出厂价核算并由生管部相关负责人负
责;
4.2.2.仓库发错材料给生产部,造成材料成本损失由仓库负责赔偿;
4.2.3.仓库进出物料帐物不清,实物少于账目数量,且不能合理说出材料去向,也无法提
报责任人,视为遗失处理,仓库人员将按照材料成本价格进行赔偿;(具体分摊比例参照
索赔比例表),除赔偿外,仓库部门最高主管将另行追加行政处罚;
4.2.4.因为生管员预警机制不及时,导致生产进度延误,而造成额外产生加班费用、延误
出货或空运等费用,由生管部相关人员负责;
4.2.5.确认入库之半成品、成品,因仓管员保管不善,造成遗失、被盗等重大损失,责任
由生管部承担;
4.2.6.成品仓出错货、短箱及外箱破损等,造成的一切经济损失由成品仓负责赔偿,损失
金额由财务提供为准;(具体分摊比例参照索赔比例表),除赔偿外,主要负责人或单位最
高主管将另行追加行政处罚;
4.3.采购:
4.3.1.采购调料因人为因素导致多调、错调材料,造成材料报废或呆滞库存无法正常利用,
由采购部负责承担;
4.3.2.生管已提出材料欠料预警,但采购仍为及时催料回厂,所产生之额外费用将由采购
部承担;
4.3.3.相关部门不定期抽查仓库进库单与订购单,经仓库确认入库少于订购量,且确认材
料全部回厂,采购仍以订购单数量请款,将视为材料失窃,采购部人员将按照材料成本
价格进行赔偿;(具体分摊比例参照索赔比例表),除赔偿外,采购部门最高主管将另行
追加行政处罚;
4.4.开发部
4.4.1.由开发进入量产的鞋型存在技术(或开发)方面的问题,影响生产停线,进度延误等,
其损失费用由开发部承担;
4.4.2.开发确认鞋、色卡、纸版、分段资料等描述错误,造成重大成本损失,将由开发部
相关人员承担;
4.4.3.开发部因为模具错误,给生产造成的损失,由开发部人员负责承担;
4.4.4.分摊比例参照索赔比例表,除案条例赔偿外,造成赔偿发生的主要负责人另行追加
行政处罚;
4.5.品管部:
4.5.1.各区域品管在物料入厂及订单上线时应核对样品鞋、指令单、刀模对照及色卡等,
将品质异常杜绝在作业之初,更不应将不良品流入下游单位;
4.5.2.客户退货,精品馆判定属于制程责任,该制程品管承担责任扣款,属明显外观或目
视直接判定之异常,将承担10%总成本损失;属结构异常或目视不易判定之异常,则承
担5%总成本损失;
4.6.货柜压夜产生费用
4.6.1.若因工厂内部各单位资讯沟通不良、物料到位不及时而导致货柜压夜,按照以下责任
单位比例进行分摊:
4.6.2.若因外部不可抗拒事项(天气异常、运输公司)原因等造成货柜压夜不属于此范畴;
4.6.3.具体责任单位和责任人提报由总经办负责处理;
货柜压夜货责任分摊标准
金额(元)
部门
分摊比例%
职务/分摊比例%
经理
部长
组长
责任员工
500-1000
生产部
50%
40%
30%
20%
10%
生管部
30%
40%
30%
20%
10%
业务部
10%
40%
30%
20%
10%
副总办
10%
100%
1001-3000
生产部
50%
40%
30%
20%
10%
生管部
30%
40%
30%
20%
10%
业务部
10%
40%
30%
20%
10%
副总办
10%
100%
30001-5000
生产部
50%
40%
30%
20%
10%
生管部
30%
40%
30%
20%
10%
业务部
10%
40%
30%
20%
10%
副总办
10%
100%
5000-1万
生产部
50%
40%
30%
20%
10%
生管部
30%
40%
30%
20%
10%
业务部
10%
40%
30%
20%
10%
副总办
10%
100%
1万以上
生产部
50%
40%
30%
20%
10%
生管部
30%
40%
30%
20%
10%
业务部
10%
40%
30%
20%
10%
副总办
10%
100%
五、异常费用各单位金额分摊标准:
单位
职位
金额
副总
经理
副理
部长
组长
佐理
员工
备注
生产部
500-1000
5%
10%
20%
25%
40%
1000-3000
8%
12%
15%
25%
40%
3000-5000
3%
10%
12%
15%
20%
40%
5000-1万
3%
5%
12%
10%
15%
20%
35%
1万-1.5万
5%
8%
10%
12%
15%
15%
35%
1.5万以上
8%
10%
15%
10%
12%
15%
30%
单位
职位
金额
副总
经理
副理
部长
组长
佐理
员工
备注
生管部(含仓库)
500-1000
5%
10%
20%
25%
40%
1000-3000
8%
12%
15%
25%
40%
3000-5000
3%
10%
12%
15%
20%
40%
5000-1万
3%
5%
12%
10%
15%
20%
35%
1万-1.5万
5%
8%
10%
12%
15%
15%
35%
1.5万以上
8%
10%
15%
10%
12%
15%
30%
单位
职位
金额
副总
经理
副理
部长
组长
佐理
员工
备注
采购部
500-1000
5%
10%
20%
25%
40%
1000-3000
8%
12%
15%
25%
40%
3000-5000
3%
10%
12%
15%
20%
40%
5000-1万
3%
5%
12%
10%
15%
20%
35%
1万-1.5万
5%
8%
10%
12%
15%
15%
35%
1.5万以上
8%
10%
15%
10%
12%
15%
30%
单位
职位
金额
副总
经理
副理
部长
组长
佐理
员工
备注
开发部
500-1000
5%
10%
20%
25%
40%
1000-3000
8%
12%
15%
25%
40%
3000-5000
3%
10%
12%
15%
20%
40%
5000-1万
3%
5%
12%
10%
15%
20%
35%
1万-1.5万
5%
8%
10%
12%
15%
15%
35%
1.5万以上
8%
10%
15%
10%
12%
15%
30%
单位
职位
金额
副总
品管总监
经理
副理
部长
组长
佐理
员工
备注
品管部
500-1000
5%
10%
20%
25%
40%
1000-3000
8%
12%
15%
25%
40%
3000-5000
3%
10%
12%
15%
20%
40%
5000-1万
3%
5%
12%
10%
15%
20%
35%
1万-1.5万
5%
8%
10%
12%
15%
15%
35%
1.5万以上
8%
10%
15%
10%
12%
15%
30%
六、作业流程:
6.1.若其他单位发生生产异常损失时,由发生单位提报,责任单位及总经办人员到位进行登
记处理,并有责任单位以《内部联络函》形式提报,经责任单位主管会签,总经办核准后,
将作为异常费用减扣之依据;
6.2.经签核后之《联络函》,送交行政部、财务进行责任费用减扣;
七、其他事项说明
7.1.异常金额在500元以内不予以索赔,只针对直接责任人及主管进行行政处罚;
7.2.本制度仅作为公司成本管理实施标准范畴,与其他制度无直接冲突,责任部门或责任人
具体索赔金额由总经办依据成本损失实况分析认定,由行政部依据索赔比例标准进行扣款
处理;
7.3.以上扣项以行政部通知为准,直接从当月工资进行扣除,不另行通知,所有稽核事项作
为绩效考核及奖金评定重要依据;
7.4.总经办有权利决定免除赔偿及行政处罚之权利;
八、相关表单
8.1.《异常责任费用分摊表》
8.2.《内部联络函》
附加说明:
本制度由总经办归口解释
本制度起草人:
本制度审定人:
本制度批准人:
本制度经审核批准后,自批准之日起生效
本制度版权属振东鞋业有限公司,加盖本公司受控章后,为受控文件,任何人不得私自复制或转借他人。
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- 0813 异常 费用 责任 分摊 办法