固定资产管理办法2.0.doc
- 文档编号:2221119
- 上传时间:2023-05-02
- 格式:DOC
- 页数:8
- 大小:560KB
固定资产管理办法2.0.doc
《固定资产管理办法2.0.doc》由会员分享,可在线阅读,更多相关《固定资产管理办法2.0.doc(8页珍藏版)》请在冰点文库上搜索。
固定资产管理办法
文件编号
版次
页码
QS-MG-04
2.0
7/8
固定資產管理辦法
公司文件,非經許可不得翻印.復制或電子郵件等方式傳送,否則將以公司規定論處
制定部門
制訂日期
文件編號
版次
頁數
頁碼
管理部
QS-MG-04
2.0
共8頁
1/8
發行章
核准
審核
制定單位
會簽
制定人
文件履历表
版次
变更日期
变更原因
变更内容说明
审核
1
2011/09/15
文件制定
2
2016/09/10
依照ISO9001:
2015要求修订
全部更新
罗锦丰
1.目的
为使本公司内各种固定资产(含办公用品)的管理系统化、合理化,以便了解本公司所有固定资产之明细及其价值。
2.范围
凡隶属本公司所有固定资产均依本办法管理。
3.规范性引用文件
无
4.定义与术语
4.1固定资产:
包括土地、房屋及设备、机器设备、运输设备及其它设备等,其使用年限在两年以上,购价在500元以上者。
至于小型工具等其耐用年限在两年以上,而价值在500元以下者,不必编号设卡,但必须设簿登记列入管理归属列管资产管理。
为了方便管理我们将固定资产分为以下种类管理:
不动产:
包括土地、房屋等,由财务和管理部门登录入册公司财产ERP系统管理和财务帐目。
大型设备:
包括设备类和不方便移动的物品,由各使用部门或存放地部门登录入册部门财产ERP系统管理。
个人用具:
包括办公用具或分配给个人的小型工具,有各部门设置个人财产卡登录入册交给个人使用,如发现遗失、转移马上找当事人处理。
4.2本办法所称办公文具分为消耗品、管理消耗品及管理品三种。
4.2.1消耗品:
A4纸、胶带、大头针、回形针、橡皮擦、复写纸、标贴、铅笔、订书针、双面胶、透明胶、单行薄、文件袋、垃圾袋、洗衣粉、医药品等。
4.2.2管理消耗品:
圆珠笔、水性笔、画笔、白板笔、大头笔、荧光笔、圆珠笔芯、水性笔芯、502胶水、BOBO胶水、涂改液、色带、电池、美工刀片、扫把、拖把、口罩、手套、厂证、吊带、厂证夹等。
4.2.3管理品:
A4活页夹、计算器、订书机、打孔机、打码机、剪刀、美工刀、卷尺、钢尺、印章、日期戳、绘图工具、垃圾篓、工衣、IC卡、工帽等。
4.3申购时机:
4.3.1设备类:
由需求部门向高层管理提报之后,才可以申购。
4.3.2办公用品:
由各部自行于每月初进行预算数量(可依据历史记录(如以过去半年耗用平均数),经验法则(估计消耗时间)由各部自行设定领用管理基准(例如:
原珠笔每月每人发放一支),并可随部门或人员的工作状况调整基准)。
一般于每月2号提报部门所需用品的《请购单》。
4.3.3一般消耗品:
各部每周一上午10:
00点前将请购单交于总务采购处,总务采购在2个工作日内回复采购完成时间;延期申请者将顺延至下周一并处理。
5.权责
5.1管理部:
负责本办法之制定、修改及废止之起草工作。
5.2使用单位:
5.2.1固定资产和办公用品的申购、验收工作。
5.2.2负责所使用固定资产之保管、养护等工作。
5.2.3个人办公用品的管理、转移、移交工作。
5.2.4消耗品和管理消耗品的消耗统计,预算办公用品申购计划。
5.2.5配合管理部进行固定资产盘点工作。
5.3核准权限:
申购物品
核准权限
部门课长
部门经理
管理部经理
总经理/处级干部
办公用品
审核
核决
复核
设备类
审核
核决
复核
6.流程图
6.1固定资产管理流程和资产结构
6.2固定資產管理过程输入输出风险分析图
7.相关内容:
7.1固定资产购进和登录:
资产的购入和资金计算方式:
购置程序:
由使用部门填写《请购单》,將可能的信息填上(如:
设备名称、规格、厂牌、数量、用途、需求日期等),经由部门主管初审后送管理部审核(重大的需要报总经理),由总务采购如期购回。
资产价值为采购金额。
自制型:
按照建造过程中实际发生的全部支出和安装费用计价(人力费用不计)。
其它:
除以上两项计价型外的固定资产,计价方式以管理部与使用部门共同评估定价为主。
如是修整转换降低了或提高了原有价值,由使用部门开立《资产改良单》提报资产价值修订。
资产的购入和验收:
总务采购找好供货商和谈判价格妥当之后,在ERP里面开立《采购单》进行采购作业。
物品采购进来之后交由对应部门验收(验收原则是:
设备:
由使用部门验收;办公用品:
仓库验收;生活物资:
仓库验收;仪器设备:
实验室验收)。
资产的登录:
各部门的资产由固定资产管理员在ERP里面依照各部门批示单据登录(包括转移、移交、销毁)。
固定资产性质的或管理品资产,由仓库开立《固定资产进货单》,报验收使用部门验收后批示,幷指定保管人,转资产管理员登录ERP资产管理系统。
消耗品验收放给使用部门即可,不用登录。
如资产使用部门难以区分时,由管理部为管理部门,登录在管理部。
重大机器设备和不能轻易异动的设备(价值NT20万元以上)保管人登录默认为部门主管。
7.2固定资产保管:
7.2.1各部门资产保管人在使用资产时注意保护、保养其管理的资产,当人员流动时各部门主动做好资产移交工作,须主动提报《资产转移单》转资产管理员,修订ERP资产管理系统资产数据。
7.2.2如有遗失、损坏情况发生,马上提报上级,依照遗失、损坏物品的金额性质,交对应的主管批示,幷依照批示开展工作。
7.2.3如发生因保管关系不清,造成纠纷的,主管承担责任。
7.3固定资产移交,报废与赔偿:
7.3.1移交:
固定资产如需更换使用场所,使用部门须开立《资产转移单》,经核准后,资产管理员更新订ERP资产管理系统资产数据,始可更换。
如因生产需求,需要将生产设备等固定资产外借的移交管理,参照7.7作业。
7.3.2报废:
7.3.2.1如固定资产需报废,使用部门需填写《报废申请单》,并注明原因,由部门主管审核,经处级主管核准后,由管理部相关人员核查无误后,使用部门才可将报废的固定资产交于总务,并资产管理员在ERP资产管理系统中注销,再通知财务室销帐。
如报废资产有可利用的价值,由管理部整理可利用清单进行保存保管,待需要再利用时分发给需要部门。
7.3.2.2重大固定资产报废须立案并经总经理亲自评估后方可执行。
7.3.3因工作关系造成资产损坏的,必须给予赔偿,至于赔偿数额依照厂纪厂规有关规定和视其员工的工作态度,由管理部、财务部、员工代表一起裁决赔偿金额。
7.3.4赔偿费用由会计于当月,在当事人薪资中扣除(薪资当月不够扣提者顺延至下月扣除,至赔偿费用扣完为止)。
7.4固定资产核查:
7.4.1管理部每年要求各使用部门盘点,并要求提出盘点明细表,以便于固定资产盘点,会计依常规盘盈状况调整财产金额。
使用单位应依数据定期盘点,并查对编号,如有错误,应即更正。
如数量有差异,应追查责任,并拟定具体改进意见呈上级核示后改进.
7.4.2凡经验收合格及资产管理员在ERP资产系统里面编号的固定资产,使用单位应即请管理部印制标签或其它方式协助将编号印记于该项固定资产上。
7.4.3管理部每季须制作一份固定资产清单,并由总经理室核准。
7.5固定资产折旧:
7.5.1依折旧年限规定摊提折旧额,有关年限如下:
序号
折旧物品名称
年限
1
房屋
20年
2
建筑物
20年
3
机器设备
8-10年
4
运输设备
5年
5
电子设备
3年
6
办公设备
5年
7.5.2固定资产的折旧方法依照有关财务原则、法规执行。
7.5.3如没有财务法规、原则要求的,由总经理裁决如何折旧处理。
7.6固定资产编号说明:
7.6.1财产编码:
7.6.1.1第一码:
以类别区分,以英文字母表示,可分为九大类:
A--表示办公设备(含办公桌、椅,文件柜,电话等)
B--表示电子设备(如计算机、复印机、传真机等)
C--仪器设备
D--运输设备
E--机器设备
F--模具设备
G--列管设备
H--杂项设备
I--房屋建筑物
7.6.1.2第二码:
列管码由L及J区分:
L代表列管不列帐类,J代表列管列帐类。
7.6.1.3第三、四、五码为流水号:
如:
管控类别
类别名称
编码
列管不列帐
办公类
AL*****
电器类
BL*****
仪器类
CL*****
运输类
DL*****
机器类
EL*****
模具类
FL*****
列管类
GL*****
杂件类
HL*****
管控类别
类别名称
编码
列管列帐
办公类
AJ*****
电器类
BJ*****
仪器类
CJ*****
运输类
DJ*****
机器类
EJ*****
模具类
FJ*****
列管类
GJ*****
杂件类
HJ*****
7.7资产外借管理
7.7.1所有设备(含模/治具)外借及归还需由外借经手人(如委外采购)开立外借单和归还单并经保管部门(主要是生产部)、外借部门(如资材部)、借用单位(委外厂商,含零件部)三方相关人员签字核对方可外借及收回。
7.7.2外借及归还时需核对设备数量及是否完好,如有数量不符或损坏需将情节描述三方签字,相关单据三方各执一份,如设备损坏或丢失,借用单位需按6.3.3赔偿。
7.7.3外借设备如有固定资产编号需记录清楚,便于后继固定资产盘点核对,无编号设备(如部模/治具)可不填写编号,资产保管部门需认真核对。
7.7.4外借及归还三方确认后,保管部门需实时进行记录,包含手工报表记录及电子文件记录(电子文件路径:
\\Servernt1\data\2.公用数据\11.固定资产),外借经手人(委外采购)要对电子文件核对及归还跟踪,之前借出尚未归还设备也请保管部门补上电子文件记录,以便于查阅及归还跟踪;
7.7.5外借设备带出公司需向保安出示设备外借单及放行条核对,放行条需有公司放行权限表规定可放行机器设备人员签名,否则不能放行.
7.7.6如有违反以上规定导致公司资产遗失、损坏,当事者将被依照厂家厂规有关规定执行。
8.相关記錄:
请购单
ERP里面默认的:
固定资产进货单、资产转移单、资产改良单、設備外借單、設備外借歸回單
报废单
固定资产管理流程和资产结构
- 配套讲稿:
如PPT文件的首页显示word图标,表示该PPT已包含配套word讲稿。双击word图标可打开word文档。
- 特殊限制:
部分文档作品中含有的国旗、国徽等图片,仅作为作品整体效果示例展示,禁止商用。设计者仅对作品中独创性部分享有著作权。
- 关 键 词:
- 固定资产 管理办法 2.0