会计信息系统用友2017年综合实验资料(最新).doc
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会计信息系统用友2017年综合实验资料(最新).doc
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2017年综合实验资料
一、实验项目名称及实验项目编号
综合实验
二、课程名称及课程编号
会计信息系统软件应用:
816461(会计学专业)
三、实验目的
通过本实验使学生掌握用友软件总账系统,报表系统,固定资产系统,薪资管理系统的操作步骤及注意事项。
四、实验原理
本实验的准备知识:
安装用友ERP-U8软件(8.72版),将系统日期修改为“2017年1月1日”。
五、实验内容
(一)系统管理
实验准备
安装用友ERP-U8软件(8.72版),将系统日期修改为“2017年1月1日”。
实验要求
(1)设置操作员
(2)建立账套(不进行系统启用的设置)
(3)设置操作员权限
实验资料
帐套号具体由教师指定,学生姓名为自己的姓名,如“李红芹1”,“李红芹2”,以此类推。
2、账套信息
账套号:
指定帐套号(具体由教师指定)742
账套名称:
乐天股份账套
账套路径:
默认
单位名称:
北京乐天股份有限公司
单位简称:
乐天公司
单位地址:
北京市朝阳区登高街88号
法人代表:
马卫
邮政编码:
100035
税号:
100011010255888
启用会计期:
2017年1月
会计期间设置:
1月1日至12月31日
记账本位币:
人民币(RMB)
企业类型:
工业
行业性质:
2007年新会计制度科目
账套主管:
学生姓名1
基础信息:
对存货、客户、供应商进行分类,有外币核算
分类编码方案如下。
科目编码级次:
4-2-2-2
客户分类编码级次:
1-2-3
供应商分类编码级次:
1-2-3
存货分类编码级次:
1-3-3
部门编码级次:
1-2-2
收发类别编码级次:
1-2
结算方式编码级次:
1-2
小数位数:
均为2位
(二)基础设置
实验准备
已经完成了“系统管理”的操作。
设置系统时间为“2017年1月1日”,由账套主管注册进入“企业应用平台”。
实验要求
在“企业应用平台”中分别启用“总账”、“薪资管理”及“固定资产”系统(启用日期为2017年1月1日)
(1)设置部门档案
(2)设置职员档案
(3)设置客户分类
(4)设置客户档案
(5)设置供应商分类
(6)设置供应商档案
实验资料
1.部门档案
部门编码
部门名称
1
行政部
2
财务部
3
人事部
4
设备部
5
市场部
501
采购部
502
销售部
6
生产部
2.人员档案
人员编码
人员姓名
人员类别
所属部门
性别
人员属性
1
马卫
在职人员
行政部
男
总经理
2
林静
在职人员
行政部
女
总经理助理
3
张伟
在职人员
财务部
男
财务主管
4
马易
在职人员
财务部
男
会计
5
钱平
在职人员
财务部
男
出纳
6
白雪
在职人员
人事部
女
工资管理员
7
李燕
在职人员
设备部
女
资产管理员
8
杨伟
在职人员
采购部(业务员)
男
采购员
9
陈强
在职人员
销售部(业务员)
男
销售员
10
高明
在职人员
生产部
男
车间主任
11
刘美
在职人员
生产部
女
生产人员
12
朱立
在职人员
生产部
男
生产人员
3.客户分类
类别编码
类别名称
1
本地
2
外地
4.客户档案
客户编码
客户简称
所属分类
发展时间
01
长江公司
1本地
2004-11-10
02
兴华公司
1本地
2005-01-08
03
明珠公司
2外地
2004-09-01
04
中益公司
2外地
2005-09-08
05
远大公司
2外地
2005-06-01
5.供应商分类
类别编码
类别名称
1
工业
2
商业
3
服务业
4
其他
6.供应商档案
供应商编码
供应商简称
所属分类
发展时间
01
诚信公司
1
2005-07-02
02
友谊实业公司
2
2006-08-01
03
英达公司
3
2005-07-06
(三)总账系统初始化
实验准备
已经完成了“基础设置”的操作。
设置系统日期为“2017年1月1日”,由账套主管注册进入“总账”。
实验要求
(1)设置账套参数
(2)设置外币及汇率
(3)设置会计科目
(4)设置凭证类别
(5)输入期初余额
(6)设置结算方式
(7)设置项目目录
(8)设置常用摘要
(9)账套备份
实验资料
1.账套总账系统的参数
资金及往来科目赤字控制;不允许修改、作废他人填制的凭证;可使用其他(应收,应付和存货)系统受控科目;系统编号;凭证审核序时控制到操作员;出纳凭证必经出纳签字;可查询他人凭证;外币核算固定汇率。
2.外币及汇率
币符:
USD
币名:
美元
固定汇率:
7
3.会计科目
(1)“1001库存现金”为现金总账科目,“1002银行存款”为银行总账科目。
(2)增加会计科目
科目编码
科目名称
辅助账类型
100201
中行人民币
日记账银行账
100202
中行美元
日记账银行账(美元)
140301
A材料
数量核算(千克)、数量金额式账页
140302
B材料
数量核算(千克)、数量金额式账页
140501
甲产品
140502
乙产品
222101
应交增值税
22210101
进项税
22210102
已交税金
22210103
销项税
222102
应交营业税
222103
应交所得税
222104
应交城市维护建设税
222105
应交教育费附加
221101
工资
221102
职工教育经费
221103
工会经费
122101
应收职工借款
个人往来
500101
直接材料
项目核算
500102
直接人工
项目核算
500103
制造费用
项目核算
640101
甲产品
640102
乙产品
660201
办公费
部门核算
660202
差旅费
部门核算
660203
工资
部门核算
660204
折旧费
部门核算
660205
其他
部门核算
(3)修改会计科目
“1122应收账款”科目辅助账类型为“客户往来”(无受控系统);“2202应付账款”科目辅助账类型为“供应商往来”(无受控系统)。
4.凭证类别
类别名称
限制类型
限制科目
收款凭证
借方必有
1001,1002
付款凭证
贷方必有
1001,1002
转账凭证
凭证必无
1001,1002
5.期初余额
库存现金:
15000(借)
银行存款—中行人民币:
8000000(借)
应收账款—长江公司:
300000(借)
—中益公司:
500000(借)
—兴华公司:
200000(借)
—明珠公司:
100000(借)
应收职工借款—杨伟:
10000(借)
原材料—A材料:
800000(借)(32000千克)
—B材料:
1200000(借)(40000千克)
库存商品—甲产品:
3000000(借)
固定资产:
8520000(借)
累计折旧:
623259(贷)
在建工程:
2503149(借)
短期借款:
500000(贷)
应交税费—应交增值税—销项税:
9200
—应交所得税:
12390
—应交城市维护建设税:
2500
—应交教育费附加:
800
长期借款:
2000000(贷)
实收资本:
22000000(贷)
6.结算方式
结算方式编码
结算方式名称
1
现金结算
2
支票结算
201
现金支票
202
转账支票
3
其他
7.项目目录
项目设置
设置内容
项目大类
生产费用
核算科目
直接材料
直接人工
制造费用
项目分类
1.食品类
2.保健品类
项目名称
001.甲产品(食品类)
002.乙产品(食品类)
8.常用摘要
摘要编码
摘要内容
1
报销办公费
2
发工资
3
出差借款
9.期末转账设置
(1)自定义转账(制造费用转入生产成本。
该公司乙产品已停产,项目栏仅选择甲产品)
借:
生产成本——制造费用QM(5101,月)项目栏选“甲产品”
贷:
制造费用JG()
(2)设置期间损益结转(期间损益转入本年利润)
(3)自定义转账(按利润总额的25%计算应交所得税)
借:
所得税费用JE(4103,月)*0.25
贷:
应交税费——应交所得税JG()
10.数据权限分配:
为KJ004号操作员分配“工资类别主管”权限(系统服务——权限——数据权限分配——查找用户“KJ004”——业务选择“工资权限”——点击“修改”按钮——选中“工资类别主管”)
(四)薪资管理系统初始化
实验准备
已经完成了“总账系统初始化”的操作,由账套主管注册进入账套的“薪资管理”系统进行初始化设置。
实验要求
(1)建立工资账套
(2)进行基础设置
(3)设置基本人员工资账套的工资项目
(4)设置人员档案
(5)设置计算公式
实验资料
1、账套薪资系统的参数
工资类别选择单个,工资核算本位币为人民币,不核算计件工资,自动代扣个人所得税,不进行扣零设置,人员编码长度与公共平台的人员编码一致。
2、人员附加信息
人员的附加信息为“学历”和“技术职称”。
3、工资项目
工资项目名称
类型
长度
小数
增减项
基本工资
数字
8
2
增项
职务补贴
数字
8
2
增项
福利费
数字
8
2
增项
交通补贴
数字
8
2
增项
奖金
数字
8
2
增项
应发合计
数字
10
2
增项
缺勤扣款
数字
8
2
减项
养老保险
数字
8
2
减项
失业保险
数字
8
2
减项
医疗保险
数字
8
2
减项
住房公积金
数字
8
2
减项
应纳税所得额
数字
8
2
其他
代扣税
数字
10
2
减项
扣款合计
数字
10
2
减项
实发合计
数字
10
2
增项
缺勤天数
数字
8
2
其他
4、人员档案(代发银行为中国银行)
职员编号
人员姓名
学历
职称
所属部门
人员类别
银行代发账号
1
马卫
大学
经济师
行政部
在职人员
11022033001
2
林静
大学
经济师
行政部
在职人员
11022033002
3
张伟
大学
会计师
财务部
在职人员
11022033003
4
马易
大学
会计师
财务部
在职人员
11022033004
5
钱平
大专
助理会计师
财务部
在职人员
11022033005
6
白雪
大学
人事部
在职人员
11022033006
7
李燕
大学
设备部
在职人员
11022033007
8
杨伟
大学
采购部
在职人员
11022033008
9
陈强
大专
销售部
在职人员
11022033009
10
高明
大专
生产部
在职人员
11022033010
11
刘美
大专
生产部
在职人员
11022033011
12
朱立
大专
生产部
在职人员
11022033012
5、计算公式
缺勤扣款=基本工资/22*缺勤天数
采购人员和销售人员的交通补贴为200元,其他人员的交通补贴为80元;
住房公积金=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0.12
养老保险=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0.08
失业保险=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0.005
医疗保险=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)*0.02+3
应纳税所得额=(基本工资+职务补贴+福利费+交通补贴+奖金)-(养老保险+医疗保险+失业保险+住房公积金)
(五)固定资产系统初始化
实验准备
已经完成了“薪资管理系统初始化”的操作,由KJ005号操作员注册进入账套的“固定资产”进行初始化设置。
实验要求
(1)建立固定资产子账套
(2)基础设置
(3)录入原始卡片
(4)修改固定资产卡片
实验资料
1、账套固定资产系统的参数
固定资产账套的启用月份为“2017年1月”,固定资产采用“平均年限法
(一)”计提折旧,折旧汇总分配周期为一个月;当“月初已计提月份=可使用月份-1”时将剩余折旧全部提足。
固定资产编码方式为“2-1-1-2”;固定资产编码方式采用手工输入方法;序号长度为“5”。
要求固定资产系统与总账进行对账;固定资产对账科目为“1601固定资产”;累计折旧对账科目为“1602累计折旧”;对账不平衡的情况下不允许固定资产月末结账。
2.部门对应折旧科目
部门名称
贷方科目
行政部
管理费用——折旧费(660204)
财务部
管理费用——折旧费(660204)
人事部
管理费用——折旧费(660204)
设备部
管理费用——折旧费(660204)
采购部
销售费用(6601)
销售部
销售费用(6601)
生产部
制造费用(5101)
3.固定资产类别
类别编码
类别名称
使用年限
净残值率
计提属性
折旧方法
卡片样式
01
房屋及建筑物
平均年限法
(一)
通用样式
011
办公楼
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
012
厂房
30
2%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
02
机器设备
平均年限法
(一)
通用样式
021
办公设备
5
3%
正常计提
平均年限法
(一)
通用样式
4.固定资产增减方式
增加方式
对应入帐科目
减少方式
对应入账科目
直接购入
银行存款——中行人民币(100201)
出售
固定资产清理(1606)
投资者投入
实收资本(4001)
投资转出
固定资产清理(1606)
捐赠
营业外收入(6301)
捐赠转出
固定资产清理(1606)
盘盈
以前年度损益调整(6901)
盘亏
待处理财产损益(1901)
在建工程转入
在建工程(1604)
报废
固定资产清理(1606)
5.固定资产原始卡片
卡片编号
00001
00002
00003
固定资产编号
01100001
01200001
02100001
固定资产名称
1号楼
2号楼
计算机
类别编号
011
012
021
类别名称
办公楼
厂房
办公设备
部门名称
行政部
生产部
财务部
增加方式
在建工程转入
在建工程转入
直接购入
使用状况
在用
在用
在用
使用年限
30年
30年
5年
折旧方法
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
平均年限法
(一)
开始使用日期
(本年-3)-01-08
(本年-2)-03-10
(本年-1)-06-01
币种
人民币
人民币
人民币
原值
4000000
4500000
20000
净残值率
2%
2%
3%
累计折旧
370800
250515
1944
对应折旧科目
管理费用——折旧费
制造费用
管理费用——折旧费
6.修改固定资产卡片
将卡片编号为“00003”的固定资产(计算机)的折旧方式,由“平均年限法
(一)”修改为“双倍余额递减法
(一)”。
(六)总账系统1月份业务
实验准备
已经完成了“总账系统初始化”的操作。
将系统日期修改为业务发生时间,由KJ002号操作员注册进入账套“总账”。
实验要求
由账套主管审核凭证,由KJ002号操作员对审核凭证和出纳签字以外的业务进行操作;由KJ003号操作员进行出纳签字
(1)填制凭证
(2)审核凭证
(3)出纳签字
(4)设置常用凭证
(5)记账
(6)查询已记账的第1号转账凭证
实验资料
1.2017年1月发生如下经济业务
(1)1月8日,向诚信公司购入A材料9000千克,单价25.2元。
增值税专用发票贷款226800元,增值税额38556元,材料已验收入库,当即以银行转账支票方式支付购料款。
(票号1120)
借:
原材料—A材料(140301)226800
应交税费—应交增值税—进项税(22210101)38556
贷:
银行存款—中行人民币(100201)265356
(2)1月8日,以现金支付办公费800元。
借:
管理费用—办公费(财务部)(660201)800
贷:
库存现金(1001)800
(3)1月8日,根据税收缴款书,以银行存款交纳上月应交企业所得税12390元,应交增值税9200元,应交城市维护建设税2500元和应交教育费附加800元。
(银行凭证票号223)
借:
应交税费—应交增值税—已交税金(22210102)9200
应交税费—应交所得税(222103)12390
应交税费—应交城建税(222104)2500
应交税费—应交教育费附加(222105)800
贷:
银行存款—中行人民币(100201)24890
(4)1月8日,签发转账支票1300元支付销售部业务费。
(1121)
借:
销售费用(6601)1300
贷:
银行存款—中行人民币(100201)1300
(5)1月12日,业务员陈强销售给明珠公司库存商品一批,货税合计款70200元(贷款60000元,税款10200元)尚未收到。
借:
应收账款—明珠公司(1122)70200
贷:
主营业务收入(6001)60000
应交税费—应交增值税—销项税(22210103)10200
(6)1月12日,收到采购员杨伟偿还借款8000元。
借:
库存现金(1001)8000
贷:
其他应收款—应收职员借款(122101)8000
(7)1月12日,签发现金支票,从银行提取现金10000元备用。
(票号1100)
借:
库存现金(1001)10000
贷:
银行存款—中行人民币(100201)10000
(8)1月12日,签发转账支票支付市广告公司本月广告费8500元。
(票号1122)
借:
销售费用(6601)8500
贷:
银行存款—中行人民币(100201)8500
(9)1月20日,销售给中益公司商品一批,增值税专用发票上贷款200000元,增值税34000元,收到转账支票一张,办妥收款手续。
(票号1200)
借:
银行存款—中行人民币(100201)234000
贷:
主营业务收入(6001)200000
应交税费—应交增值业务税—销项税(22210103)34000
(10)1月20日,收到外商投资资金200000美元,已在银行办妥转账支票进账手续(票号1220)
借:
银行存款—中行美元(100202)1400000
贷:
实收资本(4001)1400000
(11)1月20日,总经理马卫出差回公司报销差旅费8000元,经审核无误同意报销。
借:
管理费用—差旅费(660202)8000
贷:
库存现金(1001)8000
(12)1月20日,生产部报销办公费900元。
借:
制造费用(5101)900
贷:
库存现金(1001)900
(13)1月31日,汇总本月各部门领用A材料共2000千克,单价25元,价值50000元,其中生产部领用45000元,行政部门领用5000元,生产部当月仅开工生产甲产品。
借:
生产成本—直接材料(500101)45000
管理费用—其他(660205)5000
贷:
原材料—A材料(140501)50000
(14)1月31日,结转本月产品销售成本70000元。
借:
主营业务成本—甲产品(640101)70000
贷:
库存商品—甲产品(140501)70000
2.常用凭证
摘要:
从中行提现金,凭证类别为付款凭证,科目编码为1001和100201。
(七)薪资管理系统1月份业务
实验准备
已经完成了“总账系统日常业务”的操作,将系统时间修改为“2017年1月31日”,由KJ004号操作员注册进入账套进行薪资管理系统日常业务处理。
实验要求
(1)录入并计算1月份的工资数据
(2)扣缴个人所得税设置
(3)银行代发设置
(4)分摊工资并生成转帐凭证设置
(5)分摊工资并生成转帐凭证
实验资料
1.个人收入所得税
个人收入所得税应按“实发合计”扣除2000元后计税。
2.2017年1月有关的工资数据
职员编号
人员
姓名
所属部门
人员类别
基本工资
职务补贴
福利费
奖金
缺勤
天数
1
马卫
行政部
(1)
在职人员
4000
2000
200
800
2
林静
行政部
(1)
在职人员
3000
1500
200
800
3
3
张伟
财务部
(2)
在职人员
4000
1500
200
800
4
马易
财务部
(2)
在职人员
2800
1000
200
800
5
钱平
财务部
(2)
在职人员
1500
900
200
1000
6
白雪
人事部(3)
在职人员
1500
900
200
1000
7
李燕
设备部(4)
在职人员
1500
900
200
1000
8
杨伟
采购部(501)
在职人员
1500
900
200
1200
9
陈强
销售部(502)
在职人员
1200
800
200
1100
10
高明
生产部(6)
在职人员
1500
800
200
800
11
刘美
生产部(6)
在职人员
1000
800
200
800
12
朱立
生产部(6)
在职人员
1000
800
200
800
3.工资分摊的类型
工资分摊的类型为“工资”、“职工教育经费”和“工会经费”。
4.有关计提的标准
按工资总额的2.5%计提职工教育费,按工资总额的2%计提工会经费。
5.分摊构成设置
计提类型
部门名称
人员类别
借方科目
贷方科目
工资
行政
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