青岛海信电器股份有限公司财务分析报告Word文档格式.doc
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应收账款
633,968,257.23
882,436,032.35
1,041,732,919.39
预付款项
28,803,529.81
21,859,114.97
27,682,217.37
其他应收款
9,290,068.95
7,217,305.91
13,622,355.61
存货
2,395,518,811.04
2,190,771,531.72
2,280,163,378.63
流动资产合计
8,885,134,426.02
10,444,390,349.20
14,355,104,489.50
非流动资产:
长期股权投资
120,001,624.87
372,031,735.17
189,221,587.75
投资性房地产
33,374,664.66
32,180,808.85
51,137,433.57
固定资产
1,007,563,158.18
981,924,760.15
1,005,536,775.05
在建工程
21,437,386.58
11,041,539.82
38,511,686.68
固定资产清理
914,500.07
1,573,625.08
366,061.16
无形资产
88,128,395.31
17,889,879.85
180,635,323.87
开发支出
1,914,196.17
长期待摊费用
14,376,639.30
18,142,736.81
30,275,572.12
递延所得税资产
170,253,296.10
206,583,619.96
293,825,889.63
非流动资产合计
1,457,63,861.24
1,641,368,705.69
1,789,510,329.83
资产总计
10,343,098,287.26
12,085,759,054.89
16,144,614,819.33
流动负债:
应付票据
469,256,598.71
487,870,000.00
746,384,332.95
应付账款
2,919,250,147.55
3,495,791,282.80
4,842,231,010.58
预收款项
430,734,280.65
670,802,097.37
714,272,208.74
应付职工薪酬
121,484,394.58
127,802,686.90
145,023,514.25
应交税费
80,808,045.64
119,658,521.15
346,234,028.37
应付利息
962,975.00
其他应付款
1,224,371,322.42
1,574,872,305.55
2,010,992,667.32
流动负债合计
5,246,867,764.55
6,476,796,893.77
8,806,100,737.21
非流动负债:
长期借款
6,500,000.00
其他非流动负债
58,607,429.79
14,367,064.94
12,070,628.09
非流动负债合计
65,107,429.79
18,570,628.09
负债合计
5,311,975,194.34
6,491,163,958.71
8,824,671,365.30
股东权益:
股本
577,767,810.00
866,651,715.00
868,874,265.00
资本公积
2,927,353,889.35
2,672,315,019.05
2,671,905,170.49
盈余公积
383,396,884.76
547,266,255.32
876,008,859.36
未分配利润
1,037,333,142.76
1,508,362,106.81
2,777,347,584.89
外币报表折算差额
-18,769,616.07
-26,686,569.08
归属于母公司所有者权益合计
4,907,082,110.80
7,167,449,310.66
少数股东权益
124,040,982.12
152,494,143.37
股东权益合计
5,031,123,092.92
5,594,595,096.18
7,319,943,454.03
负债和股东权益总计
合并利润表
编制单位:
青岛海信电器股份有限公司单位:
本期金额
一、营业总收入
18,406,554,795.80
21,263,700,581.01
23,523,723,550.20
其中:
营业收入
二、营业总成本
17,941,752,470.53
20,376,513,785.55
21,669,900,310.38
营业成本
14,904,567,047.19
17,576,155,578.22
18,614,493,179.63
营业税金及附加
51,485,157.42
65,641,834.35
106,432,184.97
销售费用
2,511,134,258.57
2,260,127,769.59
2,484,786,746.45
管理费用
365,560,268.08
369,691,035.42
471,411,626.69
财务费用
34,124,057.65
51,772,483.87
-43,693,207.90
资产减值损失
74,881,681.62
53,125,084.10
36,469,780.54
投资收益
4,298,003.39
18,341,212.74
16,728,594.20
对联营企业和合营企业的投资收益
13,641,446.28
三、营业利润
469,100,328.66
905,528,008.20
1,870,551,834.02
加:
营业外收入
169,652,701.49
80,057,621.24
99,163,630.22
减:
营业外支出
24,524,380.48
6,183,934.18
4,909,589.41
非流动资产处置损失
19,538,281.18
4,801,185.83
2,123,386.89
四、利润总额
614,228,649.67
979,401,695.26
1,964,805,874.83
所得税费用
112,355,435.64
140,015,153.88
253,007,029.87
五、净利润
501,873,214.03
839,386,541.38
1,711,798,844.96
归属于母公司所有者权益的的净利润
498,229,266.88
834,905,362.38
1,689,067,139.83
少数股东损益
3,643,947.15
4,481,179.00
22,731,705.13
六、每股收益:
(一)基本每股收益
1.01
0.963
1.947
(二)稀释每股收益
0.960
1.937
七、其他综合收益
-19,975,177.30
-17,273,491.02
-11,264,807.20
八、综合收益总额
481,898,036.73
822,113,050.36
1,700,534,037.76
归属于母公司所有者的综合收益总额
479,459,650.81
818,719,486.87
1,678,566,446.26
归属于少数股东的综合收益总额
2,438,385.92
3,393,563.49
21,967,591.50
合并现金流量表
项目
一、经营活动产生的现金流量
销售商品、提供劳务收到的现金
16,118,709,964.52
19,429,772,905.36
19,751,984,568.30
收到的租金
收到的税费返还
17,335,340.52
10,602,012.43
6,492,229.49
收到的其他与经营活动有关的现金
184,684,109.34
274,682,065.01
348,693,021.03
现金流入小计
16,320,729,414.38
19,715,056,982.80
20,107,169,818.82
购买商品、接受劳务支付的现金
13,531,654,872.38
16,118,030,234.51
15,744,330,240.03
经营租赁所支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
694,567,504.87
851,960,276.23
1,083,071,937.38
支付的各项税费
625,782,948.99
868,776,698.06
1,120,160,765.16
其中:
实际缴纳的增值税款
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
支付的其他与经营活动有关的现金
1,103,790,710.00
1,317,069,035.38
1,364,136,116.70
现金流出小计
15,955,796,036.24
19,155,836,244.18
19,311,699,059.27
经营活动产生的现金流量净额
364,933,378.14
559,220,738.62
795,470,759.55
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金
1,458,000.00
取得投资收益收到的现金
2,508,000.00
3,534,000.00
分得股利或利润所收到的现金
取得债券利息收入所收到的现金(处置子公司及其他营业单位收到的现金净额)
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收回的现金
73,854,873.81
4,795,022.18
7,559,414.84
收到的其他与投资活动有关的现金
75,312,873.81
7,303,022.18
11,093,414.84
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
247,968,628.32
242,336,354.96
316,480,874.44
投资所支付的现金
110,639,300.00
3,600,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金
349,851.58
8,205.20
102,730.73
358,957,779.90
245,944,560.16
316,583,605.17
投资活动产生的现金流量净额
-283,644,906.09
-238,641,537.98
-305,490,190.33
三、筹资活动产生的现金流量
吸收投资所收到的现金
1,504,023,080.00
22,504,102.10
子公司吸收少数股东投资收到的现金
245,000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
偿还债务所支付的现金
发生筹资费用所支付的现金
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金
68,139,957.78
84,223,359.47
175,780,343.00
偿付利息所支付的现金
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
筹资活动产生的现金流量净额
1,435,883,122.22
-84,223,359.47
-153,276,240.90
四、汇率变动对现金的影响
5,343,563.91
2,236,109.48
-7,390,846.08
五、现金及现金等价物净增加额
1,522,515,158.18
238,591,950.65
329,313,482.24
期初现金及现金等价物余额
675,799,349.09
2,436,906,457.92
六、期末现金及现金等价物余额
现金流量表补充资料
项目
二、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润
计提的资产减值准备
-5,504,220.25
固定资产折旧
90,000,358.13
114,067,739.63
无形资产摊销
9,528,425.11
6,385,023.32
长期待摊费用摊销
79,043,906.07
69,952,144.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(减:
收益)
-27,237,612.72
2,088,410.37
77,679.92
288,557.97
投资损失(减:
-4,298,003.39
-18,341,212.74
递延税款贷项(减:
借项)
-133,899,006.16
-47,405,109.17
存货的减少(减:
增加)
-1,258,811,574.55
-107,371,144.18
经营性应收项目的减少(减:
-1,394,867,086.85
-1,642,780,325.37
经营性应付项目的增加(减:
减少)
2,428,641,396.93
1,348,454,332.83
经营性活动产生的现金流量净额
三、现金及现金等价物净增加情况
货币资金的期末余额
货币资金的期初余额
现金等价物的期末余额
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
三、公司近三年的财务指标对比分析
2009年末
2010年末
2011年末
2010年末比上年末的增长率(%)
2011年末比上年末的增长率(%)
总资产
10343098287.26
12494043169.42
16144614819.33
20.80
29.22
负债总额
5311975194.34
6691631239.25
8824671365.30
25.97
31.88
归属于上市公司股东的所有者权益
4907082110.80
5673171811.32
7167449310.66
15.61
26.34
总股本
577767810.00
866651715.00
868874265.00
50
0.26
18406554795.80
21263700581.01
23523723550.20
15.52
10.63
营业利润
469100328.66
905528008.20
1870551834.02
93.04
106.57
利润总额
614228649.67
979401695.26
1964805874.83
59.45
100.61
归属于上市公司股东的净利润
498229266.88
834905362.38
1689067139.83
67.57
102.31
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润
385453910.48
775964113.88
1624791098.48
101.31
109.39
364933378.14
559220738.62
795470759.55
53.24
42.25
财务分析:
通过上表我们可以看到,通过三年的财务指标对比,各项指标对于上年而言都有所增长,只是增长的幅度有所不同。
其中,2010和2011年的营业利润、2011年的利润总额、2011年的两项净利润以及2010年的归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润都翻了一翻。
2011年的股本增长幅度很小,说明公司2011年的股票发行量不大。
因为经营活动的需要,负债总额也有所增长,2011年比2010年的增长率更大。
三、财务能力分析
短期偿债能力分析:
2009
2010
2011
流动比率
169.34%
163.58%
163.01%
速动比率
123.69%
125.41%
137.12%
现金比率
41.90%
36.56
31.41
营运资本
363826.67
423822.84
554900.38
财务分析:
(1)流动比率:
对于该行业的平均水平来说,海信电器的流动比率较高,维持在1.6左右,虽然三年来有所下降,但是变动不大,总体说明本公司的偿债能力较强,企业所面临的短期流动性风险很小,债权人的安全程度较高。
(2)速动比率:
速动比率三年来呈增长趋势,但总的来说比较稳定,本公司的速动比率维持在行业的较高水平,说明企业的财务状况良好,有较强的短期偿债能力
(3)现金比率:
企业近三年的现金比率下降趋势,有2009年的41.90%下降到2011年的31.41%,下降了10.49%,说明企业的直接偿付能力下降,因为该比率不宜过大,所以说明公司降低了用现金偿付负债的比率。
(4)营运资本:
根据数据显示本公司三年的营运资本呈增长趋势。
2010年和2011年分别增长了5999.17元和131077.50元,两年比较而言,2011年的增长数额比2010年更大,说明该公司的短期偿付能力较强,并且2011年较之2010年短期偿债能力有所增强。
总结:
流动比率和现金比率在这三年的过程中有所下降,但是波动并不大,速动比率和营运资本均呈增长趋势,总体来说本公司的短期偿债能力很稳定,并且短期偿债能力较强,显示出良好的财务状况。
长期偿债能力分析:
资产负债率
51.36
53.53
54.66
股东权益比率
48.64
46.44
45.34
产权比率(净资产负债率)
105.58
115.32
120.56
权益乘数
205.58
215.32
220.56
资产非流动负债比率
0.63
0.21
0.12
财务分
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- 青岛 海信 电器 股份有限公司 财务 分析 报告