商业银行学重点.docx
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商业银行学重点.docx
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商业银行学重点
商业银行经营学
第一章导论
一、名词解释
1、商业银行:
是以追求利润最大化为目标,以多种金融负债筹集资金,以多种金融资产为其经营对象,能利用负债进行信用创造,并为客户提供多功能、综合性服务的金融企业。
2、分行制:
分行制银行是指那些在总行之下,可在本地或外地设有若干分支机构,并都可以从事银行业务的商业银行。
(单一银行制指那些不设分支机构的商业银行。
最古老的一种银行组织形式,主要集中在美国。
)
3、控股公司制:
控股公司制银行又叫集团制银行,即由一个集团成立股权公司,再由该公司收购或控制独立的银行。
4、流动性目标:
流动性目标是指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。
(流动性指资产的变现能力,衡量标准:
资产变现的成本;资产的变现速度。
)
5、金融控股公司:
是指在同一控制权下,完全或主要在银行业、证券业、保险业中至少两个不同的金融行业大规模提供服务的金融集团公司。
二、问答
1、商业银行的功能。
(小题)p4
(1)、信用中介
(2)、支付中介(核心地位)
(3)、金融服务
(4)、信用创造
(5)、调节经济
(6)、风险管理
2、商业银行在国民经济中的地位p6
(1)、商业银行已成为整个国民经济的活动中枢。
(2)、商业银行的业务活动对全社会的货币供应具有重要影响。
(3)、商业银行已成为社会经济活动的信息中心。
(4)、商业银行已成为国家实施宏观经济政策的重要途径和基础。
(5)、商业银行已成为社会资本运动的中心。
3、商业银行内部组织机构p11
1、决策系统:
股东大会、董事会
2、执行系统:
总经理或行长、副总经理(副行长)以及各业务职能部门
3、监督系统:
监事会
4、管理系统:
经营管理、资金财务管理、资产管理、个人金融管理、国际业务管理
4、建立商业银行制度的基本原则(解答)p15
(1)、有利于银行业竞争
竞争是商品经济和市场经济活动的一个基本原则,商业银行所经营的产品具有同质性,即都是货币和信用。
开展竞争有利于促进银行改善服务,提高经营效率,也有利于降低经营成本,加快资金周转,有利于整个社会的经济发。
(2)、有利于保护银行体系安全
保障安全与保护竞争并不矛盾。
因为银行之间的竞争可以提高经营效率,有利于提高银行抵御风险的能力,二过度的竞争则可能导致有些银行不计成本,高息揽存,或盲目地、不计后果的从事高风险投资,其结果导致银行经营成本上升、坏账增多,乃至出现资不抵债的局面,最终倒闭、破产,最终影响整个国家的经济发展。
所以保护银行体系安全作为建立银行制度的所必须考虑的一个重要原则。
(3)使银行适当保持规模
当银行规模合理时其单位资金的管理费用和其他成本最低,服务质量也容易达到最优,有利于提高银行的资金效率,有利于经济发展。
5、商业银行经营的原则
我国商业银行经营的“三性”原则:
效益性
流动性
安全性
一般的三性原则:
盈利性
流动性
安全性
安全性目标:
要求银行在经营的过程中必须保持足够的清偿能力,经得起重大风险和损失,能随时应付客户提存,使客户对银行保持坚定的信任。
流动性目标:
指商业银行保持随时能以适当的价格取得可用资金的能力,以便随时应付客户提存及银行其他支付的需要。
(流动性指资产的变现能力,衡量标准:
资产变现的成本;资产的变现速度。
)
盈利性目标:
要求银行的经营管理者在尽可能地追求利润最大化。
商业银行的盈利=商业银行业务收入—商业银行业务支出
6、简述银行追求安全性的原因(解答)
(1)、银行资金的特性
银行资金的使用权与所有权分离,风险较高。
(2)、银行资金的运行要求
资金规模要符合规模经济的规律,结构上要注意长期与短期相匹配。
(3)、银行是信誉企业
银行是信誉企业,有信用创造功能,任何谣言和信用问题都会导致信用不稳定.
(4)、经济运行中的不稳定因素决定
经济运行中的不稳定因素决定了银行运行环境的复杂性,所以必须追求安全性。
7、银行三性之间的关系
安全性与流动性成正比
安全性、流动性与盈利性成反比
8、银行经营的总目标
在追求安全性(基础)、流动性(工具)的基础上争取最大的利润(目标)。
9、银行的起源、性质与发展道路(小题)
起源:
银行起源于意大利,最早的银行是1272年的巴尔迪银行,1857年建立的威尼斯银行是具有近代意义的银行。
1694年第一家股份制商业银行——英格兰银行成立,是现代银行产生的象征。
性质:
商业银行具有一般企业的特征、商业银行特殊的企业、商业银行不同于其他金融机构(p1)
现代银行
货币经营业
铸币兑换业
发展道路:
商业银行是商品经济发展到一定阶段的产物
10、银行产生的两条途径
(1)、从旧式高利贷银行转变过来.(早期商业银行产生的主要途径)
(2)、根据资本主义经济的发展需求,按照资本主义原则,以股份公司形式组建而成。
11、我国商业银行的基本状况
发展阶段:
第一阶段:
国家专业银行阶段(1984—1994)
第二阶段:
国有独资银行阶段(1994—2003)
第三阶段:
国家控股的股份制商业银行阶段(2003至今)
我国目前的银行业金融机构
国有大型银行、全国性股份制商业银行、其他银行业金融机构
12、简述分行制的优缺点(p19)
优点:
(1)有利于银行吸收存款,有利于银行扩大资本总额和经营规模,能取得规模经济效益
(2)便于银行使用现代化的管理手段和设备,提高服务质量,加快资金周转速度
(3)有利于银行调剂资金、转移信用、分散和减轻多种风险。
(4)总行家数少,有利于国家控制和管理,其经营业务受地方政府的干预小
(5)由于资金来源广泛,有利于提高银行的竞争实力。
缺点:
(1)容易加速垄断的形成
(2)导致银行规模较大,内部层次较多,是银行管理的难度增加。
三、论述题
1、银行产权形式有哪些?
对我国银行股份制改造的发表看法?
2、银行业务发展模式有哪些?
利弊?
对业务发展模式的看法?
第二章商业银行负债业务
第一节:
商业银行资本与巴塞尔协议
一、名词解释
1、外源资本:
银行通过各种融资方式从外部筹集到的资本金;如发行股票、发行资本票据与债券。
(内源资本:
银行从内部补充的资金:
留存盈余)
2、资本盈余:
主要由于投资超缴资本所形成,主要组成:
——股票溢价发行,导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额。
(构成资本盈余的主体)
——银行资产的其他增值部分
——接收捐赠的财产
资本盈余是银行调节资本金制定股息政策的一个重要项目。
3、留存盈余:
是尚未动用的银行累计税后利润的部分是银行所有者权益的一个项目。
是银行增加资本最廉价的方法,按时间可分为:
以前年度累计留存以及本年留存
4、普通股:
是一种主权证书,是构成银行资本的核心部分,普通股股东拥有所有权、盈余分配权、银行控股权、新股认购权、剩余财产索偿权。
(区别优先股P38)
5、拨备覆盖率:
是实际上银行贷款可能发生的呆、坏账准备金的使用比率。
=贷款损失准备金/不良贷款余额
=(一般准备金+专项准备金+特种准备金)/(次级贷款+可疑贷款+损失类贷款)。
反映了银行对贷款损失的弥补能力和贷款风险的防范能力。
(基本标准:
150%)
6、贷款拨备率=贷款损失准备金余额/各项贷款余额x100%(基本标准:
2.5%)
7、资本顺周期效应(亲经济周期特性):
在经济的上行阶段,银行资产质量的总体水平会显著提高,相应地需要配置的资本金减少,银行可以将更多的资金用于新的贷款投放,从而进一步刺激经济增长。
而在经济的下行阶段,银行资产质量总体水平的下降,会增大银行需要配置资本金的规模,从而挤压银行可以用于新的信贷投放的资金规模,加剧对于经济的紧缩作用。
二、问答
8、银行资本的构成与作用(解答)
构成:
普通资本
普通股,盈余(资本盈余,留存盈余)。
优先资本
优先股,资本票据(数额相对较小,期限相对较短)和债券(数额相对较大,期限相对较长)。
其他资本
各种损失准备金,银行售后回租等。
作用:
★普通资本
⑴普通股(CommonStock):
是一种主权证书。
普通股股东拥有所有权,盈余分配权,银行控制权,新股认购权,剩余财产索偿权。
作用:
筹集资金较为灵活,主动;可以相对稳定、长期地使用。
缺陷:
发行过多,会“稀释”银行普通股股东的权益。
⑵盈余(Surplus)
①资本盈余:
—股票溢价发行,导致投资者缴付的出资额超出按股票面值应缴纳的股本额。
—银行资本的其他增殖部分。
—接受捐赠的财产。
②留存盈余(未分配利润)(尚未动用的银行税后利润部分,属于银行产权的一部分。
)☆留存盈余的大小,与银行盈利性大小、股息政策、投资报酬率的比较、税率有关。
作用:
是增加银行资本金最廉价的方法。
对普通股股东有利益上的好处。
缺陷:
涉及普通股股东利益,不好处理。
留存盈余过多,会形成银行股票价格的下降。
★优先资本
特点:
⑴没有控制、管理银行的权利;
⑵不与银行共担风险;
⑶在银行破产倒闭清理时,对银行资产有优先要求权;
⑷能对普通股股东利益产生“财务杠杆作用”。
★财务杠杆作用:
在银行资本中,有无优先资本以及优先资本对普通股股权的影响状况。
银行收益上升时→普通股股东利益加速度上升;
银行收益下降时→普通股股东利益加速度下降。
优先股(PreferredStock)
商业银行所发行的在收益与资产分配权方面比普通股具有优先权的股票。
★重要特点:
兼有股票与债券的双重作用。
综述:
资本金是商业银行存在和发展业务的先决条件,是银行维持正常经营活动的必要保证。
在商业银行亏损或者破产时,保护存款人和债权人的利益,并维持公众对某一家银行甚至是整个银行体系的信心。
满足金融监管部门的制度规定和要求。
9、银行最佳资本金需要量的确定应考虑哪些关键因素?
定性因素
●国家及银行所处地区的经济形势
●银行信誉的高低
●银行负债的结构
●银行资产的质量
●银行业务活动的规模
●有关的法律法规
定量分析方法
●单一比率法(重点)
(1)资本/存款总额→10%(表明银行对存款的耐力程度,防止流动性风险)
(2)资本/资产总额→7%(反应银行抵押资产意外损失的能力)
(3)资本/风险资产→15%(齿轮比例)(说明银行资本是否充足)
(4)分类比率法(纽约公式)按照银行资产风险程度的不同,将全部资产分成几类,然后确定各类资产应保持的资本比率,最后将各类资产应保持的资本量相加,得到一定时间内应保持的资本额。
(无风险资产(0)、风险较小资产(5%)、普通风险资产(12%)、风险较高资产(20%)、有问题资产(50%)、亏损资产与固定资产(100%))
●综合比率法
选定多个影响资本需要量的因素,针对这些因素分别确定相应的资本金需要量。
10、银行发行优先股筹资的利弊?
(解答)
利
●银行优先股可以缓解银行普通股股价与收益比率的下降
当银行普通股市值低于面值时,发行普通股会进一步降低股价与收益的比例。
●优先股没有偿债日期,不存在偿债压力。
只是在银行清算剩余资产的分配权优普通股持有人,不必偿还本金。
●优先股的资本成本常低于普通股。
优先股股息固定化,如果银行发展良好,将低于支付给普通股的股息。
●可以提高银行的财务杠杆系数。
如果银行发展良好,出现财务杠杆正效应,普通股收益将增加。
●不会分散银行控制权
优先股股东对银行没有所有权与控制权。
弊
●对银行发行优先股限制较多
就如我国,目前人不允许发行优先股。
●可能形成较重的财务负担
如果银行经营不善收益低于优先股股息率,将加重银行财务负担。
●股利发放缺乏灵活性
11、银行发行资本票据与债券筹资的利弊?
(解答)
利
●债务利息税前支付,可以降低资本成本
●增加这类不影响银行股东对银行的控制权
●此类资本有助于银行提高资本收益率(利用财务杠杆)
弊
●必须按时还本付息,收益低时增加银行财务负担,易导致破产
●提高的财务风险(财务杠杆的副作用)
●可能限制银行的经营决策。
12、《巴塞尔协议》第一版(1988年7月发布,要求1992年底完成实行)
巴塞尔协议是由国际清算银行成员国的中央银行在瑞士的巴塞尔所达成的一系列有关国际银行业监管的协议。
目的:
消除国际银行间的不平等竞争;为国际银行业提供一个有利的监管工具,保证各国金融体系乃至于国际金融业的健康发展。
资本组成:
●核心资本(一级资本)所有权资本。
至少占全部资本的50%。
★永久的股东权益
——已发行并完全缴足的普通股;
永久的、非累积性的优先股。
★公开储备
——从银行税后利润中提留、由保留盈余和其他盈余如股票发行溢价等组成。
●附属资本:
债务型资本。
(二级资本)最高额可以等于核心资本,但不能超过核心资本。
★未公开储备
——虽未公开、但已反映在银行损益帐上、并被监管当局所接受的储备。
★资产重估准备
——银行自身房产的重估;具有隐蔽价值的资本增值。
★普通准备金或普通呆帐准备金
——用于防备目前尚不能确定的损失以及当损失一旦出现时随时用于弥补。
不能用于已经确认的损失或某项资产价值明显下降的部分。
★带有债务性质的资本工具
——既有股本性质,又有债务性质的资本工具。
★长期次级债务
——主要包括普通的、无担保的、初次所定期限最少5年以上的次级债务工具和不可赎回的优先股。
其比例最多相当于核心资本的50%。
风险加权的计算:
主要用于衡量信用风险以及其延伸——国家风险。
●表内业务的风险加权
——0%,10%,20%,50%,100%。
●表外业务的风险加权
——信用转换系数:
0%,20%,50%,100%。
资本充足率的计算
●◆总资本充足率≥8%
●=总资本/加权风险资产×100%
●=(核心资本+附属资本)/Σ(资产×风险权数)×100%
●=(核心资本+附属资本)/(表内风险资产+表外风险资产)×100%
●◆核心资本充足率≥4%
●=核心资本/加权风险资产×100%
●=核心资本/Σ(资产×风险权数)×100%
●=核心资本/(表内风险资产+表外风险资产)×100%
13、《巴塞尔协议》第二版(2004年6月发布,要求2006年底完成实行)
三大支柱
●第一支柱:
最低资本要求:
继续使用统一的资本定义和资本对风险加权资产的最低比率。
一级资本,二级资本与巴一相同,1996增加三级资本
三级资本:
到期日至少为2年的短期次级债务,且必须在需要时能够成为银行的部分永久性资本;必须是无担保、不得提前偿还的债务,并且有条款保证,当银行偿还债务时,资本充足率降到最低要求以下时,即使债务到期,银行也不必偿还本金或支付利息。
三级资本的上限为用于市场风险的一级资本的250%,在不违反1988年协议的前提下,三级资本可替代250%的二级资本。
(zzzzz)
●第二支柱:
监督检查:
监管当局要对银行的评估进行检查及采取适当的措施,确保银行有合理的内部评估过程,从而正确的判断风险并在此基础上及时评估资本的充足状况。
●第三支柱:
市场纪律:
鼓励市场纪律发挥作用,制定一套信息披露规定,使市场参与者掌握有关银行的风险轮廓和资本水平等信息。
三类风险
●信用风险:
是指借款人种种原因,不愿或无力履行合同条件而构成违约,致使银行遭受损失的可能性。
●操作风险:
是指银行由于不完善或有问题的内部程序及系统或外部事件所造成的风险,包括交易处理风险、欺诈、信息系统风险、技术风险、模型风险、会计风险和法律风险,但不包括信誉风险和声誉风险。
●交易账户——市场风险:
由于利率、汇率、股票、商品等价格变化导致银行损失的风险。
资本充足率计算的变化:
根据要求,总资本比率的分母包括两部分:
——所有加权风险资产
——12.5倍的市场风险与操作风险的资本
如:
假定某银行的风险加权资产为$875,市场风险的资本要求为$10,操作风险的资本要求为$20。
则:
总资本比率的分母为:
875+〔(10+20)×12.5〕=1250
内部评级法
是以银行内部风险评级为基础的资本充足率计算及资本监管的方法,是由银行专门的风险评估部门和人员运用一定的评级方法,对借款人或交易对手按时、足额履行相关合同的能力和意愿进行综合评价,并用简单的评级符号表示相应信用风险的大小。
内部评级法涉及的风险因素
14、《巴塞尔协议》第三版(2010年12月16日,要求2019年1月1日全面达标)
三大支柱(相对巴二的变化):
提高资本充足率要求
我国现在的银行资本构成
●一级资本
◆核心一级资本:
实收资本:
投资者按照章程或合同、协议的约定,实际投入商业银行的资本。
资本公积:
包括资本溢价、接受的非现金资产捐赠准备和现金捐赠、股权投资准备、外币资本折算差额、关联交易差价和其他资本公积。
盈余公积:
是商业银行从税后利润中提取的,是商业银行自我发展的一种积累。
包括法定盈余公积、任意盈余公积以及法定公益金。
未分配利润:
商业银行以前年度实现的未分配利润或未弥补亏损。
一般风险准备:
一般准备是根据全部贷款余额一定比例计提的,用于弥补尚未识别的可能性损失的准备。
少数股权:
是指子公司净经营成果和净资产中不以任何直接或间接方式归属于母银行的部分。
◆其他一级资本:
其它一级资本工具及其溢价、少数股东资本可计入部分
●二级资本:
二级资本工具及其溢价、超额贷款损失准备
资本充足率的计算公式
●
资本充足率=
●
一级资本充足率=
●
核心一级资本充足率=
我国现在的几个基本要求:
第二节:
负债业务的经营管理
一、名词解释
1、可用资金成本:
也称银行的资金转移价格,指银行可用资金所应负担主体的成本,是确定银行盈利性资产价格的基础。
可用资金成本率=(利息成本+营业成本)/(吸收的全部存款资金–法定存款准备金–必要的超额准备金)
2、边际存款成本:
银行所增加最后一个单位存款所增加的成本。
边际存款成本=(新增利息+新增营业成本)/新增存款资金
3、NOW账户(可转让支付凭证账户):
是储蓄账户的创新业务,是银行对个人和合伙企业可以使用支付命令进行支付和提取现金的储蓄存款账户。
存户可以随时开出支付命令,或直接提现,或直接向第三者支付,对存款余额可取的利息收入。
4、CDs(可转让定期存单):
20世纪60年代由美国花旗银行首创。
是按某一固定期限和一定利率存入银行的资金、并可在市场上买卖的票证。
CD既是定期存款,也是有价证券。
CD一般面额较大,在10万至100万美元不等,利率一般高于同期储蓄存款利率,且可以在二级市场上出售转让,因此对存户很有吸引力。
5、回购协议:
指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式。
(正回购:
先卖后买,逆回购:
先买后卖)
6、欧洲金融债券:
债券发行银行在国外发行的以第三国货币标示面值的债券。
(一般涉及三个国家)(外国金融债券:
债券发行银行在国外发行的以该国货币标示面值的债券。
)
二、问答
7、简述银行存款创新的原则?
规范性原则
创新必须符合银行存款的基本特征和规范,要依据银行存款所固有的功能进行设计。
凡是脱离存款本质的设计,也就不能称其为存款创新工具。
效益性原则
多种存款品种的平均成本以不超过原有存款平均成本为原则。
银行创新为了获取收益,如果创新增加成本则与之相悖。
连续性原则
银行存款创新是一个不断开发的过程,因此必须坚持不断开发、连续创新的原则。
社会性原则
新存款工具不能有损社会宏观经济效益,应有利于平衡社会经济发展出现的货币供给与需求的矛盾。
8、商业银行短期借款的渠道?
同业拆借:
金融机构之间的短期资金融通。
(原则:
自愿公平、诚信自律、风险自担)
向中央银行借款:
再贴现:
经营票据贴现的银行将买入未到期的贴现汇票向中央银行申请再次贴现;再贷款:
央行向商业银行的信用放款。
转贴现:
商业银行在二级市场卖出未到期的贴现票据以融通所需资金的行为。
回购协议:
指商业银行在出售证券等金融资产时签订协议,约定在一定期限后按约定价格购回所卖证券,以获得即时可用资金的交易方式。
向国际金融市场借款(欧洲货币市场借款)
大面额存单:
是银行负债证券化的产物。
9、银行短期借款的管理重点?
(解答)
主动把握短期借款的期限与金额,有计划地把借款的到期时间与金额分散化,以减少流动性需要过于集中的压力。
尽量把借款的到期时间和金额与借款的增长规律相协调,把借款控制在自身自身承受能力允许的范围内,争取用存款的增长来解决一部分借款的流动性需求。
通过多头拆借的办法将借款对象与金额分散化,力求形成一部分可以长期占用的借款余额。
正确统计借款到期的时机和金额,以便做到事先筹集资金,满足短期借款流动性的需求。
10、金融债券的种类(小题)
一般性金融债券
担保债券和信用债券
固定利率债券和浮动利率债券
普通金融债券、累进利息金融债券、贴水金融债券
附息金融债券和一次性还本付息金融债券
资本性金融债券
次级债,混合债,可转债。
国际金融债券
外国金融债,欧洲金融债,平行金融债。
11、影响存款规模的因素(小题)
宏观因素
●国民经济发展的总体水平;
●多种主客观因素:
居民、金融市场状况、金融工具情况、文化传统等。
微观因素
●存款成本的制约;
●贷款(或资金运用)情况;
存款成本
●利息成本
●营业成本:
除利息成本以外的其他所有营业开支。
如:
广告宣传费,柜台和外勤人员的工资,折旧摊提费,办公费等等。
●资金成本:
为吸收存款而支付的一切费用。
●可用资金成本
12、银行负债业务的主要类型?
传统存款类型
●活期存款:
支票存款
●定期存款:
定期存款公开帐户
●消费者定期存单
●大额可转让定期存单(CD)
●退休金帐户
●储蓄存款:
主要针对个人客户。
创新存款类型
●NOW帐户
●超级NOW帐户
●货币市场存款帐户(MMDA)
●协定帐户
非存款业务
●短期借入款(见8)
●长期借入款:
金融债券(10)
13、我国银行存款的基本类型与基本情况
基本类型
企业存款:
企业在生产流通经营过程中暂时或较长时间闲置而存入银行的货币资金,及由于银行放款而产生的派生存款。
居民储蓄存款:
活期存款、定活两便存款(不确定存期、随时存取、利率按实存期确定的、介于活期存款与定期存款之间的储蓄存款)、定期存款。
外币存款:
甲种外币存款(法人(或单位)的外币存款)、乙种外币存款(凡居住在中国境内外、港澳台地区的外国人、外籍华人、华侨、港澳台同胞,均可开立)、丙种外币存款(持有外币的中国境内居民,可以开立)
基本情况(小题):
存款自
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